投资学概论投资规模与投资结构学习教案

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1、会计学1投资学概论投资学概论(giln)投资规模与投资结构投资规模与投资结构第一页，共62页。第1页/共62页第二页，共62页。第2页/共62页第三页，共62页。第3页/共62页第四页，共62页。万万第4页/共62页第五页，共62页。第5页/共62页第六页，共62页。第6页/共62页第七页，共62页。第7页/共62页第八页，共62页。相反外国国民在本国的投资不包括相反外国国民在本国的投资不包括在内。在内。国内投资规模国内投资规模= =国民投资规模国民投资规模+ +引进外引进外资投资规模资投资规模- -对外投资规模对外投资规模第8页/共62页第九页，共62页。第9页/共62页第十页，共62页。第

2、10页/共62页第十一页，共62页。第11页/共62页第十二页，共62页。第12页/共62页第十三页，共62页。第13页/共62页第十四页，共62页。第14页/共62页第十五页，共62页。第15页/共62页第十六页，共62页。第16页/共62页第十七页，共62页。（2）宏观经济运行不出现剧烈波动。第17页/共62页第十八页，共62页。第18页/共62页第十九页，共62页。来确定。来确定。D D鉴于目前统计鉴于目前统计(tngj)(tngj)与预测技术与预测技术还不够先进，投资技术还不够完备还不够先进，投资技术还不够完备的情况，可以借鉴某些历史资料，的情况，可以借鉴某些历史资料，作为评价投资规模

3、是否合理标准的作为评价投资规模是否合理标准的参考。参考。第19页/共62页第二十页，共62页。我国合理投资规模的数量标准：我国合理投资规模的数量标准： 1、积累增长率与国民收入增长率比较：国民收入分为、积累增长率与国民收入增长率比较：国民收入分为(fn wi)积累和消费两部分，两者是此消彼长的关系，在国民收入的价值分配中，必须保证投资资金和消费资金有一个合理的比例。积累和消费两部分，两者是此消彼长的关系，在国民收入的价值分配中，必须保证投资资金和消费资金有一个合理的比例。 积累增长率国民收入增长率，积累速度与国民收入相适应；积累增长率国民收入增长率，积累速度与国民收入相适应； 积累增长率积累增

4、长率国民收入增长率，积累速度较快。国民收入增长率，积累速度较快。 第20页/共62页第二十一页，共62页。第21页/共62页第二十二页，共62页。第22页/共62页第二十三页，共62页。 （4）积累率水平(shupng)：积累率是一定时期积累基金占国民收入的比例。公式表示为： 积累率积累基金/国民收入使用额100 积累率30，高积累水平(shupng)。 （5）投资率水平(shupng)： 投资率30，高投资率水平(shupng)。第23页/共62页第二十四页，共62页。第24页/共62页第二十五页，共62页。（2 2）国民经济积累率法）国民经济积累率法 是指计算投资资金的各源泉的数额，然后是

5、指计算投资资金的各源泉的数额，然后(rnhu)(rnhu)加总，得出年度投资规模。公式为：加总，得出年度投资规模。公式为： 年度投资规模国民收入使用额积累率投资占积累的比重（固定资产原值折旧率年度投资规模国民收入使用额积累率投资占积累的比重（固定资产原值折旧率- -大修理基金）消费基金转化额利用外资部分大修理基金）消费基金转化额利用外资部分 第25页/共62页第二十六页，共62页。0000第26页/共62页第二十七页，共62页。六、在建投资规模的确定方法六、在建投资规模的确定方法 1 1、建设周期法。建设周期是一定时期内所有在建项目全部建成投产所需要的时间。建设周期分为实际建设周期和合理建设周

