财务管理制度_1

《财务管理制度_1》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度_1（8页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、财务管理制度财务管理制度为严格执行财经纪律，提高资金使用效率，特制订以下管理制度：按照国家财zd规中规定的资金使用范围，编制学校预算计划，专款专用，有计划地进行财务收支活动，做到合理合法有效，算帐记帐报帐及时准确，会记资料齐全规范。加强预算外资金管理：一切收支纳入学校财务，不准私设小金库或款私存，不得白条入帐，对外收款使用统一银钱收据。实行收费许可证制度，不准私立名目和超标准乱收费。会计出纳要分设，帐钱要分管，财务工作要制度化规范化，充分发挥会计核算和监督职能。建立完善各项内控制度，保证财务工作有效地为教育教学服务。建立健全固定资产帐和财产保管制度，设立专兼职财产保管员，定期清查，定期调帐，做

2、到帐实相符。具体工作管理：一学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐算帐报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出收支平衡。二经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：上级拨入的事业经费专项拨款基本建设拨款。上级拨入的预算外资金。学校开办各类培训班的培训费收入。学校各种物资设备的赔偿折旧租赁出售等项收入。各种捐赠款项收入。其他杂项收入等。财务部门对事业费基建经费和学校预

3、算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用三经费计划管理学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。在经费使用中应坚持严格按计划用款专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四经费使用管理费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。基建经费，根据批准的基建预算和工程承包合同，按照基建财务制度的规定支拨基建费用。小型基建项目应编造用款计划经学校领导批准后

4、方可开支教职工因出差报销，由校长批签物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额须经校长批签。物资米购人员在完成米购任务，按物资管理规定办完验收手续，并将技术资料交学校档案部门存档后，方可到财务部门办理费用报销手续。购人员日常采购借现金须校长批签。出差人员回单位后天以内，应按规定向财务部门办理结算报销手续。任何人不得因私借用款。五计凭证帐票报表以及会计档案管理。学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予

5、报销。否则，追究当事人责任。学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报季报年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证帐薄财务计划会计报表，以及有关开支的经济资料，分类清理装订编号造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好用

6、好资金。六财务监督与检查学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。学校财务部门有权对学校有经济收支的部门进行定期或不定期的抽样调查，每年至少审查一次学校财务部门有权对学生财产物资的使用和保管部门进行财产物资的核对和检查，以保证国家财产物资的完整和安全。财务部门领导必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。主管校领导每年对财务部门的会计凭证帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行。财务人员有责任帮助和监督学校领导认真执行会计法和财经纪律，对于学校领导违反会计法和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映。欢迎您下载我们的文档，整理范文，仅供参考资料可以编辑修改使用致力于合同简历、论文写作、PPT设计、计划书、策划案、学习课件、各类模板等方方面面，打造全网一站式需求觉得好可以点个赞哦知我们哦如果没有找到合适的文档资料，可以留言