网上办税—地税PPT课件

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1、 先想几个问题： 1.网上报税为什么国税和地税分开介绍？ 2.为什么先介绍地税的网上申报？ 3.国、地税分别主管那些税种？ 4.某工业制造企业，一般纳税人，它要交那些税？每月要交那些税？每季要交那些税？那些税又是年度缴纳的？ 5.什么是网上报税、电话报税？1国、地税征收的税种 国税征收的税种：增值税、消费税、车辆购置税、归属中央的营业税、部分企业所得税、储蓄存款利息税等 地税征收的税种：个人所得税、归属地方的营业税、部分企业所得税、资源税、土地增值税，房产税、车船使用税、城市维护建设税、城镇土地使用税、印花税。三项行政性收费：教育费附加、文化事业建设费、社会养老保险费 2002年7月1日之后成

2、立的企业的企业所得税交给国税（有例外合，并分立的）。 2009年起新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理。2网上办税培训内容u 系统概述 u 操作流程u功能模块的详细介绍u 常见问题u 注意事项u 服务渠道3网上办税什么是网上办税？ 是一种通过互联网以远程方式处理纳税人的纳税申报、扣缴税费、税收信息管理等涉税事务的新型办税的方式。 “网上办税”是广东省地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质办税服务项目。是属于电子申报的一种形式。4网上办税优点和功能网上办税优点方便办理，安全可靠费用低廉，省时快捷操

3、作简单，界面友好信息接收，反馈及时网上办税目前可以实现纳税申报个人所得税社保费管理发票管理涉税查询涉税提醒网报代理财务报表5网上办税实现的条件计算机硬件要求：Intel Pentium 以上PC机或兼容机32M内存以上50M以上的硬盘剩余空间可连接上网软件要求：Windows 2000或Windows XP操作系统(或更高版本)；Microsoft IE6.0(或更高版本)纳税人需跟商业银行签订ETS或EFS扣款协议；报税员应熟悉电脑操作和报税业务，具备上网的基本知识 6网上办税总体流程7业务申请登录办税大厅业务办理退出登录纳税人申请开通网络申报功能，要到所属税务分局办理纳税人被批准网络申报后

4、，将会获得一个网上办税账户 用户名：纳税人编码 密码：税局告知的初始密码登陆广东省地税网站8在省站链接到广州市地方税务局910进入网上办税大厅11进入纳税申报界面普通登陆12进入纳税申报界面证书登陆13修改初始密码14修改初始密码15修改初始密码16点击 “确定”后，重新通过用户名、修改后的密码、验证码登陆。登陆进入企业纳税申报界面17安全退出网上办税大厅界面18栏目菜单用户信息辅助区工作区网上办税大厅界面涉税提醒19本期应申报而目前还没有进行申报的税种。避免因漏申报而受到处罚已纳税申报而未扣缴税款的情况，可根据提醒及时清缴税费网上办税大厅界面纳税申报20网上办税大厅界面个人所得税21网上办税

5、大厅界面发票管理22网上办税大厅界面财务报表23网上办税大厅界面网报代理24网上办税大厅界面涉税查询25在查询模块可以用查询的方式对未清缴的申报进行扣款操作。是扣款的两种方法之一。系统信息提示26消息代码，如果是较为严重的问题，纳税人进行咨询时需要提供此消息代码以便服务人员更快的定位问题的原因及解决方法。消息提示信息。 2功能模块详细介绍 纳税申报模块 个人所得税模块 发票管理模块 财务报表 涉税查询模块 社保费管理模块27 纳税申报模块纳税申报当前已核定的税种申报综合申报（含地方规费）企业所得税月（季）申报表核定征收企业所得税纳税申报预缴 外商投资企业和外国企业所得税季（月）度申报表(A)

6、外商投资企业和外国企业季（月）度所得税申报表(B)广东省企业所得税年度纳税申报表核定征收企业所得税年度汇算清缴外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报房产税、城市房地产税委托代征汇总申报其他非核定税种申报28纳税申报综合申报 综合申报模块，只可以对经税务机关核定的税种进行申报。 但对于下列税种需在其他申报表中进行申报： 按年征收的房产税和土地使用税; 非带征预缴土地增值税； 查帐征收的工资薪金个人所得税; 查账征收生产经营所得个人所得税; 查帐征收和核定应税所得率征收的企业所得税 核定征收企业所得税年