6、期两种。、建设周期法。建设周期是一定时期内所有在建项目全部建成投产所需要的时间。建设周期分为实际建设周期和合理建设周期两种。 该方法首先要确定合理的建设周期，然后找出合理的年度投资规模，两者相乘该方法首先要确定合理的建设周期，然后找出合理的年度投资规模，两者相乘(xin chn)(xin chn)即可。即可。 公式为：公式为： 在建总规模年度投资规模合理建设周期在建总规模年度投资规模合理建设周期 注意：年度投资规模是指一定时期的平均的适度年度投资规模，而不是某一特殊年份的投资规模。注意：年度投资规模是指一定时期的平均的适度年度投资规模，而不是某一特殊年份的投资规模。 第27页/共62页第二十八

7、页，共62页。第28页/共62页第二十九页，共62页。投资规模和投资结构是宏观投资调控的主要指标。投资投资规模和投资结构是宏观投资调控的主要指标。投资规模从总量上研究投资与国民经济发展的关系和影响；投规模从总量上研究投资与国民经济发展的关系和影响；投资结构从结构上研究投资与国民经济发展的关系合影响。资结构从结构上研究投资与国民经济发展的关系合影响。2020世纪世纪5050年代以前，经济学家们对投资问题的研究重点年代以前，经济学家们对投资问题的研究重点是对投资总量（即投资规模）的研究。是对投资总量（即投资规模）的研究。2020世纪世纪5050年代以来年代以来，以库兹涅茨、刘易斯、罗斯托、钱纳利等

8、为首的经济学，以库兹涅茨、刘易斯、罗斯托、钱纳利等为首的经济学家开始家开始(kish)(kish)兼用总量分析和结构分析来研究经济增长兼用总量分析和结构分析来研究经济增长问题。问题。第29页/共62页第三十页，共62页。第30页/共62页第三十一页，共62页。 投资结构分类1.投资主体结构。指各种投资主体之间投资的数量比例关系。 构成：投资主体主要分为(fn wi)中央政府、地方政府、企业、个人、外国投资主体。指外国政府、金融机构、企业和个人对我国进行的直接投资、包括外商独资、合资和合作经营等。他们之间的相互关系和分配比例。思考：政府投资通常采取何种形式？第31页/共62页第三十二页，共62页

9、。第32页/共62页第三十三页，共62页。 投资投资(tu z)(tu z)结结构分类构分类第33页/共62页第三十四页，共62页。 投资投资(tu z)(tu z)结结构分类构分类第34页/共62页第三十五页，共62页。第35页/共62页第三十六页，共62页。第36页/共62页第三十七页，共62页。第37页/共62页第三十八页，共62页。第38页/共62页第三十九页，共62页。 1第一产业。第一产业。 又称第一次产业、第一部门、初级产业，是对自然又称第一次产业、第一部门、初级产业，是对自然界存在的劳动对象进行收集和初步加工的部门，通常界存在的劳动对象进行收集和初步加工的部门，通常指生产工业原

10、料或生产不需经深度加工即可消费的产指生产工业原料或生产不需经深度加工即可消费的产品部门。一般而言，第一产业主要包括品部门。一般而言，第一产业主要包括(boku)种植种植业、林业、畜牧业、渔业和矿业。但各国在使用这一业、林业、畜牧业、渔业和矿业。但各国在使用这一术语时，对其所包含的范围不时进行一些调整，例如术语时，对其所包含的范围不时进行一些调整，例如，按我国统汁局规定，第一产业只包括，按我国统汁局规定，第一产业只包括(boku)种植种植业、林业、畜牧业和渔业，不包括业、林业、畜牧业和渔业，不包括(boku)矿业。随矿业。随着生产力水平的提高，第一产业产值在国民经济中所着生产力水平的提高，第一产

