海绵钛项目成本费用决策和计划

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1、泓域/海绵钛项目成本费用决策和计划海绵钛项目成本费用决策和计划xx有限公司目录一、 成本费用的内容和分类4二、 成本费用管理的意义和要求5三、 成本费用控制6四、 成本费用分析8五、 成本费用计划9六、 成本费用决策及其作用12七、 公司概况14公司合并资产负债表主要数据14公司合并利润表主要数据15八、 项目简介15九、 经济效益评价20营业收入、税金及附加和增值税估算表20综合总成本费用估算表22利润及利润分配表23项目投资现金流量表26借款还本付息计划表28十、 投资估算29建设投资估算表31建设期利息估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表36十一

2、、 进度计划方案36项目实施进度计划一览表37一、 成本费用的内容和分类生产经营费用按照经济内容进行归类，称为费用要素，具体可分为以下几项：（1）外购材料；（2）外购燃料；（3）外购动力；（4）工资和福利费；（5）固定资产折旧；（6）利息支出；（7）相关税费；（8）其他支出。生产经营费用按照费用的经济用途，可分为：生产费用，如直接材料、直接工资和制造费用构成产品的生产成本；经营费用，如管理费用、财务费用和销售费用构成企业的期间费用。企业按经济内容对费用进行归类，便于区分生产经营费用中物化劳动和活劳动的消耗，可以为企业合理确定流动资金需要量、计算工业净产值和国民收入提供资料。企业按经济用途对费用

3、进行分类，便于计算产品的生产成本和期间费用，分析成本费用差异，从而达到成本控制、费用节约的管理目标。其他的分类方法：（1）按照费用计入产品的方法，分为直接费用和间接费用。（2）按照成本费用与数量之间的依存关系，即成本性态，可分为变动性成本费用、固定性成本费用和混合性成本费用。（3）按照成本费用能否为某一特定责任中心所控制，分为可控性成本费用和不可控性成本费用。二、 成本费用管理的意义和要求（一）成本费用管理的意义成本费用管理，习惯上统称成本管理，是对企业生产经营过程中各项费用的发生和产品成本的形成进行的预测、计划、反映、分析、控制等一系列的管理工作。成本管理的目的，就是在成本管理的整个过程和循

4、环中，明确成本目标；分解成本项目，核算成本耗费，分析成本差异，进行成本控制，不断降低生产耗费和产品成本加强成本管理具有重要意义：从微观上讲，加强成本管理，降低生产和经营耗费，既是企业扩大生产经营的条件，也有利于促进企业改善经营提高经济效益；从宏观上讲，企业成本管理绩效最终体现为企业盈利，企业盈利是社会资本积累的来源，加强成本管理，降低生产经营耗费，能为国家积累资金奠定坚实的基础。（二）成本费用管理的要求（1）严格遵守成本与费用开支范围和开支标准（2）讲求全面经济效益（3）实行全面成本费用管理三、 成本费用控制成本费用控制就是运用科学的方法对企业生产经营过程中实际所发生的各种费用进行严格的审查和

5、限制，以降低企业成本费用的一项管理工作。（一）成本与费用控制的前提条件（1）必须要有成本与费用计划资料。（2）必须要在计划执行过程中进行。（3）必须要以成本与费用分析为基础。（二）成本费用控制的内容企业成本费用控制可按不同标准予以划分，如按成本费用的形成过程划分，营业成本控制包括设计成本控制、采购成本控制、生产成本控制、销售成本控制和售后服务成本控制等；按营业成本的组成要素划分，营业成本控制包括材料成本控制、工资成本控制、制造费用控制以及废品损失控制等。营业费用控制则包括购销费用控制和管理费用控制两个方面。（三）成本费用的控制程序成本、费用控制的基本程序也包括制定标准、执行标准和检查考评等三个

