小贷公司制度汇编

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1、XX小额贷款股份制度汇编XX小额贷款股份内部机构图董事长总经理行政部财务部业务部档案室市场拓展部风险管理部目录前言.4卫生管理准则.6员工着装管理规定.8行为规范.9员工上下班遵守细则.11办公用品管理规定.12辞职、自动离职、调动等手续的管理规定.14贷款管理办法.16财务管理制度.30档案室管理制度.54员工违规违纪行为处理办法总则.56为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人

2、做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工发挥才智，为公司的发展和扩大提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任

3、制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 员工守则 ：一、 遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、 维护公司声誉，保护公司利益。 三、 服从领导，关心下属，团结互助。 四、 爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、 不断学习，提高水平，精通业务。 六、 积极进取，勇于开拓，求实创新卫生管理准则第一条 本公司为维护员工健康及工作场所卫生，特制定

4、本准则。第二条 本公司卫生事宜，须全体人员认真遵行。第三条 新进入员工必须了解卫生的重要与应用知识。每天上、下 班前15分钟为室内打扫时间。第四条 工作场所内，均须保持整洁，不得堆积有臭气或有碍卫生 的垃圾、污垢或是碎屑。第五条 每个职工都要自觉维护办公室的卫生，做到场净室洁，无杂物垃圾，物品摆放整齐、有序，并落实到个人。第六条 工作场所内的走道及阶梯，必须每日至少清扫一次，采用适当的方法减少灰尘的飞扬。第七条 对个人空间的要求：（1） 清洁：个人办公空内干净，没有杂土、灰尘。（2） 整齐：各种书籍、资料及办公用具摆放整齐、统一，不得堆放私人杂物。（3） 电脑及键盘：干净整洁，及时清理残留的污

5、垢和灰尘。（4） 没有烟头、没有异味、安全用电，没有私人用品的乱摆乱放。第八条 工作场所内，应严禁随地吐痰。第九条 洗手间、厕所、更衣室等公共场所，必须特别保持清洁，每天至少清扫一遍，做到无异味、无残留污垢。第十条 排水沟、下水道应经常清除污秽，保持清洁畅通。如有堵塞，及时通知有关人员进行疏通清理。第十一条 垃圾、污物、废弃物等的清除，必须合乎卫生的要求，放置于所规定的场所或箱子内，不得任意乱倒堆积。第十二条 本准则经呈准后施行，修改时亦同。员工着装管理规定第一条 为树立和保持公司良好的社会形象，进一步规范管理， 本公司员工应按规定要求着装。第二条 员工在上班时间内，要注重仪表仪容，总体要求是

6、：得体、 大方整洁。第三条 男员工的着装要求：着衬衣、系领带；着衬衣时，不得挽起袖子或不系袖口；着西装时，要佩戴工作证。第四条 女员工上班不得穿运动服、超短裙、低胸衫或其他有碍观瞻的奇装异服。第五条 公司员工上班必须佩戴工作证，工作证应佩戴在左胸前适当的位置。第六条 员工上班应注意将头发梳理整齐。男员工发不过耳，且不准留胡须；女员工上班提倡化淡妆，金银或其他饰物的佩戴应得当。第七条 各部门负责人应认真、积极配合、督促属下员工遵守本规定。 行为规范第一节 职业规则一、基本原则 1、诚实敬业的职业道德，要求全体员工自觉遵守国家政策法规和公司章程制度。2、员工的一切职务行为，必须以公司利益为重，对社

7、会负责。不做有损公司形象或名誉的事。3、公司提倡简单友好、坦诚平等的人际关系，员工之间应互相尊重，相互协作。二、保密义务：1、员工有义务保守公司的经营机密，妥善保管所持有的涉密文件。2、员工未经授权或批准，不准对外提供公司密级文件、业务数据等。第二节 行为准则一、工作时间衣着、发式整洁，大方得体，禁止奇装异服或过于暴露的服装。男士不得留长发、怪发，女士不得留怪异发型，不浓妆艳抹。二、办公时间不从事与本岗位无关的活动，不准在上班时间吃零食、睡觉、干私活、浏览与工作无关的网站、看与工作无关的书籍报刊。三、禁止在办公区内吸烟，随时保持办公区整洁、卫生。四、办公接听 应使用普通话，首先使用“您好，明珠

