费用报销管理流程

费用报销管理流程一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）-报销人部门负责人（或上级主管）确认真实性，合理性、合规性签字财务主管审核（单据、 发票、数据等方面要求）公司总经理或其授权人审批（侧重真实、 合理性等方面负全责）-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费 用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则 财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面 的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司 员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审 批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销 单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写 出报销明细清单附在后面。（出差多个地区或较复杂要附明细说明）单据 分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以 拒绝受理。四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单 要由部门负责人、总经理或其授权人或财务主管签字后出纳人员才能放 款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在 以下的，按照正常的流程由公司的审批即可，金额超过 以上的必须要由公司总经理或总经理的授权人的审批。财务 人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。（有待 公司审核看是否必要权限划分）。六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流 程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据 的义务。七、费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实、合法、合规，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理或 其授权人 和财务主管的共同认可,同时做到财务操作的安全合法。另外 替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公 司带来财务风险。