南开大学21春《公司理财》离线作业1辅导答案15

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1、南开大学21春公司理财离线作业1辅导答案1. 融资融券业务的推出使得我国金融市场有了做空的条件，同时融资融券的杠杆性也增大了金融机构的风融资融券业务的推出使得我国金融市场有了做空的条件，同时融资融券的杠杆性也增大了金融机构的风险。关于融资融券业务说法不正确的是( )。A证券公司在向客户融资融券前，应当与其签订载人中国证监会规定的必备条款的融资融券合同B证券公司以自己名义在商业银行开设客户信用担保资金账户C证券公司经营融资融券业务，应当以自己的名义，在证券登记结算机构开立融券专用证券账户D融资专用资金账户用于存放证券公司拟向客户融出的资金及客户归还的资金正确答案：A融资融券合同中的必备条款是由中

2、国证券业协会规定的。2. 以追求长期资本利得为主的基金是( )基金。 A收入型 B平衡型 C收入成长型D公司型以追求长期资本利得为主的基金是()基金。A收入型B平衡型C收入成长型D公司型C3. 当两种证券完全正相关时，它们的相关系数是( )。A.0B.1C.-1D.不确定参考答案：B4. 普通股筹资有以下哪些优点：( )A.没有固定的利息负担B.利息可以抵税C.筹资风险小D.能增加公司的信誉参考答案：ACD5. 综合类证券公司可以经营( )。 A证券承销业务 B证券自营业务 C证券经纪业务 D国务院证券监督管理机综合类证券公司可以经营()。A证券承销业务B证券自营业务C证券经纪业务D国务院证券

3、监督管理机构核定的其他证券业务ABCD6. 个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资薪金所得应选择( )方式纳税。 A代扣代缴 B委个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资薪金所得应选择()方式纳税。A代扣代缴B委托代征C核定征收D自行申报D7. An L/C permits partial shipments but the beneficiary, under cover of one invoice for the total L/C vAn L/C permits partial shipments but the beneficiary, under cove

4、r of one invoice for the total L/C value, presents 3 sets of B/L showing the same vessel/voyage/destination but different loadport and on board dates. Which on board date is to be taken into consideration for the purpose of checking regarding late presentation?(1)() the first date(2)() the last date

5、(3)() the middle date(2)()8. The beneficiary of a credit wishes to use it as the means of payment to obtain funds to meet the proThe beneficiary of a credit wishes to use it as the means of payment to obtain funds to meet the proceeds required by the actual suppliers goods. Which of the following do

6、cumentary credits could the Issuing Bank issue to meet the beneficiarys needs?(1)() Transferable(2)() Back-to-Back(3)() Standby(4)() Revolving(2)()9. 安全库存量的储存成本安全库存量的储存成本正确答案：等于安全库存量乘以存货的单位储存成本。等于安全库存量乘以存货的单位储存成本。10. 企业的财务活动包括( )A.企业筹资引起的财务活动B.企业投资引起的财务活动C.企业经营引起的财务活动D.企业分配引起的财务活动参考答案：ACD11. 我国公司法规定

7、，公司发行股票可以采取溢价、平价和折价三种方式发行。( )A.错误B.正确参考答案：A12. 企业同债权人之间的财务关系反映的是( )A.经营权和所有权关系B.债权债务关系C.投资与受资关系D.债务债权关系参考答案：D13. 工资核算模块的功能有_。A、计算职工应发工资B、计算职工实发工资C、根据工资用途进行费用的分工资核算模块的功能有_。A、计算职工应发工资B、计算职工实发工资C、根据工资用途进行费用的分配D、缴纳所得税答案:ABC14. 授权资本制主要在成文法系的国家使用。( )A.正确B.错误参考答案：B15. 纳税人在经营过程中租入固定资产而支付的费用，可以直接作为费用扣除的有( )。

8、 A租赁方支付的手续费 B经纳税人在经营过程中租入固定资产而支付的费用，可以直接作为费用扣除的有()。A租赁方支付的手续费B经营性租赁方式发生的租赁费C安装交付使用后支付的利息D融资租赁方式发生的租赁费ABC16. 下列哪个选项不能用于股利分配?( )A.盈余公积B.税后净利润C.资本公积D.上年度未分配利润参考答案：C17. 可转换债券，在行使转换权后，改变了资本结构，还可新增一笔股权资本金。( )A.错误B.正确参考答案：A18. 清算价值，又称净值，是指股份有限公司进行清算时，股票每股所代表的实际价值。( )A.正确B.错误参考答案：B19. 优先股股票是公司发行的优先于普通股股东分取股

