行政事业单位科目表

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第10页 共10页行政单位科目表科目代码 科目名称 类别 余额方向 辅助核算项101 现金 资产 借 102 银行存款 资产 借 103 有价证券 资产 借 104 暂付款 资产 借 105 库存材料 资产 借 106 固定资产 资产 借 01 房屋和建筑物 资产 借 02 专用设备 资产 借 03 一般设备 资产 借 107 零余额账户用款额度 资产 借 01 基本 资产 借 0功能类 02 项目 资产 借 0功能类 03 往来款 资产 借 115 财政应返还额度 资产 借 01 预算内 资产 借 0功能类 02 预算外 资产

2、 借 0功能类 03 往来款 资产 借 201 应缴预算款 负债 贷 202 应缴财政专户款 负债 贷 203 暂存款 负债 贷 211 应付工资（离退休费） 负债 贷 01 在职人员 负债 贷 02 离休职人员 负债 贷 03 退休职人员 负债 贷 212 应付地方（部门）津贴补贴 负债 贷 01 在职人员 负债 贷 02 离休职人员 负债 贷 03 退休职人员 负债 贷 213 应付其他个人收入 负债 贷 01 在职人员 负债 贷 02 离休职人员 负债 贷 03 退休职人员 负债 贷 301 固定基金 净资产 贷 303 结余 净资产 贷 01 基本支出结余 净资产 贷 0功能类 02

3、项目结余 净资产 贷 0功能类401 拨入经费 收入 贷 0功能类 01 基本支出 收入 贷 0功能类 02 项目支出 收入 贷 0功能类404 预算外资金收入 收入 贷 0功能类 01 基本 收入 贷 0功能类 02 项目 收入 贷 0功能类407 其他收入 收入 贷 0功能类 01 利息收入 收入 贷 0功能类 02 固定资产变价收入 收入 贷 0功能类 03 捐赠收入 收入 贷 0功能类 04 其他 收入 贷 0功能类501 经费支出 支出 借 0功能类1经济类 01 基本支出 支出 借 0功能类1经济类 02 项目支出 支出 借 0功能类1经济类502 拨出经费 支出 借 0功能类 0

4、1 基本 支出 借 0功能类 02 项目 支出 借 0功能类505 结转自筹基建 支出 借 0功能类事业单位科目表科目代码 科目名称 类别 余额方向 辅助核算项101 现金 资产 借 102 银行存款 资产 借 103 零余额账户用款额度 资产 借 105 应收票据 资产 借 106 应收账款 资产 借 108 预付账款 资产 借 110 其他应收款 资产 借 10 贷款利息 资产 借 115 材料 资产 借 116 产成品 资产 借 117 对外投资 资产 借 120 固定资产 资产 借 01 房屋和建筑物 资产 借 02 专用设备 资产 借 03 一般设备 资产 借 04 文物和陈列品 资

5、产 借 05 图书类 资产 借 06 其他固定资产 资产 借 124 无形资产 资产 借 125 财政应返还额度 资产 借 201 借入款项 负债 贷 01 农发行（扶贫）贷款 负债 贷 202 应付票据 负债 贷 203 应付账款 负债 贷 204 预收账款 负债 贷 207 其他应付款 负债 贷 208 应交预算款 负债 贷 209 应交财政专户款 负债 贷 210 应交税金 负债 贷 211 应付工资（离退休费） 负债 贷 01 在职人员 负债 贷 02 离休人员 负债 贷 03 退休人员 负债 贷 212 应付地方（部门）津贴补贴 负债 贷 01 在职人员 负债 贷 02 离休人员 负

6、债 贷 03 退休人员 负债 贷 213 应付其他个人收入 负债 贷 01 在职人员 负债 贷 02 离休人员 负债 贷 03 退休人员 负债 贷 301 事业基金 净资产 贷 01 一般基金 净资产 贷 02 专项基金 净资产 贷 03 投资基金 净资产 贷 302 固定基金 净资产 贷 303 专用基金 净资产 贷 01 福利基金 净资产 贷 02 修购基金 净资产 贷 306 事业结余 净资产 贷 0功能类 01 基本经费结余 净资产 贷 0功能类 02 项目结余 净资产 贷 0功能类307 经营结余 净资产 贷 0功能类308 结余分配 净资产 贷 01 交纳所得税 净资产 贷 02