8、信贷公司”，通话时间注意使用礼貌用语。如当事人不在，应代为记录转告。五、禁止在工作期间串岗聊天，办公区域内高声喧哗。六、遵守 使用规范，工作时间应避免私人 。如确实需要，应以重要事项陈述为主，禁止使用办公 闲聊。七、办公文具领取应登记名称、数量，并由领取人签名。严禁将任何办公文具取回家私用。员工有义务爱惜公司一切办公文具，并节约使用。八、私人资料不得在公司打印、复印、 。九、未征得同意，不得使用他人计算机，不得随意翻看他人办公资料物品。需要保密的资料，资料持有人必须按规定保存。十、根据公司需要及职责规定积极配合同事开展工作，不得拖延、推诿、拒绝；对他人咨询不属于自己职责范围内的事务应就自己所知

9、告知咨询对象，不得置之不理。员工上下班遵守细则第一条 本公司员工应按规定的作息时间准时上下班。第二条 上班时间1分钟后15分钟内为迟到，15分钟后列为旷工。早退者一律按旷工处理，不得补请假条。第三条 迟到、早退者应按下列情况办理：1. 迟到次数的计算，以当月为限，计入考勤表。2. 15分钟内早退者一律按旷工处理，计入考勤表。第四条 旷工者按下列规定办理：1. 旷工者不发当日工资。2. 连续旷工三天或一个月内累计6天，均予开除。第五条 上下班因公外出经过警卫室，如警卫有所询问或检查，应即接受，不得拒绝，违者议处。第六条 工作时间内，不得睡觉和擅离工作岗位及其他怠惰情形，如有此情形，应予以议处。第

10、七条 请事假、病假需提前1天递交请假条，经分管领导批准后，方可请假。第八条 本公司员工上下班，悉依本细则行之。办公用品管理规定为保证办公用品的有效使用和妥善保管，严防流失和浪费，特制定本规定。第一条 本规定中的办公用品包括：1.公司给员工个人配置的办公桌椅， 机和员工日常工作所需的纸张、办公文具等。2.公司给各部门配置的电脑、文件柜等。3.公司办公用的办公设备，如公共区域的 机，打印机，复印机等。4.公司为各部门购置的书籍、杂志、设备资料和报刊。第二条 公共办公用品的管理：1.公司办公用品由行政部统一管理和维护。2.公司所有员工应当爱护公共办公用品，在打印，复印过程中应尽量避免浪费纸张。3.员

11、工在使用公共办公用品时，如发现机器故障应及时向行政部反映，由专业人员进行维修，不得私自打开机器进行维修。第三条 公司员工日常办公用品的领用：“办公用品领用登记表”，由物品保管人员签字后，方可领取，不得多领。2.公司员工应自觉爱护公司财产，节约使用办公用品。第四条 公司根据办公用品使用者的使用情况，按办公用品的破坏程度大小，追究其损坏赔偿责任。第五条 本规定由公司行政部负责解释，自颁布之日起实施。辞职、自动离职、调动等手续的管理规定为加强公司的规范化管理，进一步完善公司的人事制度，加快劳资关系和谐发展特提出以下几点管理规定：一、辞职手续办理(一)辞职人员应提前一个月向所在部门以书面形式提出辞职，