9、利和公司剩余财产的股票。( )A.正确B.错误参考答案：A20. 操作风险来源的复杂性、重大损失的小概率特征，都使得操作风险的计量不同于其他风险。通常情况下，操操作风险来源的复杂性、重大损失的小概率特征，都使得操作风险的计量不同于其他风险。通常情况下，操作风险的自上而下法基于( )来计量风险。A收入波动性B资本资产定价模型C参数计量方法D以上说法都正确正确答案：D21. 标的波动率上升对持有的卖出宽跨式期权头寸有利。( )标的波动率上升对持有的卖出宽跨式期权头寸有利。( )答案：错22. 健全的内部控制体系是商业银行控制操作风险的核心内容之一，进一步完善操作风险内控体系是提高我健全的内部控制体

10、系是商业银行控制操作风险的核心内容之一，进一步完善操作风险内控体系是提高我国商业银行操作风险管理水平重要方面。下列措施中有助于我国商业银行进一步完善操作风险内控体系的有( )。A强化内控意识，树立合规文化B确定归口管理，明确管理职责C提高内控制度的执行力D以上说法都正确正确答案：D23. 外部筹资数额不能为负数。( )A.正确B.错误参考答案：B24. 防伪税控系统的核心部件是( )。A.PC计算机B.打印机C.金税卡D.开票软件防伪税控系统的核心部件是( )。A.PC计算机B.打印机C.金税卡D.开票软件答案：C25. 解决股东与经营者之间的委托代理关系冲突的方法不包括( )。A.股东加强对

11、经营者的监管B.对经营者的权利范围进行限制C.股东出售股票D.激励经营者参考答案：C26. 下列资产中属于临时性流动资产的是( )。A.季节性存货B.最佳现金余额C.保险储备存货量D.销售旺季增加的应收账款E.销售旺季增加的存货参考答案：ADE27. 阐述信托业务的当事人及其与信托财产的关系。阐述信托业务的当事人及其与信托财产的关系。当事人包括信托人(或委托人)、受托人和受益人。信托人是信托业务中的财产所有者，即提出信托并向受托人授权的人，不论是个人或是法人，都可作为信托人；受托人是接受信托并按规定的信托条件，受权对信托财产进行管理和处置的人；受益人则是信托人指定享受信托资金或财产经营管理后产

12、生的利益者，受益人可以是信托人，也可以是信托人以外的其他人。由信托人、受托人和受益人三方组成的信托关系是围绕着信托财产而存在的。信托财产是信托人通过信托行为转给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处置的财产。信托财产是信托关系的主体。28. 增资发行股票时规定距前一次公开发行股票的时间不少于( )。A.6个月B.一年C.18个月D.两年参考答案：B29. 纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的课税数量；未分别核算或者不能准确提纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的课税数量；未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品课税数量的

13、，从高适用税额。()正确30. 与经营杠杠系数成同方向变化的影响因素是( )。A、销售量B、单价C、单位变动成本D、销售收入E、固定成本参考答案：CE31. 期权定价公式中影响期权价格的因素不包括( )A. 保证金B. 标的资产现价C. 行权价格D. 距离到期期权定价公式中影响期权价格的因素不包括( )A. 保证金B. 标的资产现价C. 行权价格D. 距离到期日时间答案：A32. 当股利以固定的增长率逐年递增时，计算留存收益资本成本时需要考虑的因素有( )。A、筹资费率B、股利年增长率C、普通股的发行价格D、所得税税率E、第一年发放的股利参考答案：BCE33. 某企业建账时共设9个账簿，其中资

14、金账簿中记载实收资本300万元，应纳印花税为( )。 A45元 B1500元 C154某企业建账时共设9个账簿，其中资金账簿中记载实收资本300万元，应纳印花税为()。A45元B1500元C1540元D1545元C34. 从发行公司的角度看，股票包销的优点有( )。A.可获得部分溢价收益B.降低发行费用C.可获一定佣金D.不承担发行风险参考答案：A35. 从中国银监会成立以后，我国才形成完全分业的金融监管体制。( )从中国银监会成立以后，我国才形成完全分业的金融监管体制。()错误36. 以下账户中，贷方登记增加发生额的账户有( )。A应付利息B库存商品C坏账准备D资本公积以下账户中，贷方登记增

15、加发生额的账户有( )。A应付利息B库存商品C坏账准备D资本公积正确答案：ACD37. 消费物价指数能够迅速反映影响人民生活的物价水平。( )消费物价指数能够迅速反映影响人民生活的物价水平。()正确38. 某一债券面值为1000元，息票率为5%，期限10年，每年付息一次，当市场收益率分别为9%和11%时，债券发行价格的变化幅度为-10%。( )A.正确B.错误参考答案：B39. 当期权合约的购入者预期金融资产价格会_，就会买进_；相反，预期金融资产价格会_，就会买进_当期权合约的购入者预期金融资产价格会_，就会买进_；相反，预期金融资产价格会_，就会买进_。上涨$看涨期权$下跌$看跌期权40.

