财务档案管理制度范例

财政档案管理制度一、目的：为了增强公司财政档案的科学管理，创立、健全管帐档案的管理制度，美满财政档案管理事情，使其范例化、体系化，特订定本制度。二、实用范畴本制度用于财政部档案的管理。三、档案管理职责财政部卖力档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财政管帐档案的宁静、完备、保密卖力，对付应当入库保管的资料应实时入库纳入管理。四、财政档案界说管帐档案是指管帐凭据、管帐账簿和管帐报表以及其他管帐核算的资料，它是记载和反响经济业务的紧张汗青资料和证据。五、管帐档案范畴包罗管帐凭据、管帐账簿、管帐报表以及其他管帐核算资料等四个局部。一管帐凭据管帐凭据是记载经济业务，明白经济责任的书面证实。它包罗廉价原始凭据、外来原始凭据、原始凭据汇总表、记账凭据、记账凭据汇总表、银行存款乞贷对账单、银行存款余额调治表等。二管帐账簿、管帐账簿是必然格式、彼此联结的账页构成，以管帐凭据为根据，全面、一连、体系地记载各项经济业务的簿籍。它包罗按管帐科目设置的总分类账、各种明细分类账、现金日志账、银行存款日志账以及帮助记备查簿等。三管帐报表管帐报表是反响企业财政状态和谋划结果的总结性书面文件，有重要财政反响指标快报，月、季度管帐报表、中期管帐报表、年度管帐报表。包罗资产欠债表、损益表、现金流量表、管帐报表附表、附注、财政环境说明书等。四 其他管帐核算资料其他管帐核算资料属于经济业务领域，与管帐核算、管帐监视精细相干的，由财政局部卖力管理的有关数据资料。如：经济条约、财政数据统计资料、财政清查汇总资料、审定资金定额的数据资料、管帐档案移交清册、管帐档案保管清册、管帐档案烧毁清册等。管帐电算化存贮在磁盘上的管帐数据、步伐文件及其他管帐资料均应视同管帐档案管理。六、管帐档案的装订和保管管帐档案的装订：管帐档案的装订重要包罗管帐凭据、管帐账簿、管帐报表及其他笔墨资料的装订。管帐凭据的装订，一样平常每月装订一次。装订好的凭据按年分月妥善保管。一管帐凭据装订前的预备事情：1分类整理，按挨次摆列，查抄日数、编号是否齐备；2摘除凭据内的金属物如订书钉、大头针、回形针，对大的张页或附件要折叠成同记账凭据巨细，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完备；3整理查抄凭据挨次号，如有颠倒要重新摆列，创造缺号要查明缘故原由。再查抄附件有否漏缺，领料单、入库单、人为、奖金发放单是否随附齐备；二管帐凭据装订时的要求：1装订尽大概缩小所占部位，使记账凭据及其附件保持尽大概大的表现面，以便于过后查阅。2凭据外表要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭据；3装订凭据厚度一样平常为3厘米，装订安稳，美不雅大方。三管帐凭据装订后的留意事项：1每本封面上填写好凭据种类、起止号码、凭据张数。2在封面上编好卷号，管帐凭据装订成册后，装入管帐凭据档案盒以便妥善庇护。按编号挨次入柜，并要在表现处标明凭据种类编号，以便于调阅。四管帐档案的保管要求。1管帐档案室应选择在枯燥防水的地方，并阔别易燃品堆放地，四周应备有防火东西。2管帐档案应放在专用的铁皮档案柜里，按挨次码放整洁，以便查寻。3管帐档案室内应常常保持干净卫生，以防虫蛀、防鼠咬。4管帐档案室保持透风透光，并有得当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防范潮湿；5设置归档登记簿、档案目次登记簿、档案借阅记簿，严防破坏丧失、散失和泄密；6 管帐电算化档案保管要留意防盗、防磁等宁静方法。五档案保管限期1原始凭据、记账凭据、汇总凭据 15年2银行存款余额调治表和银行对账单 5年4明细账、总账、帮助账 15年5结实资产报废清算后结实资产卡片及清单保管 5年6重要财政指标报表包罗笔墨阐发 3年7月、季度管帐报表包罗笔墨阐发 5年8年度管帐报表包罗笔墨阐发 永世9管帐档案保管清册及烧毁清册永世10重要财政管帐文件、条约、协议 永世七、管帐档案的借阅一管帐档案为本单元所使用，原那么上不得借出，有特别必要须经单元向导、财政卖力职员容许。二外部借阅管帐档案时，应持有单元正式先容信，经管帐主管职员或单元向导人容许后，方可管理借阅手续；单元内部职员借阅手续。借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人、日期、数目、内容、归期等环境登记明晰。三本单元职员必要档案资料，在登记报批后由档案管理职员伴随翻阅大概复印。四借阅管帐档案职员不得在案卷中乱画、标识表记标帜、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件如有特别环境，须经向导容许前方能携带外出或复制原件。八、管帐档案的烧毁1管帐档案保管期满，必要烧毁时由档案局部提出烧毁意见，会同财政局部配合断定、编造管帐档案烧毁清册，经公司向导检察，报请上级主管单元容许前方可予以烧毁。2管帐档案保管期满，但此中未告终的债权债务的原始凭据，应单独抽出，另行立卷，由档案局部保管到结清债权债务时为止；建立单元在建立期间的管帐档案，不得烧毁。3烧毁档案前，应按管帐档案烧毁清册所列的工程逐一清考察对；各单元烧毁管帐档案时应由档案局部和财会局部配合派员监销，管帐档案烧毁后包办人在“烧毁清册上签章，注明“已烧毁字样和烧毁日期，以示卖力，同时将监销环境写出书面陈诉一式两份，一份报本单元向导，一份归入档案备查。