12、在这一个月的时间内，辞职人员必须遵守公司的规章制度，服从管理，同时交接完成所有工作；一个月期满后，拿着部门经理签字的书面辞职申请、及本人工作证到行政部领取辞职申请表，再按照审批表的程序找相关负责人签字，办理正式的离职手续，并与公司签订解除劳动关系协议书，做到善始善终。（二）审批表一式三份，财务部一份，行政部一份，后勤处一份。财务部在接到审批表后，结清离职人员在职期间的工资；后勤处在受到审批表后，立即清理宿舍并对离职人员的行李进行清点，确认无误后方可放行。（三）不办理任何手续擅自离开公司的员工，按照自动离职处理，扣除在职期间未发放的工资，扣留所有行李及物品，情节严重的要追究相应的法律责任。 二、

13、自动离职人员员工在无故旷工3天（含3天）后，视为自动离职，各部室要在第一时间内填写离职单上报行政部，此表一式三份，交行政部一份，后勤部一份，财务部一份。后勤处负责将离职人员行李入库并进行妥善保管，若发现离职人员未经许可，私自带其行李离开公司，应扣留其证件，并告知相关负责人，并对自动离职人员永不录用。三、调动手续办理员工办理正式调动手续时，首先双方部门得到口头同意，然后该员工到行政部领取正式的商调函，待行政部相关负责人签字后，该员工拿着调出部门的商调函、考勤表，到调入部门报到，各部室一定要广泛宣传，加强正面教育，切实将意见传达到位、落实到位，严格按照程序规定办理相关手续，确保公司的行政部管理工作

14、再上一个新台阶。贷款管理办法第一章 总则 第一条 为规范信贷业务操作，防范信贷风险，提高信贷资产质量和信贷资金使用效益，依据中国人民银行颁布的贷款通则，中国银行业监督管理委员会、中国人民银行联合下发的关于小额贷款公司试点的指导意见、山东省政府办公厅颁发的山东省小额贷款公司登记管理试行办法、山东省小额贷款公司试点暂行管理办法等有关法律、法规，结合本公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称贷款人为XX小额贷款股份，借款人是指符合本公司信贷条件的自然人和小企业。 第三条 贷款的发放和使用应当符合国家的法律、行政法规，以及中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、工商管理部门的有关行政规章，应当遵循“

15、小额、分散”的原则。第四条 本公司与借款人的信贷业务，遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。 第五条 贷款发放严格执行贷款“三查”制度和审贷分离制度，建立规范的贷款管理制度和标准的信贷业务操作流程。第二章 贷款种类 第六条 本公司贷款按照贷款对象分为自然人贷款和小企业贷款。 本公司用自有资金或按规定取得的银行融资发放贷款。按贷款对象分为自然人贷款和小企业贷款。自然人贷款主要是指农户、个体工商户、小企业主、进城农民等以自然人为借款人的贷款。小企业贷款主要是指小企业法人客户、其他经济组织等以单位为借款人的贷款。 第七条 本公司贷款按期限分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。 短期贷款，系指贷款期限在1

16、年以内(含)的贷款。 中期贷款，系指贷款期限在1年以上至5年以下(含)的贷款。 长期贷款，系指贷款期限在5年以上1 0年以下(含)的贷款。 第八条 本公司贷款按有无担保分为信用贷款和担保贷款。 信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款，属于限制发放的贷款，由公司董事会审批。担保贷款，按担保方式分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 保证贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 抵押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。 质押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定

17、的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 第九条 本公司可以根据借款对象的特点、担保方式、借款用途等不同，设计不同的贷款产品种类，但需符合相关的法律、行政法规和规章制度的规定，并制定相应的贷款管理办法，接受监管部门的监督管理。第三章 贷款期限、利率和金额 第十条 贷款期限。 贷款期限根据借款人的资金用途、生产经营周期、还款来源由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 第十一条 贷款展期。 不能按期归还贷款的，借款人在贷款到期前可以申请展期，是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵(质)押贷款的，展期需取得保证人、抵押人、出质人同意的书面证明。 短期贷款展期期限累计不得超过