7、提取职工福利基金 净资产 贷 03 转入事业基金 净资产 贷 04 未分配结余 净资产 贷 05 其他 净资产 贷 401 财政补助收入 收入 贷 0功能类 01 基本 收入 贷 0功能类 02 项目 收入 贷 0功能类403 上级补助收入 收入 贷 0功能类404 拨入专款 收入 贷 0功能类 02 项目 收入 贷 0功能类405 事业收入 收入 贷 0功能类 01 基本 收入 贷 0功能类 02 项目 收入 贷 0功能类 03 统筹 收入 贷 0功能类409 经营收入 收入 贷 0功能类412 附属单位缴款 收入 贷 0功能类413 其他收入 收入 贷 0功能类 01 利息收入 收入 贷

8、0功能类 02 固定资产变价收入 收入 贷 0功能类 03 捐赠收入 收入 贷 0功能类 04 其他 收入 贷 0功能类501 拨出经费 支出 借 0功能类 01 基本 支出 借 0功能类 02 项目 支出 借 0功能类502 拨出专款 支出 借 0功能类503 专款支出 支出 借 0功能类1经济类504 事业支出 支出 借 0功能类1经济类 01 基本支出 支出 借 0功能类1经济类 02 项目支出 支出 借 0功能类1经济类505 经营支出 支出 借 0功能类1经济类509 成本费用 支出 借 0功能类512 销售税金 支出 借 0功能类516 上缴上级支出 支出 借 0功能类517 对附

9、属单位补助 支出 借 0功能类520 结转自筹基建 支出 借 0功能类行政单位会计科目表 编号 级次 科目名称 明细科目设置 一、资产类 101 1 现金 102 1 银行存款 按存款户的名称设置明细科目 103 1 有价证券 104 1 暂付款 按债务单位或个人名称设置明细科目 105 1 库存材料 按品种、类别或存放地点设置明细科目 106 1 固定资产 107 1 零余额账户用款额度 二、负债类 201 1 应缴预算款 按类别设置明细科目 202 1 应缴财政专户款 203 1 暂存款 按债权单位或个人名称设置明细科目 211 1 应付工资(离退休费) 21101 2 在职人员 2110

10、2 2 离休人员 21103 2 退休人员 212 1 应付地方（部门）津贴补贴 21201 2 在职人员 21202 2 离休人员 21203 2 退休人员 213 1 应付其他个人收入 21301 2 在职人员 21302 2 离休人员 21303 2 退休人员 三、净资产类 301 1 固定基金 303 1 结余 30303 2 基本结余 30304 2 项目结余 可根据财政或单位资金管理需要分项设置明细科目 四、收入类 401 1 拨入经费 40101 2 基本支出 按政府收支科目中“支出功能分类科目”的“项”级科目设置明细科目 40102 2 项目支出 40102* 3 项目 按政府

11、收支科目中“支出功能分类科目”的“项”级科目设置明细科目 404 1 预算外资金收入 40401 2 基本支出 按政府收支科目中“支出功能分类科目”的“项”级科目设置明细科目 40402 2 项目支出 40402* 3 项目 按政府收支科目中“支出功能分类科目”的“项”级科目设置明细科目 407 1 其他收入 按主要类别设置明细科目 五、支出类 501 1 经费支出 50101 2 基本支出 5010101 3 工资福利支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010102 3 商品和服务支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 501

12、0103 3 对个人和家庭的补助 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010104 3 对企事业单位的补贴 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010105 3 转移性支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010106 3 赠与 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010107 3 债务利息支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010108 3 债务还本支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010109

13、3 基本建设支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010110 3 其他资本性支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010111 3 贷款转贷及产权参股 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 5010112 3 其他支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102 2 项目支出 50102* 3 项目 50102*01 4 工资福利支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*02 4 商品和服务支出 按政府收支科目中“支出经济分类科

14、目”的“款”级科目设置明细科目 50102*03 4 对个人和家庭的补助 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*04 4 对企事业单位的补贴 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*05 4 转移性支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*06 4 赠与 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*07 4 债务利息支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*08 4 债务还本支出 按政府收支科目中“支出经济分类

15、科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*09 4 基本建设支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*10 4 其他资本性支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*11 4 贷款转贷及产权参股 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 50102*12 4 其他支出 按政府收支科目中“支出经济分类科目”的“款”级科目设置明细科目 502 1 拨出经费 50201 2 基本支出 按所拨单位名称设置明细科目 50202 2 项目支出 50202* 3 单位 按所拨项目名称设置明细科目 505 1 结转自筹基建第 10 页 共 10 页