华中师范大学21春《税法》在线作业一满分答案26

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1、华中师范大学21春税法在线作业一满分答案1. 下列各项中应缴纳车船税的是( )。A.燃料电池乘用车B.低速载货汽车C.捕捞、养殖渔船D.纯电动汽车参考答案：B2. 根据个人所得税法的有关规定，扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月( )日内缴入国库。根据个人所得税法的有关规定，扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月( )日内缴入国库。A.7B.10C.15D.30参考答案：C3. 由受托方以委托方的名义购进原材料生产的应税消费品，应作为委托加工应税消费品缴纳消费税。( )A.正确B.错误参考答案：B4. 税权的核心权能是( )。A.停征权B.开征权C.减税权D.免税权参考答案：B5. 税务机关按照

2、一地一证的原则，核发外管证，外管证的有效期限一般为30日，最长不得超过90天。( )A.错误B.正确参考答案：A6. 对于因减免税而需进行“三税”退库的，城建税( )。A、可同时退库B、不允许同时退库C、可退库减免税额的50%D、以上答案均不正确参考答案：A7. 根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是( )。A.已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁B.销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额C.经单位财务负责人批准后，可拆本使用发票D.收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票参考答案：D8. 国家通过利用税收杠杆调节资

3、源配置是为了实现( )的目标。A、公平B、稳定C、效率D、公平和效率参考答案：C9. 粮食白酒和啤酒征收消费时采用复合计税方法。( )A.正确B.错误参考答案：B10. 车船税纳税期限由( )确定。车船税纳税期限由( )确定。A、国务院B、省、自治区、直辖市人民政府C、国家税务总局D、主管税务机关参考答案：B11. 下列行为，按市场价格作为计税依据征收契税的有( )A.土地使用权赠与、房屋赠与B.土地、房屋权属作价投资入股C.以土地、房屋抵债D.以无形资产、获奖方式转移土地、房屋权属参考答案：ABCD12. 税法的体系主要包括税收实体法与税收程序法两大组成部分。为保证税法主体权利义务的实现，税

4、法的体系还应包括( )。A.财产税法B.流转税法C.所得税法D.税收救济法参考答案：D13. 下列各项中，按照稿酬所得征税的是( )。下列各项中，按照稿酬所得征税的是( )。A.北京晚报记者在湖南晚报上发表文章的所得B.北京晚报记者在北京晚报发表文章的所得C.某大学老师帮出版社审稿的所得D.某画家参加笔会现场作画的所得参考答案：A14. 一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。( )A.正确B.错误参考答案：B15. 纳税担保的类型有( )A.纳税保证B.纳税抵押C.纳税质押D.税收保全参考答案：ABC16. 城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定

5、( )。A.一致B.不一致C.视不同情况而定D.以上答案均不正确参考答案：A17. 某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批，向海关缴纳进口环节增值税10万元本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元，由于缴纳消费时超过纳税期限10天，被罚滞纳金1万元本期出口乙产品一批，按规定退回增值税5万元。该企业本期应缴纳城市建设维护税( )。A.4.55万元B.4万元C.4.25万元D.5.6万元参考答案：B18. 税收关系是在国家与单位、个人之间的一种特殊分配关系。( )A.错误B.正确参考答案：B19. 有权制定税收部门规章的税务主管机关是( )A.全国人大或人大常委会B.

6、国务院C.财政部D.国家税务总局参考答案：CD20. 我国现行个人所得税采用的是( )。A.分类综合所得税制B.分类所得税制C.综合所得税制D.个别所得税制参考答案：A21. 增值税一般纳税人购进用于对外捐赠的货物，取得法定扣税凭证的，可以抵扣进项税额。( )A.正确B.错误参考答案：A22. 根据增值税法规的规定，销售哪些货物增值税适用的税率为11%?参考答案：(1)粮食等农产品、食用植物油、食用盐;(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;(3)图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;(4)饲料、化肥、农药、农机、农膜;(5)国务院规定的其他货