11、业产值在国民经济中所占的比重逐渐下降，就业人数也不断减少。但是，对占的比重逐渐下降，就业人数也不断减少。但是，对第一产业地位的准确认识应该是第一产业地位的准确认识应该是“比重下降，作用不比重下降，作用不减减”。第39页/共62页第四十页，共62页。 2第二产业。第二产业。 又称第二次产业、第二部门、二次产业，是对第一产业产又称第二次产业、第二部门、二次产业，是对第一产业产品品(chnpn)进行加工制造或精炼的部门。第二产业最初仅进行加工制造或精炼的部门。第二产业最初仅包括制造业，以后各国结合各自情况，对其所包含的范围包括制造业，以后各国结合各自情况，对其所包含的范围做过一些调整，例如，有的国家

12、把矿业，甚至运输业划入做过一些调整，例如，有的国家把矿业，甚至运输业划入第二产业；有的国家还包括建筑业、电力、煤气，自来水第二产业；有的国家还包括建筑业、电力、煤气，自来水、通讯等。我国规定，第二产业包括采掘业、制造业、自、通讯等。我国规定，第二产业包括采掘业、制造业、自来水、电力、蒸汽、煤气、建筑业等。来水、电力、蒸汽、煤气、建筑业等。第40页/共62页第四十一页，共62页。3 3第三产业。第三产业。 又称第三次产业、第三部门、三次产业，是指再生又称第三次产业、第三部门、三次产业，是指再生产过程中为生产和消费服务的部门。我国统计局规定产过程中为生产和消费服务的部门。我国统计局规定，第三产业分

13、为四大部门：流通部门，包括交通运，第三产业分为四大部门：流通部门，包括交通运输业、邮电通讯业、商业、饮食业、物资供销和仓储输业、邮电通讯业、商业、饮食业、物资供销和仓储业。为生产和生活服务的部门，包括金融保险业、业。为生产和生活服务的部门，包括金融保险业、地质普查业、房地产业、公用事业、居民服务业、旅地质普查业、房地产业、公用事业、居民服务业、旅游业、咨询信息服务业和各类技术服务业。为提高游业、咨询信息服务业和各类技术服务业。为提高科学文化水平和居民素质服务的部门，包括教育、文科学文化水平和居民素质服务的部门，包括教育、文化、广播电视业、科学研究事业、卫生、体育和社会化、广播电视业、科学研究事

14、业、卫生、体育和社会福利事业。为社会公共需要福利事业。为社会公共需要(xyo)(xyo)服务的部门，服务的部门，包括国家机关、党政机关、社会团体以及军队和警察包括国家机关、党政机关、社会团体以及军队和警察等。等。第41页/共62页第四十二页，共62页。（二）工业化过程与三次产业结构的变化规律（二）工业化过程与三次产业结构的变化规律世界各国工业化发展阶段：世界各国工业化发展阶段：1、工业化前期。农业占绝大比重，工业化处于萌芽时、工业化前期。农业占绝大比重，工业化处于萌芽时期，第三产业属于必须消费性的部门。期，第三产业属于必须消费性的部门。2、前工业化时期。农业比重有所下降，现代工业较快、前工业化

15、时期。农业比重有所下降，现代工业较快发展，第三产业发展较快。发展，第三产业发展较快。3、工业化阶段。第二产业成为主导产业。第一产业、工业化阶段。第二产业成为主导产业。第一产业(d y chn y)退居第二，第三产业快速发展。退居第二，第三产业快速发展。4、后工业化阶段。第三产业疾速发展，居于国民经济、后工业化阶段。第三产业疾速发展，居于国民经济的首位。的首位。第42页/共62页第四十三页，共62页。第43页/共62页第四十四页，共62页。三、正确处理我国产业投资三、正确处理我国产业投资(tu z)结构的比例关系结构的比例关系（一）第一产业（一）第一产业农业是基础，充分保证第一产业的必要投资农业