18、原贷款期限，中、长期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半。 借款人未申请展期或展期未得到批准，贷款从到期次日起，转入逾期贷款账户。 第十二条 贷款利率的确定。 贷款利率下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，上限执行人民银行公布的贷款基准利率的4倍，政策调整时另行规定。贷款利率的确定由审贷委审批。 第十三条 贷款利息的计收。 贷款人和借款人按借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息。 贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。 逾期贷款按规定计收罚息。 贷款结息方式采取按月结息、按季结息、利随本清三种方式。 第十四条 贷款

19、停息、减息、缓息和免息。 贷款停息、减息、缓息和免息的决定由公司董事会依据相关政策规定做出决定。 第十五条 贷款金额。 单户贷款最低金额为人民币10000元，单户贷款最高金额不得超过本公司资本净额的5(含)。 公司7 0的资金用于发放单户人民币100万元以下(含)的贷款，30的资金用于发放单户贷款余额高于人民币100万元但低于本公司资本净额5(含)的贷款。第四章 借款人和贷款人 第十六条 借款人的资格条件。 借款人应当是在垦利县当地工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织；具有中华人民共和国籍和完全民事行为能力的自然人，主要包括农户、个体工商户和小企业业主等，并应当

20、符合下列要求： 一、按期还本付息能力，从事本行业经营1年以上，且经营状况正常； 二、无不良信用记录； 三、除自然人和事业法人外，企业法人客户的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等均经过相关部门办理年检手续； 四、法人客户应在银行开立基本账户和一般账户； 五、借款人的资产负债率不高于70； 六、农户贷款的借款人需具有垦利当地户口，从事种植、养殖业等行业1年以上，具有相应的土地承包经营合同或经营场所； 七、符合贷款人的其他要求。 第十七条 借款人的权利。一、有权按合同约定提取和使用全部贷款； 二、有权拒绝借款合同以外的附加条件； 三、有权向当地中国人民银行、银监部门和工商部门反映、举报有关情况；

21、 四、在征得贷款人同意后，有权向第三方转让债务。 第十八条 借款人的义务。 一、应当如实提供贷款人要求的资料； 二、应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况； 三、应当积极配合贷款人的调查、审查和检查； 四、应当接受贷款人对贷款资金使用情况及有关生产经营、财务活动的监督； 五、应当按合同约定用途使用资金； 六、应当按借款合同约定及时清偿贷款本息； 七、将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的书面同意； 八、有危及贷款人债权安全的情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。 第十九条 贷款人的权利。 贷款人按贷款条件和贷款程序自主审查和决定贷款。一、要求借款人提供与借款相关

22、的资料；二、根据借款人的条件决定贷与不贷，对贷款金额、期限和利率具有最终决定权；三、对借款人的资金使用情况、生产经营情况和财务情况进行监督、检查；四、借款人未能履行借款合同规定的义务的，贷款人有权依合同约定要求借款人提前归还贷款；五、在贷款将受或已受损失时，可依据合同约定或法律规定采取相应的贷款保全措施。 第二十条 贷款人的义务。 一、应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询； 二、应当公开贷款审查的资信内容或发放贷款的条件； 三、贷款人应当审议借款人的借款申请，及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过3天，中、长期贷款答复时间不得超过1 O天； 四、应当对借款人的债务、财务

23、、生产、经营情况保密，但对依法查询者除外。第五章 贷款程序 第二十一条 借款申请和受理。 客户借款申请是否受理，应在1个工作日内回复。 客户借款申请受理后，客户应以书面形式向本公司提出贷款业务申请，并填写借款申请书，申请书主要包括借款金额、用途、期限、担保方式、还款来源等，并要求借款人提供必要资料和一般资料，主要包括： 一、借款人及保证人的基本情况； 二、法人客户为借款人或保证人，且财务健全的应提供借款人上年度及上月度的资产负债表和损益表； 三、能够证明借款用途和相应的还款来源的合同文本或证明材料； 四、贷款人认为需要提供的其他资料。 第二十二条 贷款调查。 借款人申请受理后，信贷调查人员应当