7、物。23. 关税征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。( )A.正确B.错误参考答案：B24. 个人所得通过非营利组织捐赠给农村义务教育可在纳税时全额扣除。( )A.错误B.正确参考答案：B25. 税收法律关系中最实质的东西是( )。税收法律关系中最实质的东西是( )。A.税收法律关系的主体B.税收法律关系的客体C.税收法律关系的内容D.税收法律事实参考答案：C26. 出口货物关税完税价格计算公式为( )。出口货物关税完税价格计算公式为( )。A.离岸价格(1+出口税率)B.离岸价格(1-出口税率)C.成交价格(1+出口税率)D.到岸价格(1-出口税率)参考答案：A27.

8、我国个人所得税采用的税率有( )A.超额累进税率B.全额累进税率C.比例税率D.定额税率参考答案：AC28. 税法是调整国家与企业、公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。( )税法是调整国家与企业、公民个人收入分配关系的最基本、最直接的方式。( )A.正确B.错误参考答案：A29. 下列各项实收法律法规中，属于国务院制定的行政法规的是( )。A.中华人民共和国企业所得税法实施条例B.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则C.中华人民共和国税收征收管理法D.中华人民共和国个人所得税法参考答案：A30. 国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。( )A.错误B.正确参考答案：B31. 符合房

9、产税纳税人规定的是( )A.在征税范围内拥有房屋权的国有企业B.所有拥用城镇房屋的单位和个人C.农村房屋所有者D.外国企业参考答案：A32. 对高校开办的工厂、商店、招待所等占用的土地，不征收城镇土地使用税。( )A.错误B.正确参考答案：A33. 可以免税的出口货物一般具备( )条件。可以免税的出口货物一般具备( )条件。A.必须是属于增值税、消费税的征税范围的货物B.必须是报关离境的货物C.必须是在财务上销售处理的货物D.必须是出口收汇并已核销的货物参考答案：ABCD34. 下列车辆中免交车船税的有( )A.高校接送职工的班车B.用于农业生产的拖拉机C.畜力驾驶车D.环卫局的清洁车参考答案

10、：ABD35. 采取赊销和分期收款方式销售应税消费品的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。A.货物发出B.收讫销售款C.取得索取销售款凭据D.合同约定的收款日期参考答案：D36. 我国现行税收征收管理法的立法目的是( )A.加强税收征收管理B.规范税收征收和缴纳行为C.保障国家税收收入D.保护纳税人的合法权益E.促进经济和社会发展参考答案：ABCDE37. 增值税一般纳税人发生下列业务取得的运输发票不可以抵扣增值税进项税额的为( )。增值税一般纳税人发生下列业务取得的运输发票不可以抵扣增值税进项税额的为( )。A.销售钢材一批，卖方承担运费，从运输公司取得运输发票B.购进办公用电脑一批，取

11、得运输公司开具运输发票C.销售避孕药品，卖方承担运费，从运输公司取得运输发票D.购进免税农产品，发生运费，从运输公司取得运输发票参考答案：C38. 纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，应( )A、按房地产所在地分别申报纳税B、汇总申报纳税C、选择其中一地纳税D、以上答案均不正确参考答案：A39. 下列各项收入中，应当缴纳增值税的是( )A.广告代理公司的广告费收入B.邮政部门邮政储蓄收入C.某房地产开发公司销售办公楼收入D.某商店零售化妆品收入参考答案：D40. 委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品已纳税款准予扣除规定为( )。A、以委托加工收回的已税护肤护发品为原料生产的护肤

12、护发品B、以委托加工收回的已税珠宝玉石为原料生产的贵重首饰及珠宝玉石C、以委托加工收回的已税鞭炮、焰火为原料生产的鞭炮、焰火D、以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎E、以委托加工收回的已税摩托车生产的摩托车参考答案：ABCDE41. 税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分，故中华人民共和国行政处罚法是税务行政处罚的主要法律依据。( )A.错误B.正确参考答案：B42. 从世界各国增值税税率的设置情况来看，一般有以下( )类型A.基本税率B.低税率C.高税率D.零税率参考答案：ABCD43. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除( )A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款