6、步骤。以上三个步骤相互联系，循环往复，构成成本控制循环。每一次循环，成本控制标准都应有所改变，成本控制手段也更加科学。（四）成本费用的控制方法成本、费用控制的方法多种多样，并可按不同标准予以分类。从成本控制依据的标准看，有目标成本控制法、标准成本控制法、定额成本控制法、责任成本控制法等。目标成本控制法是以目标成本作为成本控制的依据，定额成本控制法是以定额成本作为控制成本的依据，责任成本控制法是以责任成本作为控制成本的依据。从成本、费用控制的技术方法来看，有对比法、差异因素分析控制法、量本利分析控制法、回归分析控制法、ABC分析控制法、功能成本分析控制法等。成本、费用控制方法主要根据成本控制的不

7、同对象、不同要求和不同目的来选择，为此，除上述方法外，还可采用预算（固定预算、弹性预算）控制法、绝对成本控制法、相对成本控制法，限额领料控制法，以及采用预算、流通券、内部支票、本票等形式控制费用和实行成本归口分级管理等方法。为了保证成本、费用控制的有效性，还应把定量分析和定性分析结合起来，并注意各种方法的选择运用和结合运用。四、 成本费用分析成本费用分析是指一定期间结束后，将成本费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数以及行业水平比较，揭示成本、费用的计划（预算）完成情况、变动趋势和行业差异，并结合因素分析进一步揭示差异的形成因素以及各因素对差异的影响程度，以期为本期效绩评价和下一期间的成本

8、费用计划提供依据的管理行为。重点要把握好以下三点：（一）成本费用分析的内容（1）销售成本分析包括：总成本分析具体包括商品产品总成本计划完成情况分析、影响商品产品总成本升降因素的分析以及可比产品成本分析等。单位产品成本分析具体包括单位成本计划完成情况分析，产品单位成本项目分析以及技术经济指标对单位成本影响分析等。（2）营业费用分析则可分为购销费用分析和管理费用分析两个方面，其中每一个方面又可具体按费用项目或费用要素进行分析。（二）成本、费用分析的程序成本、费用分析的程序是：（1）确定目标，明确要求；（2）搜集信息，掌握情况；（3）揭露矛盾，分析原因；（4）综合评价，解决矛盾（三）成本费用分析的方

9、法比较分析法是将成本、费用的本期实际数与计划数（预算数）、上期数（历史最好水平）及其他企业数比较，据以揭露差异，鉴别优劣的分析方法。比率分析法是利用两个经济指标的相关性，通过计算比率，据以考察和评价企业成本、费用管理绩效的分析方法，其具体又可分为相关比率分析法、结构比率分析法和趋势比率分析法等。因素分析法是比较分析法的深化，即它是在指标比较确定差异的基础上，找出致使差异产生的具体因素，并计算各因素变动对差异影响程度的一种分析方法，其具体方法又有连环替代法、差额分析法等。五、 成本费用计划（一）成本费用计划及其意义（1）成本与费用计划是企业实现目标成本费用的基础工作；（2）成本与费用计划是企业进

10、行成本费用控制的依据；（3）成本费用计划是编制企业其他生产经营计划的依据（二）成本费用计划的内容成本与费用计划是企业一定时期内生产费用耗费的一个规划体系，一般包括以下几个计划：1.主要产品单位制造成本计划单位制造成本计划是对企业的主要产品编制的一个成本计划。其目的在于促进对主要产品成本的管理，加强单位产品成本的控制。2.商品产品制造成本计划主要反映的是企业在一定时期内，为了完成一定的产销任务而预计发生的全部制造成本水平。3.期间费用计划管理费用部分；销售费用部分；财务费用部分。4.生产费用预算生产费用预算是指对企业在一定时期内，发生在生产过程中各项费用的测算和计划。它是企业成本与费用计划的重要

11、组成部分。生产费用预算的编制，一般是按生产费用要素来编制的。（三）成本费用计划的编制要求和程序（1）收集整理资料；（2）确定目标成本和费用控制限额；（3）各部门分编成本计划及费用预算；（4）厂部综合平衡，正式确定计划。在成本与费用计划的编制时，一般应贯彻以下要求：（1）以先进的技术经济定额为成本与费用计划编制的数据基础。（2）成本与费用计划指标与其他计划指标应紧密衔接。（3）成本与费用计划的编制要有利于对成本和费用实行归口分级管理。（四）成本费用计划的编制方法1.制造费用预算的编制方法制造费用是综合性间接费用，其预算的编制应考虑费用的性态，对于如消耗性间接材料、动力水电费等与产销量有一定依存关

