商业银行信贷风险管理体制概况

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1、工、中、建行信贷风险管理体制概况在目前国内金融市场全面开放，金融机构竞争日益激烈的环境下，借鉴同业的改革经验和成果，对于推进我行股份制改造进程，建立健全适用于我行长远发展的全面信贷风险管理体系，进一步规范信贷管理和加强风险控制，具有重要的现实意义。工商银行（一）董事会层面该行董事会负责风险管理战略及政策的最后审批，对风险管理承担最终责任；并下设风险管理委员会和审计委员会行使监督风险管理职能。该行董事会风险管理委员会的主要职责是：根据总体战略，审核和修订风险管理战略、风险管理政策和内部控制流程，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；监督和评价风险管理部门的设置、组织方式、工作程序

2、和效果，并提出改善意见；监督和评价高级管理人员在信用、市场、操作等方面的风险控制情况；提出完善本行风险管理和内部控制的意见；对本行风险状况进行定期评估，并向董事会提出建议；在董事会授权下，审核批准超过行长权限的和行长提请该委员会审议的重大风险管理事项或交易项目。（二）高级管理层1、行长监督全行风险管理，直接向董事会及其风险管理委员会汇报风险管理事宜，并担任总行风险管理委员会主席。行长有权否决已被总行信贷审查委员会审查通过的任何单笔交易或授信额度，但行长不能批准已被该委员会否决的任何提案或建议。2、首席风险官协助行长对全行风险管理进行监督和决策，担任总行风险管理委员会副主席。对信贷审议中心通过的

3、信贷事项与信贷主管行长进行双签审批。首席风险官负责：分析和评估本行风险管理战略和政策；就风险管理工作向行长和董事会风险管理委员会提出建议；组织落实各项风险管理措施和全行风险管理组织架构变革；推动全行的风险管理文化建设。3、总行风险管理委员会负责制定信用风险、市场风险及操作风险管理的战略和政策，并经行长就有关事宜向董事会风险管理委员会提出建议。该委员会由行长、副行长、首席风险官和各业务及风险管理部门的主管组成。每季度最少召开一次会议。下设信用风险管理委员会、市场风险管理委员会和操作风险管理委员会。（三）总行职能部门目前，工商银行的信贷职能部门设置情况与我行相类似，但在审贷部门分离的基础上，对信贷

4、风险控制中的授信评级、信贷审批、信贷监督职能进行了进一步的分离，分别组建了授信业务部、信用审批部和风险管理部。1、信贷管理部是全行的信贷制度制定中心、行业分析中心和贷后监管中心，主要承担全行信用风险管理、信贷监督检查和行业区域分析职能。负责制定各项信贷政策，制订对公、个人客户信贷政策和业务流程，组织信贷产品研发；对全行对公、个人信贷工作全流程进行风险监测检查，对分支机构进行预警整改和业务准入与退出管理，承担贷款分析与分类认定审核工作。下设16个处，主要包括授权处、制度处、小企业和个人业务处、房贷管理处、业务分析处、4个处专门进行行业风险研究，设有大客户监管处、现场检查处、突发事件检查处等处室专

5、门进行信贷监管。2、授信业务部主要负责客户的信用评级、授信、项目贷款评估和押品价值评估业务管理，制定并组织实施相关业务管理办法与操作规程，在授权范围内开展客户的信用评级、授信方案和单笔债项的审查审批工作，并组织辖内分行实施客户信用评级、授信、项目贷款评估和押品价值评估工作。下设10个处，其中5个处负责评级与授信，3个处负责项目评估，1个处负责押品管理。3、信用审批部负责客户信贷审查审批管理；制定并组织实施具体审查审批的业务管理办法与操作规程；组织分行实施信贷审查审批工作；负责超过分行权限各类信贷业务的审查审批工作。4、风险管理部：负责构建全面风险管理体系，汇总、分析和报告全行风险管理情况；组织

6、推动内部评级法工程，负责收集、整理、分析与测算各类风险要素数据，进行模型设计；负责全行的市场风险管理；负责特殊资产政策制定、监测分析和清收处置；承担风险管理委员会秘书处职能。（四）信贷审议委员会工行按授信类型及金额实行信贷审查委员会和信贷审议中心两级信贷审议、审批制度。1、信贷审查委员会负责授信金额50亿元、单笔信用20亿元以上的信贷事项审议，审议后的信贷事项报行长审批。总行信贷审查委员会由负责信用风险管理的副行长、其他相关业务的副行长、首席风险官和相关部门的主管组成。信贷审查委员会召开会议的时间由主席或副主席根据需要审议事项的具体情况决定。2、信贷审议中心2007年3月成立，从总行信贷前后台

7、抽调14名副总经理级以上人员组成，专职进行信贷业务审议。主任委员是信用审批部总经理，设两名副主任委员，分别由信用审批部和授信业务部的一名副总经理担任。审议事项主要是超一级分行审批权限的授信业务、贷款项目和投行业务。审议中心审议通过的事项由首席风险官和信贷主管副行长双签审批后生效。审议中心成员每两年更换一次。审议中心每周三次例会，每次随机抽取9人参加，如遇紧急事项，可随时召开会议。审议中心实行网上投票表决，计算机系统会自动记录每名委员的投票结果，实际上是记名投票。 工行法人信贷业务决策流程见附图一。中国银行（一）董事会层面董事会下设风险政策委员会，主要职责是：审订风险管理战略、重大风险管理政策以