7、度汇算清缴 广东省企业所得税年度纳税申报表 车船税等 对于税务机关没有核定的税种在其他模块申报 非核定税种申报29综合申报填写指标填写指标注意事项 纳税人可以根据广东省地方税收纳税申报表(综合、简易)的内容填写相关的指标。 “税款所属时期”是指申报税款所属的时段，分起止日期。系统对不属于规定期限内的税款不受理其申报。 “本期申报期限”是指税务机关核定的最后纳税申报日期。网上办税大厅不能办理逾期申报业务，纳税人需到税务机关上门申报。 “本期缴款期限”是指税务机关核定的最后缴款日期。逾期缴款的将产生滞纳金。30纳税申报 综合申报31综合申报填写数据32增值税、消费税是在国税系统中申报，其附加税在地

8、税系统中申报，因此这里需要填写其实际缴税额才能计算出其附加税的税额综合申报数据核对33综合申报申报扣税34申报流水号可以在“涉税查询申报情况查询”功能中查获。扣款有两种:一、在此处直接扣款二、通过涉税查询未清缴税费查询进行扣款零申报时，不出现扣款按钮。综合申报扣款成功35综合申报填写数据（重复申报）36 24纳税申报企业所得税查账征收37企业所得税查账征收38企业所得税查账征收3924核对数据纳税申报企业所得税核定征收40企业所得税核定征收（按收入）41企业所得税核定征收（按成本费用）42企业所得税核定征收43系统带出 24纳税申报外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）44外商投资

9、企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）填写报表45外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）填写报表46外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（A类）数据核对47 24纳税申报外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）48外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）填写报表49外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）填写报表50外商投资企业和外国企业所得季（月）度申报表（B类）数据核对51按提交键后即转入申报成功界面，内容与综合申报申报成功一致。 24纳税申报广东省企业所得税年度纳税申报表 52广东省企业所得税年度纳税申报表上传申报文件53上传申报文件（

10、EXCEL文件），该文件的模版可在广东省地税门户网站下载，地址地下: http:/ 24纳税申报核定征收企业所得税年度汇算清缴 58核定征收企业所得税年度汇算清缴填写报表59核定征收企业所得税年度汇算清缴核对数据60 24纳税申报外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类） 61外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）上传申报文件 62上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由 “涉外企业所得税申报系统”生成外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）计税63外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）计税64外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（A类）核对数据65外商投资

11、企业和外国企业所得税年度申报表（A类）核对数据66按提交键后即转入申报成功界面，内容与综合申报申报成功一致。 24纳税申报外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）67外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）上传申报文件 68上传申报文件（zip与etf文件），该申报文件由 “涉外企业所得税申报系统”生成外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）计税69外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）计税70外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）核对数据71外商投资企业和外国企业所得税年度申报表（B类）核对数据72 24纳税申报 生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报7

12、3生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报填写数据74生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报填写数据75生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报数据核对、提交76生产、经营所得投资者个人所得税月（季）申报数据核对、提交77 24纳税申报房产税、城市房地产税纳税申报表78房产税、城市房地产税纳税申报表填写数据79无需填写数据，系统自动获取（如有改变请到税局做备案登记），直接点击“计税”即可房产税、城市房地产税纳税申报表核对数据80 24纳税申报 委托代征汇总申报81委托代征汇总申报填写数据82委托代征汇总申报数据核对、提交83核对税额总计按提交键后即转入申报成功界面，内容与综合申报申报成

13、功一致。 24纳税申报非核定税种申报84非核定税种申报85 24个人所得税模块 个人所得税 个税人员登记 个人所得税人员信息登记 个税申报个人所得税代扣代缴明细申报个人所得税明细申报（在线）个人所得税明细申报（Excel导入） 个税查询86 23个人所得税个税人员登记87新增个人所得税人员的登记及信息的变更修改个税人员登记个人所得税人员信息登记（新登记）88切换国内和国外人员切换国内和国外人员信息信息增加人员信息个税人员登记个人所得税人员信息登记（新登记）89输入人员信息如需继续增员，点击添行如需删行，先打“”后，点击删行个税人员登记个人所得税人员信息登记（新登记在职）90个税人员登记个人所得

14、税人员信息登记（非关键信息变更）91系统自动带出已登记信息选中变更人员（可多选）个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）92修改人员非关键信息个税人员登记个人所得税人员信息登记（非关键信息变更）9382 个人所得税个税申报94 纳税人需要获得税务局授 权批准才允许使用个人所得税代扣代缴汇总申报模块，默认的是要求缴义务人进行明细申报。个税申报个人所得税代扣代缴明细申报95个人所得税代扣代缴明细申报第一步：上传文件96123所得期间一致性结果不影响文件上传和申报扣缴义务人编码的核对结果必须得一致个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况97个人所得税代扣代缴明细申报第二步：