12、系的费用，应采用弹性预算法编制，而对于折旧费等与产销量无直接依存关系的费用，可采用固定预算法编制。此外，可供选择的费用预算编制方法还有概率预算法、滚动预算法等2.产品成本计划的编制方法编制产品成本计划是成本计划的主要工作内容和最终结果，具体方法较多，主要有：（1）预测决策基础法；（2）试算平衡基础法；（3）直接计算法。3.期间费用预算的编制方法期间费用预算的编制方法与制造费用编制方法基本相同，即按费用性态分别编制。一般而言，购销环节的营业费用，大多属于变动费用，其预算须结合购销业务量计划，采用弹性预算法编制；管理费用则大多属于固定费用，其预算可采用固定预算法编制。六、 成本费用决策及其作用（一

13、）成本费用决策及其作用（1）最优成本费用决策是目标利润实现的保证；（2）最优成本费用决策是成本和费用计划工作的前提条件；（3）最优成本费用决策是其他经营决策的重要依据；（4）最优成本费用决策是企业提高其管理水平的一个促进手段。（二）成本费用决策的种类成本费用决策按其采用方法的不同性质可分为硬性技术决策和软性技术决策。成本费用决策按其决策的内容和范围，可分为单项成本或费用决策和组合成本费用决策。成本费用决策按其实现目标不同，可分为保本决策和实现最大利润的成本费用决策。（三）成本费用决策的方法1.保本点法运用保本点法进行成本和费用决策的基本原理是：在盈亏相等（即损益为零）的销售量上，假定销售收入与

14、生产经营总费用相等的成本和费用水平。2.差量分析法差量是反映不同预测方案之间损益或成本费用的差异值。差量分析法是指在充分分析不同预测方案的差异成本（费用）和差异损益的基础上，从中选择最优方案的一种决策方法。3.成本费用利润率分析法在企业成本费用决策中，什么样的成本和费用水平可使利润最大化，是最大利润成本费用决策的核心问题，解决这一问题就必须从成本费用与利润水平的关系着手。4.非确定型决策法影响企业成本和费用变动的因素十分复杂，有的因素影响程度可以定量测算，从而进行定量决策。而有的因素变动对成本和费用的影响无法定量测算，只有凭决策者的主观经验和分析能力来进行估计、评价和优选。这种决策者的主观分析

15、和判断所进行的决策称为非确定型决策。非确定型决策的优劣，取决于很多因素，其中最主要的有：对影响成本（费用）变动的潜在因素的估计程度，非确定性因素未来变化趋势，决策者的分析能力、判断能力和风险意识力等。总之，非确定型决策质量的优劣与企业决策者的素质有关系。七、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：胡xx3、注册资本：770万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-3-37、营业期限：2011-3-3至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目202

16、0年12月2019年12月2018年12月资产总额11856.339485.068892.25负债总额4515.733612.583386.80股东权益合计7340.605872.485505.45公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入40608.9532487.1630456.71营业利润9008.477206.786756.35利润总额8275.816620.656206.86净利润6206.864841.354468.94归属于母公司所有者的净利润6206.864841.354468.94八、 项目简介（一）项目单位项目单位：xx有限公司（二）项目建设地点

17、本期项目选址位于xx，占地面积约84.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（三）建设规模该项目总占地面积56000.00（折合约84.00亩），预计场区规划总建筑面积100000.23。其中：主体工程65586.86，仓储工程19569.20，行政办公及生活服务设施9156.92，公共工程5687.25。（四）项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。（五）项目提出的理由1、符

18、合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公

19、司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。中国环境监测仪器行业竞争派系主要分为国内本土派系和国外派系。本土派系代表企业有聚光科技、先河环保、雪迪龙、天瑞仪器、宇星科技等;国外派系代表有艾默生、赛默飞、哈希水质