8、及风险管理程序和内部控制制度；制订风险总监的职责范围，确定风险总监的角色和职责，对风险总监进行绩效考核；审查本行重大风险活动；监控本行风险管理战略、政策和程序的贯彻落实情况；对高级管理层的风险控制情况进行监督；审议风险管理和内部控制状况等。（二）高级管理层1、行长负责全行的风险管理。在董事会授权范围内，负责审批超过信贷风险总监审批权限的信贷事项。2、信贷风险总监分管风险管理部和授信执行部，被赋予相当的信贷审批权。（三）总行职能部门1、风险管理部负责衡量和汇总分析全行风险状况，拟定有关风险管理政策和制度，组织超权限授信项目审批工作，监督指导分支机构和业务部门的风险管理工作。 2、授信执行部负责授

9、信发放审核、贷后监督、押品及抵债资产的评估检查、信贷档案管理、客户信息维护及不良资产清收、资产损失核销工作，并负责全辖的系统管理和业务指导。（四）授信评审委员会1、总行层面由行业、风险控制、市场、财会、结算、保全、资金、技术、法律等方面专家组成，一般从总行行内的处长和副总经理中选拔，对信贷项目进行审议，类似于我行的贷款审查委员会。对评审通过的信贷项目，提交有权审批人进行审批。总行有权人有四种，专职审批人、风险管理部总经理、信贷风险总监、行长分别有从小到大不同的审批权限。2、分行层面由系统内择优选拔的专业人士组成，均为专职，不承担评审之外的其他工作事项。对评审通过的信贷项目，按审批权限提交专职审

10、批人或风险总监（一般为主管行长）审批。 中行法人信贷业务决策流程图见附图二。建设银行（一）董事会层面董事会下设风险管理委员会负责本行的全面风险管理工作。风险管理委员会定期评估本行的全面风险状况，为制订风险管理及内部控制战略及政策提供整体指引，并监督其执行情况。（二）高级管理层1、行长本行行长监督首席风险官。行长并不直接参与信贷审批程序，但只有其有权否决由信贷审批会议批准的贷款。2、首席风险官首席风险官为行长之下的高级风险管理人员，须向董事会风险管理委员会及行长报告。分管风险管理部、信贷审批部、风险监控部及一级分行的风险管理职能；制订和审查实施具体风险管理及相关内部控制目标、战略及政策和程序，包

11、括审查本行的风险授权及风险限额，以及本行贷款分类及准备计提指引的落实情况；监控和审阅本行资产质量、资产回收、有关风险的内部控制及其它有关风险活动的报告。（三）总行职能部门1、风险管理部是全行风险管理与内部控制、信贷风险判别监控及信贷基础管理的综合管理部门。负责评估、监督及计量风险，以及制订及实施风险管理工具、政策及程序，包括贷款分类及计提准备。下设公司信用风险管理二级部、个人信用风险管理二级部及市场及操作风险管理二级部；负责管理及协调在公司银行业务部门委派的风险官的工作。2、信贷审批部负责职责范围内全行业务运作的组织和管理；负责组织制订、解释全行信贷业务审批、信用等级认定工作的相关标准、管理办

12、法和操作流程等相关政策和规章制度，并组织监管、检查全行制度执行情况；负责全行系统审批部门负责人及专职贷款审批人资格认定及相关管理工作，组织业务交流和人员培训；负责收集、整理、分析与本部门职责相关信息，支持管理信息系统。3、风险监控部负责组织全行风险监控以及资产质量真实性管理。4、资产保全部负责全行不良资产、抵债资产和非剥离债转股等特殊资产的催收、经营和处置。（四）信贷审批人制度根据授信业务的类型、金额、风险程度等，设立单人审批、双人审批、会签审批、会议审批四个档次，分别由专职信贷审批人、信贷审批牵头人负责审批。专职信贷审批人从行内具有所需经验和资质的候选人中选录，不承担其他工作事项。牵头审批人

13、由行长之外的行级领导、审批部、风险部总经理、其他专职审批人（一般为副总级以上）担任。建设银行法人信贷业务流程图见附图三。前台业务部门附图一：工行法人信贷业务决策流程受理与调查授信审批部信用审批部（用信审查）审查授信业务部（授信审查）授信审批部（部门会议）贷审会审议授信审批部审批官其他有权审批人审批视情况提请法律审查授信审批部下属分行放款中心放款审查与放款分行信贷监督中心集中档案管理贷后管理与全过程风险监控制度制定全面风险监控不良贷款清收管理及风险报告日常贷后管理前台部门分行信贷管理部风险资产处置中心附图二：中行法人信贷业务决策流程公司业务部等前台部门受理与调查风险管理部尽职审查中心审查风险管理

14、部信贷评审委员会审议专职审批人合同及限制性条件等风险总监审批行长分行授信执行部放款审查分行或支行均可出账放款分行授信执行部集中档案管理贷后管理与全过程风险监控全面风险监控及风险研究不良贷款清收管理日常贷后制度制定风险管理部授信执行部前台部门附图三：建设银行法人信贷业务决策流程公司业务部集团性客户部风险审查受理与调查分行信贷风险部派驻支行风险经理合规审查处级牵头审批人/“七职”等总、分行信贷审批部专职审批官审批审批双签、会签或牵头审批人会议总、分行信贷审批部专职审批官分行信贷审批部非审批人员放款审查行级牵头审批人合同及限制性条件等放款分行信贷风险部集中档案管理贷后管理与全过程风险监控全面风险监控及风险研究不良贷款清收管理及风险报告日常贷后制度制定信贷风险部资产保全部前台部门