24、对借款人和担保人的情况进行调查，调查要求双人进行，并确定一名主调查人。 首先，对借款人借款用途、金额、期限进行分析，判断用途是否真实，与相关的证明资料进行核对，金额与用途是否匹配，还款期限与用途确定的还款来源时限是否一致，列示相关的疑问和客户可能的解释，并设法通过其他渠道对借款人的情况进行侧面了解，为现场调查做好准备。 其次，实地查看借款人的经营场所、资产状况，选择借款人的法人代表、总经理、相关项目负责人、财务负责人或员工就公司的经营、上下游市场、产品市场等情况进行攀谈、调查。法人客户提供财务报表的，要对借款人的原始凭证、财产明细、应收应付账款情况进行调查、核实，并对增值税发票情况详细汇总记录

25、。将调查情况与事前分析进行对照，对所有疑问以适当的方式向相关人员进行询问，并判断回答是否合理。 再次，要对借款人上下游客户及同行对借款人的评价、担保人对借款人的评价，以及其他渠道等获得的软信息与客户的经营情况进行核实的查验。 对担保人的调查内容同借款人，并重点调查担保人的资信状况、代偿能力及担保意愿等。 最后，信贷业务人员就企业的借款申请和调查实际情况按要求形成重点突出的专项调查报告，提出有关贷款金额、期限、利率的意见。 第二十三条 贷款审查、审批。 调查人员完成调查报告后，将调查结论向审贷委员会成员进行汇报。审贷委员会成员应就借款人的资格、资金用途、期限、金额进行审查，并就调查报告中反映的问

26、题，向调查人询问，按贷款议事规则独立发表并签署意见，审贷委员会做出相关结论，不同意的由调查人员反馈给申请人。 贷款经审贷委员会审查通过并经董事长签批后，通知借款人办理借款手续。 第二十四条 签订借款合同。 所有贷款应当由贷款人和借款人签订借款合同，合同内容包括：贷款种类、币种、用途、金额、期限、利率、计息方式、还款方式、担保方式、合同双方的权利、义务、违约责任和双方认为需要确定的其他事项。 保证贷款应当由保证人与贷款人签订保证合同，或保证人在借款合同上载明与借款事项一致的保证条款。 抵押贷款和质押贷款，应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵、质押合同，并依法办理登记。 借款合同和保证合同(抵押、质

27、押合同)由贷款人、借款人、保证人(抵押、质押人)及托管人各执一份。托管人由本公司指定。 第二十五条 贷款发放。 合同签署完成后，将所有信贷档案交由档案管理岗进行资料审查，审查无误后逐户立档、专夹保管。贷款档案收妥后，方可办理贷款发放手续。 贷款发放时签订借据，借据应载明借款人名称、金额、期限、利率和用途。 借据经董事长签字后，由信贷经办人员将借据底联、转账支票交由银行，与借款人办理相关的入账手续。 第二十六条 贷后管理。贷款发放后，贷款管理人员要按本公司贷后管理的规定进行贷后检查和调查。一、信贷人员于贷后15日内做第一次贷后检查，监督借款人是否按确定用途使用资金。二、短期贷款至少每一个月内做1

28、次贷后跟踪，中、长期贷款至少每季做1次贷后跟踪，贷后跟踪情况要进行记录。贷后检查形成的书面材料要入档保管，对贷后检查中发现的问题要及时上报，对涉及贷款风险的问题应形成报告并于当日提交给董事长。第二十七条 贷款归还。借款人应当按合同规定按时足额归还贷款本息。贷款期限1个月以内(含)的，在贷款到期5日前通知借款人；贷款期限1个月至3个月以内(含)的，在贷款到期1 0日前通知借款人；贷款期限3个月至一年(含)的，在贷款到期2 0日前通知借款人；贷款期限一年以上的应在贷款到期一个月前通知借款人。借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款本息的催收工作。贷

