财务费用报销管理制度

财务费用报销管理制度财务报销管理制度目的：为了加强公司财务管理的工作， 完善公司的报销程序及规定， 合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。适用范围：本制度适用于集团及子公司，包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等；固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。第一章总 则第一条费用审批及报销流程。各项费用开支， 必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准， 并按以下具体各项费用的报销流程办理：经办人填部门财务出纳报账写报销单审签权限签审核审核批第二条费用的报销期限。( 一) 现金日常费用报销 （用于零星购物或支付零星费用） ：备用金借支和报销单据的审核，财务部随时受理，但报销的领取时间为每周二、周四，其余工作日财务部不办理。( 二) 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”，公司员工出差回来后一周内交回总部核销。( 三) 每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”，差旅费用报销不得跨月；一周内未能按时将报销单据交回总部，延迟一天扣除报销金额的10%。第三条原始凭证有效性的规定：2345经办人员在费用支市内交通费车油费备 注出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，职位总经理实报实销1、公司有配车及副总经理350自备车的按此标总监300准，不同时享市经理280500内交通费补贴。主管2002、 凭票据实报销，特别岗位特批差额不补。凡市内办理公务主管以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。第二十五条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。报销时间为每月最后一周的报销日第六章通讯费用报销制度第二十六条因公发生的通讯费用的报销实行限额及实报实销制度。标准见下表（元/ 月）：职位通讯费备注总经理实报实销1、 凭票据实报销，差额不副总经理300补。总监2502、 如果因公超出最高限额经理200的报销，需要写出书面报主管150告，交由总经理审批。特别岗位特批第二十七条报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。第二十八条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况， 员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。报销时间为每月最后一周的报销日。6第七章公司业务招待费用报销制度第二十九条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先填写业务招待申请审批表（见附件 1），报相关领导批导批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。第三十条各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，由部门经理向总经理请示，限额接待。第三十一条招待费发票日期栏必须填写清楚并附业务招待申请审批表，逐笔限时（在接待发生 5 个工作日内）审批核销。第三十二条凡公司统一安排的公务接待活动由公司行政部统一进行联系、登记、管理。第八章其他费用报销制度第三十三条误餐补贴。员工如在市内出差或加班误餐，按每人每餐15 元，凭发票报销，超额自理。第三十四条礼品费。因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，由公司行政管理中心结合各部门要求统一订购， 采购前行政管理中心列出 “礼品采购计划表” ，报相关领导批准后进行采购。临时发生的礼品需求，由经办人员填写“费用开支申请单”，注明礼品数量、预算单价、用途、建议物品及其它要求等，交部门经理签字，报相关领导批准后方可自行采购或委托采购配送中心代为采购。第三十五条 加班费。加班费由人力资源部按国家和公司有关规定办理，月底随同工资一起发放。第九章附则第三十六条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。第三十七条本办法由财务管理中心制定并负责解释。第三十八条本办法自 2009 年 9 月 25 日起执行。7附件一业务招待申请表申请部门：年月日来客姓名职务来客人数接待部门姓名陪同人数来访单位事由申请金额元/ 人次总额：部门经理意见批准意见批准人：89