20、、岛津等，国外环境监测仪器企业由于发展时间较长，技术水平领先，产品多为中高端产品，相比之下，本土环境监测仪器企业整体技术水平仍有待提高。（六）建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33868.39万元，其中：建设投资25620.22万元，占项目总投资的75.65%；建设期利息369.27万元，占项目总投资的1.09%；流动资金7878.90万元，占项目总投资的23.26%。2、建设投资构成本期项目建设投资25620.22万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用21910.98万元，工程建设其他费用30

21、50.73万元，预备费658.51万元。（七）项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入72000.00万元，综合总成本费用60139.87万元，纳税总额5977.88万元，净利润8646.33万元，财务内部收益率18.14%，财务净现值4166.33万元，全部投资回收期6.03年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积56000.00约84.00亩1.1总建筑面积100000.23容积率1.791.2基底面积32480.00建筑系数58.00%1.3投资强度万元/亩293.732总投资万元33868.392.1建设投资万元2

22、5620.222.1.1工程费用万元21910.982.1.2工程建设其他费用万元3050.732.1.3预备费万元658.512.2建设期利息万元369.272.3流动资金万元7878.903资金筹措万元33868.393.1自筹资金万元18796.003.2银行贷款万元15072.394营业收入万元72000.00正常运营年份5总成本费用万元60139.876利润总额万元11528.447净利润万元8646.338所得税万元2882.119增值税万元2764.0810税金及附加万元331.6911纳税总额万元5977.8812工业增加值万元20927.2313盈亏平衡点万元32208.99

23、产值14回收期年6.03含建设期12个月15财务内部收益率18.14%所得税后16财务净现值万元4166.33所得税后九、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入72000.00万元；具

24、体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入46800.0054000.0057600.0072000.002增值税1638.901960.382121.122764.082.1销项税6084.007020.007488.009360.002.2进项税4445.105059.625366.886595.923税金及附加196.67235.25254.53331.693.1城建税114.72137.23148.48193.493.2教育费附加49.1758.8163.6382.923.3地方教育附

25、加32.7839.2142.4255.28（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2764.08万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用60139.

26、87万元，其中：可变成本50539.64万元，固定成本9600.23万元。达产年项目经营成本58051.35万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费30726.1135453.2137816.7547270.942工资及福利费3268.703268.703268.703268.703修理费945.80945.80945.80945.804其他费用6565.916565.916565.916565.914.1其他制造费用456.83456.83456.83456.834.2其他管理费用615.62615.

27、62615.62615.624.3其他营业费用5493.465493.465493.465493.465经营成本41506.5246233.6248597.1658051.356折旧费1323.641323.641323.641323.647摊销费26.3326.3326.3326.338利息支出738.55738.55738.55738.559总成本费用43595.0448322.1450685.6860139.879.1其中：固定成本9600.239600.239600.239600.239.2可变成本33994.8138721.9141085.4550539.64（四）税金及附加本期项目

28、税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加331.69万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11528.44（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11528.4425.00%=2882.11（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11528.44万元，缴纳企业所得税2882.11万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润

29、总额-企业所得税=11528.44-2882.11=8646.33（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入46800.0054000.0057600.0072000.002税金及附加196.67235.25254.53331.693总成本费用43595.0448322.1450685.6860139.874利润总额3008.295442.616659.7911528.445应纳所得税额3008.295442.616659.7911528.446所得税752.071360.651664.952882.117净利润2256.224081.964994.8

30、48646.338期初未分配利润0.002030.605501.309446.539可供分配的利润2256.226112.5610496.1418092.8610法定盈余公积金225.62611.261049.611809.2911可供分配的利润2030.605501.309446.5316283.5712未分配利润2030.605501.309446.5316283.5713息税前利润4498.917541.819063.2915149.10（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财

31、务内部收益率（FIRR）=18.14%。本期项目投资财务内部收益率18.14%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4166.33（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4166.33万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收

32、期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.03年。本期项目全部投资回收期6.03年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0046800.0054000.0057600.0072000.001.1营业收入0.0046800.0054000.0057600.0072000.002现金流出25620.2246824.474725