29、款人对贷款逾期经协商仍不能偿还的，经董事长批准可依法起诉。借款人可以提前归还贷款，但应当经贷款人同意。第六章 档案管理和不良贷款管理第二十八条 贷款档案管理。贷款档案应由专人管理。专人管理资料包括所有与贷款相关的入档资料。借款合同及担保合同签署后，所有合同类要件和非合同类要件资料逐户立档、专夹保管。档案管理人员要按信贷档案管理的规定，逐笔核对合同类要件填列的所有要素，对所有信贷资料逐一审查，保证所有资料合法有效后方可入档。贷后检查资料按贷后检查频率形成的书面材料及时入档，对没有及时进行贷后检查的由档案管理人员进行监督，档案管理人员应当确保档案资料的齐全、合法、有效。贷款到期归还后，贷款档案另行

30、保管，保管期限根据国家有关规定执行。贷款档案的调阅。内外部人员调阅档案时必须按规定在贷款档案调阅登记薄上进行登记，外部人员调阅贷款档案必须经董事长批准。第二十九条 不良贷款分类。贷款采用五级分类方式，所有贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失类贷款，其中次级、可疑、损失类贷款为不良贷款。次级贷款，借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑贷款，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失贷款，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。信贷人员按公司规定对贷款按五级分类

31、要求逐笔认定，提出分类意见，并填列分类报表，按时逐级提报给公司董事会。第三十条 不良贷款的催收和核销。信贷部门负责不良贷款的催收，贷款主调查人(或贷款管理人员)作为不良贷款催收的主要责任人，负责对自己管理不良贷款的催收工作，并接受相关部门的监督检查。公司按照贷款五级分类结果及时计提专项准备金，资产损失准备充足率始终保持在1 00，全面覆盖风险。 第三十一条 不良贷款的认定和核销。不良贷款的认定权归公司董事会，不良贷款的核销由董事会批准。第七章 贷款管理责任制 第三十二条 贷款管理实行董事长负责制。 所有贷款必须经董事长审批后方可办理。 第三十三条 建立贷款审批委员会(简称贷审会)。建立由董事长

32、、信贷部门负责人、外部专家参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查、审批。 贷审会由信贷管理部负责组织，随时召开，贷审会成员不足时可以 征集意见，并及时补签。 贷审会实行表决制，需三分之二以上(含)同意，董事长有表决权。 董事长对贷审会通过的贷款有一票否决权，但对贷审会否决的贷款没有建议权。 第三十四条 建立贷款分级责任制。 贷款调查人员负责贷款调查，承担调查失误的责任；贷款审查委员会人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款档案管理人员负责所有合同类要件的合法性，贷款档案资料的齐全、有效性，对贷款档案失效、缺失承担责任；贷后管理人员负责贷后检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 贷款出

33、现不良后，由公司风险控制委员会对贷款责任进行认定，并按公司相关的制度规定对责任人进行经济和行政处罚。 第三十五条 建立信贷工作岗位责任制。信贷管理部门应将贷款管理的每一个环节管理责任落实到人，制订相应的岗位职责，将责任划分到每一个信贷人员。第八章 附则第三十六条 本办法由本公司制定、解释和修改。第三十七条 本办法经公司工商登记日起生效。财务管理制度第一章 总则第一条 为加强财务管理，规范财务行为，促进公司整体价值的持续稳定增长，满足公司治理和风险管理需要，根据会计法、企业会计准则、企业财务通则等法律、法规以及本公司章程有关规定，制定本办法。第二条 财务管理的目标和任务(一)组织财务活动，合理配