13、项B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.未超过标准的公益性捐赠参考答案：ABC44. 企业以资源综合利用企业所得税优惠目录规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按( )计入收入总额。企业以资源综合利用企业所得税优惠目录规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按( )计入收入总额。A、60%B、70%C、80%D、90%参考答案：D45. 税务代理的基本原则( )A.依法代理原则B.自愿有偿原则C.独立公正原则D.保守秘密原则E.维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则参考答案：ABCDE46

14、. 进口关税的纳税义务人为进口货物的( )。A.收货人B.发货人C.出口商D.代理人参考答案：A47. 获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起( )内缴纳耕地占用税。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起( )内缴纳耕地占用税。A.7日B.15日C.30日D.60日参考答案：C48. 纳入土地增值税的征税范围的条件( )。纳入土地增值税的征税范围的条件( )。A、转让的土地必须是国有土地B、必须发生土地使用权和房地产权的转让行为C、转让房地产必须是有偿转让D、转让房地产必须是无偿转让参考答案：A,B,C49. 税法基本原则对征税主体权力的限制包括(

15、)A.税收法定主义对税权的限制B.税收公平主义对税权的限制C.税收效率原则对征税机关税权的限制D.比例原则对征税机关税权的限制参考答案：ABC50. 进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地起卸前的运输及其相关费用、保险费及增值税。( )进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地起卸前的运输及其相关费用、保险费及增值税。( )A.正确B.错误参考答案：B51. 下列选项中，不属于企业所得税其他所得项目的是( )。A.汇兑收益B.确实无法偿付的应付款项C.债务重组收入D.收取的资金占用费参考答案：D52. 根据个人所得税法律制度的规定，退休职工李某本月取得的下列收入

16、中，不需缴纳个人所得税的有( )。A.股票股利900元B.杂志上发表文章的稿酬1000元C.省政府颁发的科技进步奖80000元D.退休工资1000元参考答案：CD53. 对于从量定额征收消费税的消费品，其增值税组价应包括从量定额的消费税，对于复合征收消费税的消费品，其增值税组价不应包括从量定额部份的消费税。( )A.错误B.正确参考答案：A54. 下列项目中，免征土地增值税的有( )A.以房地产抵债而发生房地产产权转让的B.以房地产作价入股进行投资或作为联营C.国家收回国有土地使用权、征用地上建筑物及附着物D.被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的参考答案：BCD55. 下列所得中，以每次收入额

17、为应税所得额的有( )。下列所得中，以每次收入额为应税所得额的有( )。A.利息B.红利C.偶然所得D.劳务报酬所得参考答案：ABC56. 资源税采取分期纳税形式，纳税义务人的纳税期限为( )。资源税采取分期纳税形式，纳税义务人的纳税期限为( )。A.1日B.3日C.5日D.10日参考答案：ABCD57. 土地使用税按( )计算，分期缴纳。A、月B、季C、半年D、年参考答案：D58. 自产自用的应税消费品，其组成计税价格的公式为( )。自产自用的应税消费品，其组成计税价格的公式为( )。A.组成计税价格=(成本+利润)/(1+消费税税率)B.组成计税价格=(完税价格+关税)/(1+消费税税率)C.组成计税价格=(完税价格+关税)(1-消费税税率)D.组成计税价格=(成本+利润)/(1-消费税税率)参考答案：D59. 下列关于印花税纳税贴花的表述中，正确的有( )。A.印花税票应贴在应纳税凭证上由税务机关注销或画销B.已经贴花的凭证凡合同修改后所载金额增加的部分应补贴印花C.企业启用新账湾后实收资本和资本公积两项的合计金额大于原已贴花金额的仅就增加的部分补贴印花D.多贴印花税票者不得申请退还或抵扣印花税参考答案：BCD60. 一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。( )A.错误B.正确参考答案：A