费用报销程序及审批权限的若干规定

福煤（莆田）风力发电有限责任公司企业标准QB/FMFDCW2009001福煤（莆田）风力发电有限责任公司关于费用报销程序及审批权限的若干规定为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本规定。一、本规定中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。二、费用报销程序：报销人按要求自行粘贴票据并填制费用结算单或差旅费报销单，经部门经理审核，交财资部会计复核，并按规定权限审批后，会计再编制记账凭证，出纳根据记账凭证支付报销款或收回备用金借款余额，出纳开具收款收据给报销人，借款单不予退回。报销人必须在记账凭证的领款人位置上签字。三、所有票据必须是合法的正式发票。除定额票据外，其余填写的票据应为字迹清晰的票据，出现金额涂改的发票应退回重开，收据及白条不予报销。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。四、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴，应以粘贴单据的大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界，并从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行横向均匀粘贴，不得竖向粘贴。报销人应在原始票据上签字确认。五、原始票据必须按交通票、住宿票、招待票、通信票等不同类别进行分门类粘贴，不能混合粘贴。六、除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据背面注明用途并签名。装卸费、运杂费、仓储费、保险费等票据须注明业务或发票号并签名。七、凡不符合上述规定要求的报销单据，财资部有权退回，要求报销人重新整理。八、单笔备用金借支和费用的报销金额在3000元以下的，由部门经理确认，经财资部经理复核后，报总经理审批；单笔备用金借支和费用的报销金额在3000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，经财资部经理复核后，报总经理审批。九、部门经理的备用金借支和费用报销由分管副总审核确认，按第八条规定的权限经财资部经理复核后，报总经理审批。十、公司董事、总经理、副总经理的费用报销交叉审批。十一、本规定经批准后，从下文之日起实行。2