34、置财务资源，有效控制财务风险，实现公司持续经营和股东价值最大化。(二)健全内部控制机制，规范财务行为，完善财务操作规程，强化财务约束，促进公司财务管理合法化、规范化和科学化。(三)充分调动公司经营管理积极性，提高全员工作效率和质量，提高管理水平和经营效益。(四)真实反映经营状况，准确及时提供财务决策信息，全面监督各项财务活动。第三条 财务管理贯穿于公司各项业务活动的始终。在各项业务开展过程中，要紧紧围绕股东价值最大化的目标，正确处理好短期盈利和长远发展、局部利益和整体利益、投资报酬和经营风险的关系。第四条 财务管理范围包括：财务风险管理、财务预算管理、资金筹集、资产营运、成本费用、收益分配、财

35、务信息、财务监督等。第五条 财务管理的原则(一)依法合规原则。各项财务管理工作必须严格执行国家有关财经法纪，并保障有关财务制度贯彻执行。(二)风险控制原则。公司应对各项业务的风险进行识别、计量、监测、防范，确保资金的安全和完整，使出资人利益和债权人利益免受损失，保护公司及其相关各方合法权益。(三)成本效益原则。各项财务管理工作必须以股东价值最大化为导向，通过事前的成本效益分析，事中的成本控制和事后的绩效评估与考核，增强业务的盈利性。(四)监督制约原则。公司要严格执行财务管理办法，按财务审批权限和程序办理业务，实行财务公开。第六条 本公司实行“统一管理、分级负责、授权经营、权责对等”的财务管理体

36、制。(一)统一管理是指本公司实行一级法人体制，由公司统一制定财务管理办法，统一组织公司落实经股东大会授权的董事会拟定的财务方案，统一配置财务资源，如统一纳税、统一资金营运等。 (二)分级负责是指相关负责人经授权对权限内的财务管理活动承担责任。 (三)授权经营是指财务管理权限由经股东大会授权的董事会统一行使，在董事会授权范围内，董事长根据管理的需要，对财务管理权限在各级间进行纵向分配，授权各负责人统一行使本部门的财务管理权限。 (四)权责对等是指经授权的财务负责人或经办人应在授权范围内组织或实施财务活动，并承担同其授权相应的职责。 第七条 财务会计部门按照内部管理规定统一管理资金账户。 第八条

37、股东大会是财务管理架构的最高权力机构，拥有财务管理事项的最终决策权。第二章 财务管理的基础工作 第九条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第十条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第十一条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法

38、进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。第十二条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第十三条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十四条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计数据都应建立档案，妥善保管。按会计档案管理办法的规定进行保管和销毁。第十五条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给

39、接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。第三章 资产营运管理第十六条 资产营运是指为了实现财务目标而进行的资产配置和经营运作的活动。资产包括：货币资产、投资资产、信贷资产、固定资产、在建工程、无形资产、抵债资产、其他资产。第十七条 库存现金的管理。严格执行人民银行颁布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的账面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务负责人对库存现金要进行定期或不定期检查并

40、做记录，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第十八条 银行存款的管理。加强对银行基本账户及其它账户的保密工作，非因业务需要不准外泄内部机密，银行账户预留印签实行分管并用制，不得由一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户预留印签。对银行存款要做好闲置资金存期安排，保证收益最大化。第十九条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票，严禁将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十条 信贷资产的管理：(一)本公司原则上发放一年期以内的

41、短期贷款。(二)对各类贷款应当严格执行贷款管理的有关规定，按风险防范第一的原则健全贷款的调查、审批、发放、动态监控和收回制度，按规定及时足额收回贷款本金和利息。(三)发放的贷款本金应当按实际发生额计价，根据项目、用途和期限进行分类核算，并严格执行国家的利率政策，正确核算贷款利息。(四)不良贷款的确认和核销由风险管理部门统一部署，不良贷款核销应符合国家有关规定。第二十一条 投资资产是指企业对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。(一)对外投资应当符合法律、行政法规和本公司章程有关规定。(二)对外投资可以用货币，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产，但不得

