独立董事义务研究

独立董事义务研究在现代企业制度中 , 董事会是公司的决策核心。而独立董事已经成为公司治理架构中董事会平衡控股股东、管理层的重要机制之一, 以独立身份参与公司决策、监督管理层的经营管理权的行使, 并藉以维护和保障公司、股东及利益相关者的利益。独立董事制度出现在中国已有十几年之久,2005 年新修订的公司法正式确立了独立董事的法律地位。 独立董事法律制度作为完善我国上市公司法人治理结构的重要组成部分, 越来越受到上市公司和社会公众的关注。然而 , 我们也清醒地看到 , 独立董事制度在实践中却面临着很多的现实问题。很多上市公司虽然根据监管机构的要求 , 制定了相应的“独立董事工作制度” , 但实质上并未真正形成对于公司控股股东、 管理层以及公司董事会的平衡制约机制。有些公司有意地将独立董事“名誉化” 、“边缘化” , 使得独立董事制度流于形式 , 阻碍了其功能的正常发挥。究其原因与独立董事法律制度不甚具体明确、缺乏系统性不无关联 , 尤其是独立董事义务规定的笼统宽泛 , 也给制度的实施带来了伸缩性和随意性 , 从一定程度上影响了独立董事制度作用的发挥。本文综合运用比较分析、实证分析和逻辑推理的研究方法 , 对独立董事义务的进行较为系统地研究 , 重点分析阐述了独立董事义务的理论基础和主要架构 ,探讨独立董事义务履行对于独立董事制度价值实现的重大影响, 并对独立董事的义务及其制度完善进行了初步研究。通过探讨独立董事义务及理论基础 , 对独立董事概念和特点的辨析来确定独立董事的职责定位 , 同时分析了制度存在背后的理论基础。分析阐释了独立董事对于公司层面上必须履行的义务内容 , 包括忠实义务和勤勉义务 , 并对其与一般董事在义务履行标准上的要求进行辨析。除了必须向公司履行相关义务外 , 独立董事还由于其特有的法律地位和特征 , 在保障股东知情权、保护中小股东利益、监督公司实际控制人和管理层等方面 , 还担负着对社会公众“对外信息披露” 、“关联交易控制”等特别义务 , 具有特殊的制度安排。本文对独立董事义务履行提出了立法建议和相关制度完善的意见 : 一是明确独立董事义务的立法建议 , 为独立董事义务履行奠定法律基础 ; 二是持续性地加强和保证独立董事的立足之本即独立董事的独立性 , 强化独立董事义务履行的自身基础 ; 三是改善独立董事义务履行的外部环境 , 加强履职评估和激励机制 ;四是加强独立董事义务履行的法律保障, 进一步完善和加强独立董事的法律责任。