16、是基础，充分保证第一产业的必要投资(tu z)至关重要至关重要。 第一产业比重的下降，首先取决于农业劳动生产率的提高第一产业比重的下降，首先取决于农业劳动生产率的提高-过程劳动力的出现。过程劳动力的出现。农业的发展直接关系着人民和国家的安危。农业的发展直接关系着人民和国家的安危。第44页/共62页第四十五页，共62页。（二）第二产业（二）第二产业 即工业和建筑业是主导产业，合理投资促其发展。即工业和建筑业是主导产业，合理投资促其发展。我国大规模的经济建设尤其是工业投资建设已经形成了独我国大规模的经济建设尤其是工业投资建设已经形成了独立的、比较完整的工业体系，今后工业投资的比重要有所立的、比较完

17、整的工业体系，今后工业投资的比重要有所下降，以便于第一、第三产业的快速发展。下降，以便于第一、第三产业的快速发展。 1、从生产资料、从生产资料(shngchnzlio)工业投资结构来看，生工业投资结构来看，生产资料产资料(shngchnzlio)优先增长，是世界工业发展史的优先增长，是世界工业发展史的普遍现象。普遍现象。 （1）大力发展能源工业投资，加快能源工业的开发和建）大力发展能源工业投资，加快能源工业的开发和建设，加快能源工业的发展，要实行适度的投资倾斜政策，设，加快能源工业的发展，要实行适度的投资倾斜政策，坚持开发与节约并重的方针。坚持开发与节约并重的方针。第45页/共62页第四十六页

18、，共62页。三、正确处理我国产业投资结构的比例三、正确处理我国产业投资结构的比例(bl)关系关系（2）加强原材料工业的投资。）加强原材料工业的投资。（3）加快机电工业的发展。）加快机电工业的发展。 机械工业是国民经济的装备部，机械工业的改造和机械工业是国民经济的装备部，机械工业的改造和发展必须先行一步。发展必须先行一步。2、从消费品工业投资结构来看，要加强食品工业的、从消费品工业投资结构来看，要加强食品工业的投资，加快食品工业发展，争取使其投资占全部工业投资，加快食品工业发展，争取使其投资占全部工业投资的比重提高到投资的比重提高到5%以上。以上。第46页/共62页第四十七页，共62页。第三产业

19、的投资比重要有所提高，从第三产业内部结第三产业的投资比重要有所提高，从第三产业内部结构看：构看：1、加强交通运输业投资；新加坡、山东省、加强交通运输业投资；新加坡、山东省2、强化邮电通讯业投资；、强化邮电通讯业投资；3、加快商业、服务业、旅游业投资；、加快商业、服务业、旅游业投资；4、重视教育、重视教育(jioy)、科技投资。、科技投资。第47页/共62页第四十八页，共62页。2 投资项目（企业）规模结构投资项目（企业）规模结构一、投资项目规模的划分方法一、投资项目规模的划分方法按照规定，投资建设的大、中、小型项目是分别不同情按照规定，投资建设的大、中、小型项目是分别不同情况用两种办法况用两种

20、办法(bnf)划分的：划分的：1、按项目的总规模划分：、按项目的总规模划分： 新增项目按设计能力计算；新增项目按设计能力计算；扩建项目按扩建后新增的生产能力计算。扩建项目按扩建后新增的生产能力计算。 年产钢年产钢100万吨以上为大型。万吨以上为大型。2、按项目的总投资划分：新建项目按全部投资计算；、按项目的总投资划分：新建项目按全部投资计算；扩建项目按扩建所需投资计算。扩建项目按扩建所需投资计算。第48页/共62页第四十九页，共62页。二、大中小型投资项目（企业）的优势与局限性二、大中小型投资项目（企业）的优势与局限性各有优势，大中小并举。各有优势，大中小并举。1、大型项目：优势、大型项目：优