33、6.7654366.9260746.712.1建设投资25620.220.002.2流动资金5121.28787.895515.232363.672.3经营成本41506.5246233.6248597.1658051.352.4税金及附加196.67235.25254.53331.693所得税前净现金流量-25620.22-24.476743.243233.0811253.294累计所得税前净现金流量-25620.22-25644.69-18901.45-15668.37-4415.085调整所得税1124.731885.452265.823787.286所得税后净现金流量-25620.22

34、-776.545382.591568.138371.187累计所得税后净现金流量-25620.22-26396.76-21014.17-19446.04-11074.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.94%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.14%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：14115.61万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：4166.33万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.32年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.03年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，

35、还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为20.51。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，

36、它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.44。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额15072.3915072.3915072.3915072.391.2当期还本付息369.27738.55738.55738.55738.551.2.1还本1.2.2付息369.27738.55738.55738.55738.551.3期末借款余额15072

37、.3915072.3915072.3915072.3915072.392利息备付率20.513偿债备付率18.44（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入72000.00万元，综合总成本费用60139.87万元，税金及附加331.69万元，净利润8646.33万元，财务内部收益率18.14%，财务净现值4166.33万元，全部投资回收期6.03年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 投资估算（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据

38、包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资25620.22万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、

39、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计21910.98万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12330.98万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9077.70万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为502.30万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3050.73万元。（五）预备费本期项目预备费为658.51万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他

40、费用合计1工程费用12330.989077.70502.3021910.981.1建筑工程费12330.9812330.981.2设备购置费9077.709077.701.3安装工程费502.30502.302其他费用3050.733050.732.1土地出让金1316.551316.553预备费658.51658.513.1基本预备费225.22225.223.2涨价预备费433.29433.294投资合计25620.22（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款15072.39万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息369.27万元。建设期利息估算表单位：

41、万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息369.27369.270.001.1.1期初借款余额15072.391.1.2当期借款15072.3915072.390.001.1.3当期应计利息369.27369.270.001.1.4期末借款余额15072.3915072.391.2其他融资费用1.3小计369.27369.270.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计369.27369.270.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃

42、料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7878.90万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产37239.1842968.2945832.8457291.051.1应收账款16757.6319335.7320624.7825780.971.2存货13033.7215038.9016041.5020051.871.2.1原辅材料3

43、910.114511.674812.456015.561.2.2燃料动力195.51225.58240.62300.781.2.3在产品5995.516917.907379.099223.861.2.4产成品2932.593383.753609.344511.671.3现金2979.133437.463666.624583.281.4预付账款4468.705156.205499.946874.932流动负债32117.9037059.1139529.7249412.152.1应付账款11562.4413341.2814230.7017788.372.2预收账款20555.4623717.832

44、5299.0231623.783流动资金5121.285909.176303.127878.904流动资金增加5121.28787.89393.951575.785铺底流动资金11171.7512890.4813749.8517187.31（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资33868.39万元，其中：建设投资25620.22万元，占项目总投资的75.65%；建设期利息369.27万元，占项目总投资的1.09%；流动资金7878.90万元，占项目总投资的23.26%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资33868

45、.39100.00%1.1建设投资25620.2275.65%1.1.1工程费用21910.9864.69%1.1.1.1建筑工程费12330.9836.41%1.1.1.2设备购置费9077.7026.80%1.1.1.3安装工程费502.301.48%1.1.2工程建设其他费用3050.739.01%1.1.2.1土地出让金1316.553.89%1.1.2.2其他前期费用1734.185.12%1.2.3预备费658.511.94%1.2.3.1基本预备费225.220.66%1.2.3.2涨价预备费433.291.28%1.2建设期利息369.271.09%1.3流动资金7878.90

46、23.26%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资33868.39万元，其中申请银行长期贷款15072.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资33868.39100.00%1.1建设投资25620.2275.65%1.2建设期利息369.271.09%1.3流动资金7878.9023.26%2资金筹措33868.39100.00%2.1项目资本金18796.0055.50%2.1.1用于建设投资10547.8331.14%2.1.2用于建设期利息369.271.09%2.1.3用于流动资金7878.9023.26%2.2债务资金

47、15072.3944.50%2.2.1用于建设投资15072.3944.50%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十一、 进度计划方案（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（

48、二）项目实施保障措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。