银行承兑汇票管理制度

XX公司银行承兑汇票管理制度版本V1实施日期年月日第6页 共6页 编制人组更 改 记 录标 记处 数更 改 依 据更 改 人更 改 日 期审核人批准人1 目的规范公司银行承兑汇票收取、使用过程；确保票据流转安全；保证票据核算及时准确、账实相符，防范资金风险。2 范围本制度适用于公司银行承兑汇票业务，分、子公司可参照执行。3 定义及关键控制点3.1银行承兑汇票用途：背书转让、贴现、质押、到期托收。3.2银行承兑汇票收取3.2.1未经批准，各部门、子公司不得收取国内信用证、商业承兑汇票、单张票面金额超过100万的银行承兑汇票和期限超过六个月（或十二个月）的电子银行承兑汇票，如因特殊原因需收取的，经办人提交书面报告报总经理和财务总部总监审批。3.2.2原则上，财务管理部不收取瑕疵票据。因特殊原因需收取的，经办人提交书面报告报总经理和财务总监审批，报告中需承诺解决时间，解决时间期限为十天。如在承诺时间内未解决，财务管理部对瑕疵票据计算贴现利息（贴现年利率为x%）。财务部根据甲方代表财务管理部计算的贴现利息的x倍直接挂责任人个人账。计算公式：贴现利息=银票金额*%/360*（计算日期-收票日期）3.2.3根据票据法规定过期的银行承兑汇票不允许背书转让，原则上财务管理部不收取过期银行承兑汇票，因特殊原因需收取的，待银行承兑汇票托收到账后才计回款。4 银行承兑汇票的审核要点银行承兑汇票是由银行担任承兑人的一种可流通票据。承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础上,是对商业汇票的一承兑银行承兑换汇票的。特点是约期付款，实际上是一种授信行为，承兑银行承担了最终无条件付款的责任。纸质银行承兑汇票的付款期限一般为3个月或6个月,最长不得超过6个月，电子承兑汇票最长期限不超过12个月。（一）经办人员在收到银行承兑汇票后，请认真检查票据的要素是否完整和连续：1、开票日期与付款日期填写规范2、大小写金额一致3、预留印鉴与之对应单位名称一致4、银行加盖审核印章5、票据背书连续，注意同一单位不能连续背书6、印鉴清晰并加盖在指定位置，不能压章7、背书填写是否涂改或者不完整8、粘贴单格式与汇票背面的格式一样9、寄到结算中心的票据不能过期（票据到期日之前）（二）银行承兑汇票常见问题：1、印鉴问题：印鉴的字迹必需清晰（1）印鉴要加盖清楚。存在的问题：在背书过程中因印油过多或盖得不当导致所盖的印鉴不清楚。（2）印鉴不能重叠。存在的问题：印鉴重叠。盖章不慎导致财务章与法人章盖在一起，或有一部份重叠。还有些情况就是因第一次没有加盖清楚，盖第二次时与第一次盖的章重叠。财务章与法人章不允许重叠（3）印鉴必需加盖在背书人签章栏处。存在的问题：印鉴全部盖在了被背书人栏处，或虽只有一部份在被背书人处，但是财务章的公司名称全部在被背书人栏里。第二种情况是印鉴盖在背书人签章栏外。财务章与法人章必需盖在背书人签章栏里（4）印鉴不能手工涂描。存在的问题：因印鉴不清楚，手工在印鉴上用红笔涂描。财务章与法人章上面的任何字迹都不能手工涂描（5）背书人签章栏处只能加盖一个单位的印鉴。存在的问题：在背书人签章栏处加盖了一个单位以上的财务章。每个背书人签章栏里不能加盖一个单位以上的财务专用章2、 背书问题：（1）名称与印鉴完全不符。背书的前手和后手的签章没有任何相同的地方。例如：A转让给B，而在后手签章处却盖了D的印鉴，B与D明显不是一个单位。（2）背书名称与印鉴有部分不符。背书的前手与后手的签章缺字或多字或错字。例如，A转让给XX有限公司，而印鉴部分却是XX股份有限公司，印鉴多“股份”二字。或者A转让给XX股份有限公司，而印鉴部分是XX有限公司，印鉴多“股份”二字。或者A转让给ABBD有限公司，而印鉴部分是ABCD有限公司。这样，连续性无法辨认，影响了解付。（3）背书骑缝章盖得不规范或不盖骑缝章。 （4）银行规定使用二栏式的粘贴单。存在的问题：使用三栏式的粘贴单。规范的背书票据3、 票面要素问题：票据的正面因银行出票不仔细，导致票面上的要素不准确。主要是：（1）大小写金额不符，（2）出票日、到期日填写错误，（3）银行盖章出错，票据上面除了加盖出票人的印鉴外，另外加盖银行汇票专用章，票据才有效。但有个别情况加盖的是银行业务专用章。（4）票据上除了票面要素及被背书人栏信息外，一律不允许填写别的信息。存在的问题：收回来的承兑汇票经办人员在票据上随便涂写。（5）银行承兑汇票不允许背书转让给个人。存在的问题：背书转让给个人错误。注意事项一：经办人员核对无误后第一时间将票据送代理商财务审查，由公司出纳特快专递寄给三一重工财务本部结算会计（内附解款清单及经办人员和财务总监签字）。 二：如收到银行承兑汇票存在疑义，由经办人员或代理商财务人员与三一重工财务本部结算会计或出票银行沟通，避免收到不合格的票据给公司造成损失。 附件一 银行承兑汇票换票台账序号日期省份寄票人票号出票日到期日出票人付款行收款人最后一手背书人金额客户款项性质拆分金额催收责任人邮寄快递号付款行附件二 证明模板证 明XX银行XX支行：兹有我公司收到贵行签发的银行承兑汇票壹张，票面情况如下：票号：GA/01-05882584出票人全称：AXX公司收款人全称：BXX公司出票金额：人民币壹拾万元整出票日：XXXX年XX月XX日到期日：XXXX年XX月XX日由于我司财务人员失误，使该票据骑缝章加盖不清晰，请贵行在收到此票后给予方便，予以办理，由此所引起的经济纠纷概由我公司负责，与贵行无关。特此说明！预留银行财务专用章 预留银行法人章CXXX有限公司(公章)XXXX年XX月XX日注：预留银行财务专用章、预留银行法人章、公司公章三章缺一不可，并且清晰、规范。6