21、势（1）采用现代化大功率的专用设备和装备，单位生产能力投）采用现代化大功率的专用设备和装备，单位生产能力投资额随着设备功率的提高而相对降低资额随着设备功率的提高而相对降低(jingd)，占地面积相对，占地面积相对减少；减少；（2）大企业能够广泛采用较新的科学技术成就，技术设备和）大企业能够广泛采用较新的科学技术成就，技术设备和生产工艺较先进，进行高、精、尖产品生产效率高。生产工艺较先进，进行高、精、尖产品生产效率高。 第49页/共62页第五十页，共62页。（3）大型项目更节约、成本低。）大型项目更节约、成本低。（4）有能力治理）有能力治理“三废三废”防止污染，保持环境。防止污染，保持环境。 大

22、型项目的局限性：大型项目的局限性： 投资多、建设周期长；技术复杂，对设备、材料要投资多、建设周期长；技术复杂，对设备、材料要求求(yoqi)高，投资效益发挥较慢；高，投资效益发挥较慢；容纳的劳动力有限；对产品变化的适应性差；运输、容纳的劳动力有限；对产品变化的适应性差；运输、建设布局、原材料供应难度大。建设布局、原材料供应难度大。第50页/共62页第五十一页，共62页。中小型项目的优势：中小型项目的优势：1、投资小、容易筹措；、投资小、容易筹措；2、设备简易，易于、设备简易，易于(yy)解决；解决；3、原材料便于获得；、原材料便于获得；4、建设时间短；投资见效快；吸收较多的劳动力；、建设时间短

23、；投资见效快；吸收较多的劳动力；5、对市场变化的适应性强；、对市场变化的适应性强；6、为大企业进行配套生产。、为大企业进行配套生产。第51页/共62页第五十二页，共62页。中小型项目的劣势中小型项目的劣势(lish)：装备落后、技术相对落后；装备落后、技术相对落后；劳动生产率低；劳动生产率低；单位投资的成本高，盈利少。单位投资的成本高，盈利少。第52页/共62页第五十三页，共62页。三、不同产业部门对投资项目规模的客观要求三、不同产业部门对投资项目规模的客观要求根据不同产业部门的特点，按照国家的需要，考虑资根据不同产业部门的特点，按照国家的需要，考虑资源、设备、技术等条件，确定投资项目的大小。

24、源、设备、技术等条件，确定投资项目的大小。以大型企业为主的产业部门：以大型企业为主的产业部门：（1）产品品种比较单一，或者同一规格的产品需要）产品品种比较单一，或者同一规格的产品需要量大。量大。（2）产品制造过程要求各个工序必须在一个企业内）产品制造过程要求各个工序必须在一个企业内部连续进行部连续进行(jnxng)。 （3）能够充分利用资源和采用新技术。）能够充分利用资源和采用新技术。第53页/共62页第五十四页，共62页。中小型企业为主的产业部门选择原则：中小型企业为主的产业部门选择原则：（1）产品）产品(chnpn)结构比较复杂，规格品种多。结构比较复杂，规格品种多。（2）产品）产品(ch

25、npn)市场需求变化快。市场需求变化快。（3）产品）产品(chnpn)制造过程的各个工序不一定在一个企制造过程的各个工序不一定在一个企业。业。（4）原料分散，运输不便。陶瓷。）原料分散，运输不便。陶瓷。第54页/共62页第五十五页，共62页。第55页/共62页第五十六页，共62页。2、投资结构合理化的标志、投资结构合理化的标志1、全社会总供求相适应，经济良性循环发展、全社会总供求相适应，经济良性循环发展(fzhn)投资结构投资结构-产业结构产业结构-产品结构产品结构2、有利于实现投资效益最大化、有利于实现投资效益最大化3、有利于资源合理配置、合理使用、有利于资源合理配置、合理使用4、有利于推动