15、查看申报文件处理情况98个人所得税代扣代缴明细申报第二步：查看申报文件处理情况99注： 提交的文件必须是由客户端软件生成的报盘文件（DAT文件）； 涉及个人关键信息修改的时候，必须先到税务局前台申请修改才 能申报，如：姓名、身份证明类别、身份证明号码等。个人所得税代扣代缴明细申报第三步：清缴税费100 对个税明细申报进行扣款操作。个人所得税代扣代缴明细申报 注意事项 注意事项 1. 第一步: 个税明细申报文件上传； 2. 第二步：点击“个税查询个人所得税明细申报文件处理情况查询”，查询上传明细文件处理成功与否； 3. 第三步：“处理成功”，进入“个税查询扣款进行扣税缴款 。101 82个税申报

16、个人所得税明细申报（在线）102个人所得税明细申报（在线）填写数据103 输入申报数据调整修改申报人员个人所得税明细申报（在线）核对数据104核对本次申报的“应补（退）税款”个人所得税明细申报（在线）文件上传成功10582个税申报个人所得税明细申报（Excel上传）106个人所得税明细申报（Excel上传）文件上传107个人所得税明细申报（Excel上传）核对数据108个人所得税明细申报（Excel上传）文件上传成功109 82个人所得税个税查询110个税查询扣缴义务人查询被扣个人基本信息111纳税人可以根据个人身份证明号码在纳税人可以根据个人身份证明号码在此模块查询、打印个人基本信息。此模块

17、查询、打印个人基本信息。82发票管理模块 发票管理 清缴发票纳税 清缴发票纳税申报 发票验销 制作地方税发票业户使用情况表112 20清缴发票纳税申报主界面113清缴发票纳税申报填写数据114清缴发票纳税申报核对数据115 108制作地方税发票业户使用情况表主界面116制作地方税发票业户使用情况表填写数据117制作地方税发票业户使用情况表填写数据118制作地方税发票业户使用情况表导出文件119制作地方税发票业户使用情况表导入文件120 108财务报表模块 财务报表 财务报表报送 上传财务报表 报表查询 财务报表报送查询121 20 财务报表模块122点点 击击 弹弹 出出 财务报表模块123上

18、传报表文件(xls文件)，此文件由局税提供模板下载117 财务报表模块报送查询124财务报表模块报送查询125两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期117 点击进入 查看打印报表涉税查询模块 涉税查询 申报查询 申报情况查询（申报表打印、作废） 未申报情况 缴款情况查询（包括所有的缴款扣款方式） 未清缴税费情况（可实时扣税）126 20涉税查询申报情况查询（申报表打印、作废）127申报情况查询128 点击弹出 点击输入框，在弹出的对话框中选择要查询的时间段。两种查询条件：一、按税费所属期二、按申报日期申报情况查询129申报情况的查询内容包括所有的申报方式。对各申报的操作：1. 查看、打印

19、申报表内容2. 作废未清缴的网上申报3. 查看申报对应的税票申报情况查询查看打印130纳税人可以按“打印”按钮打印该申报表。申报情况查询查看打印131均可通过A4纸打印申报情况查询作废132作废的前提：1、网上申报方式2、未清缴税款3、税局日结前。申报情况查询查看对应税票133凭银行领取的电子缴款凭单，在前台开税票后才有显示122 涉税查询未申报情况134如果超过申报期限，必须到前台办税大厅进行逾期申报。122涉税查询缴款情况查询135122涉税查询未清缴税费情况136122 可以对未清缴的申报进行扣款操作。社保费管理模块社保费管理 社保费管理模块登陆 社保费管理工作界面 社保费增减员登记 社

20、保费申报 社保费查询137 20社保费管理登陆138注销或非正常户，“定期定额”且申报方式为“简易申报”的缴费单位，不允许申报并提示133社保费管理工作界面139只能 对当月进行增减员,增减员完成后，必须要做后续的申报操作社保费增员减员登记在线增员（1/3）140输入新增人员信息，输入法状态要求：半角状态半角：全角：已参保人员可以通过输入“社保号”进行增员社保费增员减员登记在线增员（2/3）141已 参 保：自动带出首次参保：空白（系统自 动生成）下拉选择参保人员状态信息社保费增员减员登记在线增员（3/3）142社保费管理社保增员登记（excel文件上传方式）143社保费增员减员登记EXCEL