16、 下列各项中，属于收益型股票公司的特征的是( )。A.公司现时没有大规模的扩张性资本支出，成长速度较低B.内部产生的经营现金流量可以满足日常维护性投资支出的需要，财务杠杆比较高C.再投资收益率小于资本成本，现金股利支付率比较高D.现金流入和现金股利支付水平较为稳定，且现金股利支付率比较高E.具有较好的投资机会，公司收益主要用于再投资参考答案：ABD41. 下列选项中关于证券投资风险控制体系的说法正确的是( )。A对于证券投资机构来说，一个完善的投下列选项中关于证券投资风险控制体系的说法正确的是( )。A对于证券投资机构来说，一个完善的投资风险管理控制体系是进行证券投资风险管理最基本最核心的要求

17、B董事会通常负责制定市场风险管理的政策和目标，选择具体的风险规避方法，同时对各业务部门的具体操作进行指导，定期检查其执行情况和接受市场风险报告C作为真正亲临风险管理一线的战略执行部门，风险管理委员会负责风险的识别、评估、计量、监测分析等多个环节D市场风险控制措施的制定与执行，由董事会负责确定避险措施，由市场风险日常管理部门各业务部门执行正确答案：A42. 普通股资金成本之所以比债务资金高，主要原因有( )。A.股利要从税后利润中支付B.股东人数众多C.发行费用较高D.股利率较高E.普通股是没有到期期限的参考答案：AC43. 假设未来经济有四种状态：繁荣、正常、衰退、萧条;对应地，四种经济状况发

18、生的概率分别是20%，30%，40%，10%; 对应四种状况，基金X的收益率分别是50%，30%，10%，-12%; 而基金Y的对应收益率为45%，25%，13%，-6%。下列说法正确的是( )。A.两个基金有相同的期望收益率B.投资者等额分配资金于基金X和Y，不能提高资金的期望收益率C.基金X的风险要大于基金Y的风险D.基金X的风险要小于基金Y的风险E.基金X的收益率和基金Y的收益率的相关系数是负的参考答案：BC44. 从理论上将投资报酬率由以下哪几部分组成：( )A.市场报酬率B.无风险报酬率C.风险报酬率D.通货膨胀贴补参考答案：BCD45. 如果一个公司认为，该公司的股票市价过高，要想

19、降低公司的股票价格，可以采用的方式有( )。A、发行股票股利B、回购股票C、进行股票分割D、发放现金股利E、进行股票反分割参考答案：AC46. 下列存货中，一般不符合借款费用资本化条件的资产是( )。A房地产开发企业开发的用于出售的房地下列存货中，一般不符合借款费用资本化条件的资产是( )。A房地产开发企业开发的用于出售的房地产开发产品B机械制造企业制造的用于对外出售的大型机械设备C造船企业制造的用于对外出售的大型船舶D服装企业生产的用于对外出售的流行服饰正确答案：D47. 担保业务实际上是商业银行对客户的一种授信活动。下列说法不正确的是( )。A商业银行以其充足的担保业务实际上是商业银行对客

20、户的一种授信活动。下列说法不正确的是( )。A商业银行以其充足的资金为客户提供担保B银行需要承担被担保业务或被担保人所涉债务的连带清偿责任C如果申请人无力偿债或不愿偿债，担保银行就会受到损失，这是银行信用风险因素D担保业务包括各类信用证、保函以及票据担保等正确答案：A担保业务中，商业银行以其良好的信誉为客户提供担保，从而承担被担保业务或被担保人所涉债务的连带清偿责任。48. 通常满足企业增长的资金来源有( )。A.当年预计的留存收益B.随着销售增长的流动负债C.随着销售增长的流动资产D.为偿还债券而进行的借款E.发行新股参考答案：ABCE49. 新设立的股份公司申请发行股票时，向社会公开发行的部分不少于公司拟发行的股本总额的：( )A.15%B.25%C.35%D.45%参考答案：B50. 根据CAMEL框架，下面对“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”中8家信用社经营情况的分析中，说法不正根据CAMEL框架，下面对“青海格尔木农村信用社集体撤销事件”中8家信用社经营情况的分析中，说法不正确的是( )。A其资本充足率长期不足B资产质量及不良贷款比率长期下降C盈利性逐年恶化D流动性逐年下降，导致支付风险扩散正确答案：B8家信用社的不良贷款比率一直居高不下。