26、技术进步、有利于推动技术进步5、有利于扩大开放、有利于扩大开放6、动态化的最优投资比例、动态化的最优投资比例第56页/共62页第五十七页，共62页。3、优化投资、优化投资(tu z)结构的分配原则结构的分配原则（一）投资（一）投资(tu z)项目规模结构的适度化原则项目规模结构的适度化原则所谓适度化原则是从国情、国力和投资所谓适度化原则是从国情、国力和投资(tu z)主主体情况出发，因产业而别，宜大则大，宜中则中体情况出发，因产业而别，宜大则大，宜中则中，宜小则小，而不是片面求大或求小。，宜小则小，而不是片面求大或求小。（二）投资（二）投资(tu z)地区结构的均衡化原则地区结构的均衡化原则应

27、主要着眼于经济技术水平的提高和资源优势的应主要着眼于经济技术水平的提高和资源优势的充分发挥两个方面，避免形成地区之间的结构的充分发挥两个方面，避免形成地区之间的结构的雷同和自成体系的封闭性区域经济体系。雷同和自成体系的封闭性区域经济体系。第57页/共62页第五十八页，共62页。3、优化投资结构的分配原则、优化投资结构的分配原则（三）优势资源优先开发原则（三）优势资源优先开发原则即用有限的资金投入来推动即用有限的资金投入来推动(tu dng)经济的更快发展，做经济的更快发展，做到投资省，效率高，效益大。到投资省，效率高，效益大。（四）生产率上升的原则。（四）生产率上升的原则。坚持对生产率上升率高

28、的产业部门优先投资，是优化投资坚持对生产率上升率高的产业部门优先投资，是优化投资结构的一条重要资金分配原则。结构的一条重要资金分配原则。生产率上升率生产率上升率= 基期的生产率基期的生产率计算期的生产率 -第58页/共62页第五十九页，共62页。3、优化投资结构的分配原则、优化投资结构的分配原则（五）需求收入弹性原则（五）需求收入弹性原则一般来说，需求收入弹性较高的产品或劳务，其社会需求一般来说，需求收入弹性较高的产品或劳务，其社会需求边际相对高。对需求收入弹性较高而又处于上升趋势的产边际相对高。对需求收入弹性较高而又处于上升趋势的产业部门，应给与优先投资，并适当业部门，应给与优先投资，并适当

29、(shdng)提高其投资比提高其投资比例。例。国民收入增长率求的增长率社会产品（或劳务）需需求收入弹性社会产品（或劳务）的第59页/共62页第六十页，共62页。3、优化投资结构的分配原则、优化投资结构的分配原则（六）重点投资与协调发展原则（六）重点投资与协调发展原则优化投资结构，应该正确的选择投资重点产业部门，处优化投资结构，应该正确的选择投资重点产业部门，处理好重点投资和非重点投资的关系。理好重点投资和非重点投资的关系。对重点产业部门进行投资，必须兼顾非重点产业部门的对重点产业部门进行投资，必须兼顾非重点产业部门的一般性投资，服从一般性投资，服从(fcng)国民经济各产业部门按比例国民经济各

30、产业部门按比例协调发展的客观要求，即以重点带动一般，以一般保证协调发展的客观要求，即以重点带动一般，以一般保证重点，实现重点投资与协调发展的统一。重点，实现重点投资与协调发展的统一。第60页/共62页第六十一页，共62页。3、优化投资结构的分配原则、优化投资结构的分配原则（七）存量调整与增量调节配套（七）存量调整与增量调节配套(pi to)进行的原进行的原则则 存量存量:原有的固定资产原有的固定资产 增量：计划年度新增的固定资产投资增量：计划年度新增的固定资产投资 投资结构的调整一般采取：对存量进行结构调整投资结构的调整一般采取：对存量进行结构调整，关停并转一部分长线企业；运用增量进行填平，关停并转一部分长线企业；运用增量进行填平补齐。最佳选择是：存量结构的调整和增量结构补齐。最佳选择是：存量结构的调整和增量结构的调整配套的调整配套(pi to)进行，防止作用的抵销。尤其进行，防止作用的抵销。尤其避免重复建设。避免重复建设。第61页/共62页第六十二页，共62页。