21、文件上传增员144社保费增员（EXCEL文件上传模板） 社保费增员减员登记EXCEL文件上传增员145次页及后续的操作与前面在线增员登记相同，此处不再重复社保费管理社保减员（在线录入）146社保费增员减员登记在线减员（1/3）147减员的前提条件：1、缴费单位只能对本单位的参保人员进行减员；2、对有欠费的人员，系统不允许减员操作 。社保费增员减员登记在线减员（2/3）148社保费增员减员登记在线减员（3/3）149社保费管理社保减员登记（excel文件上传方式）150社保费增员减员登记EXCEL文件上传减员151社保费减员（EXCEL文件上传模板）社保费增员减员登记EXCEL文件上传减员152

22、次页及后续的操作与前面在线减员登记相同，此处不再重复社保费管理社保减员登记（在册减员）153社保费增员减员登记在册减员154社保费增员减员登记在册减员155社保费增员减员登记在册减员156133社保费申报1. 网上申报只支持当月社保费的申报，上月未申报也可进行本月申报；2. 个人缴费工资必须在规定的上下限范围内；3. 每月首次申报，所有在册人员都要进行申报否则申报不会成功；4. 缴费单位申报的各险种缴费人数、缴费工资总额等必须符合税务机关在“核定最低参保基数”中的核定；5. 关于补申报（1）网上允许进行对未申报人员和未申报险种的补申报，不支持对缴费工资的补差额申报；（2）只有对当月在册人员才能

23、补申报。157社保费管理社会保险费申报（在线）158社保费申报在线申报（1/3）159系统会自动带出上月申报数据打“”为选中，进行申报，否则不进行申报输入或修改申报数据社保费申报在线申报（2/3）160社保费申报在线申报（3/3）161社保费申报申报成功扣款162社保费申报EXCEL文件上传163社保费申报（EXCEL文件上传模板）社保费申报EXCEL文件上传申报164此页及后续的操作与前面在线申报相同，此处不再重复社保费管理作废申报165条件：属本单位自行申报当月采用网络申报未清缴款项社保费申报作废申报166109社保费管理社保费查询167133特别提醒1681、纳税人应及时更改并妥善保管密

24、码。因密码泄露带来各种后果由纳税人自行负责；2、网报成功后，将申报流水号填在当期纳税申报表右上角或直接在网报系统打印报表，并通过“扣税”键自行扣缴税款。3、纳税人申报后未即时自行扣缴税款的，过后必须在纳税申报期限前通过“涉税查询”“未清缴税费情况”模块进行扣缴税费，因不及时扣款而产生的滞纳金由纳税人承担；4、清缴成功后，纳税人需在“涉税查询申报情况查询”模块查询并打印申报情况，加盖公章后，按税务机关要求递交纸质报表；5、纳税人进行网报后，纸质申报表和财务报表应每月报送主管地方税务机关。逾期不报送的，按征收管理法第六十二条规定处以一万元以下罚款；6、纳税人没有发生纳税行为的也要做零申报；7、建议

25、纳税人选择系统非繁忙时段进行网上申报操作。总结169纳税申报流程进入报表填写报表计税提交申报扣缴税费申 报缴 款作废申报打印报表 2您的帮手 网上办税操作手册与培训课件170结束.谢谢各位！171进入纳税申报界面普通登陆172登陆进入企业纳税申报界面173安全退出发票管理模块 发票管理 清缴发票纳税 清缴发票纳税申报 发票验销 制作地方税发票业户使用情况表174 20清缴发票纳税申报主界面175财务报表模块 财务报表 财务报表报送 上传财务报表 报表查询 财务报表报送查询176 20社保费申报1. 网上申报只支持当月社保费的申报，上月未申报也可进行本月申报；2. 个人缴费工资必须在规定的上下限范围内；3. 每月首次申报，所有在册人员都要进行申报否则申报不会成功；4. 缴费单位申报的各险种缴费人数、缴费工资总额等必须符合税务机关在“核定最低参保基数”中的核定；5. 关于补申报（1）网上允许进行对未申报人员和未申报险种的补申报，不支持对缴费工资的补差额申报；（2）只有对当月在册人员才能补申报。177社保费管理社会保险费申报（在线）178社保费申报在线申报（1/3）179系统会自动带出上月申报数据打“”为选中，进行申报，否则不进行申报输入或修改申报数据