42、以国家授予的特许经营权对外投资。(三)对外投资应当签订书面合同，明确投资权益，财务会计部门按照规定程序支付投资款项，所需资金纳入财务预算管理，不得在成本费用或营业外支出中列支，并及时监控和考核投资项目的效益，落实项目决策者和实施者的责任。(四)向境外投资的，应当符合境外投资项目核准暂行办法(2 004年发改委令第21号)和外汇管理条例等外汇管理的相关规定。第二十二条 固定资产是指企业用于生产经营活动的使用年限超过1年或者一个经营周期、价值超过一定标准的有形资产。(一)综合事务部门应建立健全固定资产购建、使用、处置等方面管理制度。购建重要固定资产、实施重大技术改造，应当进行可行性论证，并落实决策

43、和执行责任。(二)固定资产应当按照成本进行初始计量；后续支出符合固定资产确认条件的，计入其成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益；建立固定资产定期盘点制度，对盘盈、盘亏的固定资产按会计规定进行账务处理。(三)固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重，最高不得超过40。国家另有规定的，从其规定。第二十三条 在建工程包括固定资产新建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。已交付使用而未办理竣工决算的在建工程项目，应当比照固定资产进行管理，在建工程项目交付使用后应当在一个年度内办理竣工决算。第二十四条 无形

44、资产指企业拥有或者控制的可为企业带来经济效益，没有实物形态的可辨认非货币性资产。(一)通过自创、购买、接受投资等方式取得的无形资产按照成本进行初始计量。(二)无形资产在预计使用年限内按月平均摊销。预计使用年限按以下情况确定：1、合同规定了受益年限，或者法律规定有效年限的，按照两者孰短的原则确定。2、合同没有规定受益年限，并且法律也没有规定有效年限的，摊销年限按照税务机关规定的最短年限确定。(三)不符合要求或不需要的无形资产经批准后可以有偿转让或捐赠。无形资产转让所取得的价款与该无形资产账面价值的差额，计入营业外收支。(四)通过自创、购买、接受投资等方式取得的商标权、著作权、专利权及专有技术等无

45、形资产，应当依法明确权属，落实经营和管理责任。变更无形资产权属时应当进行评估，并签订书面合同。第二十五条 抵债资产是本公司依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。(一)抵债资产归口风险管理部门管理。管理部门应对抵债资产登记造册，指定专人负责以物抵债申报、抵债资产收取、移交、持有期间经营管理等工作。(二)抵债资产取得过程中支付的抵债资产欠缴的税费、垫付的诉讼费用和取得抵债资产支付的相关税费计入抵债资产价值。抵债资产价值应当依次冲减贷款本金和应收利息。下列财产一般不得用于抵偿债务： 1、法律规定的禁止流通物； 2、抵债资产欠缴和应缴的各种税收和费用已经接近等于或者

46、高于该资产价值的； 3、权属不明或有争议的资产； 4、伪劣、变质、残损或储存、保管期限很短的资产； 5、资产已抵押或质押给第三人，且抵押或质押价值没有剩余的； 6、依法被查封、扣押、监管或者依法被以其他形式限制转让的资产(银行有优先受偿权的资产除外)； 7、公益性质的生活设施、教育设施、医疗卫生设施等； 8、法律禁止转让和转让成本高的集体所有土地使用权： 9、已确定要被征用的土地使用权； l 0、其他无法变现的资产。(三)抵债资产的保管费用计入营业外支出。按规定出租抵债资产取得的租金收入计入营业外收入。(四)处置抵债资产应当按照公开、透明的原则，聘请资产评估机构评估作价。一般采用公开拍卖的方式

47、进行处置。采用其他方式的，应当引入竞争机制选择抵债资产买受人。处置抵债资产净损益计入营业外收支。(五)管理部门应定期对抵债资产逐项进行检查，账实不符的，应查明原因，及时报告据实处理。对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备。(六)抵债资产不得转为自用。因客观条件需要转为自用的，应当按照管理路径报经股东大会审批，并根据相关规定和要求纳入相应的资产进行管理。第二十六条 其他资产包括：应收利息、应收账款、其他应收款、长期待摊费用等。 第二十七条 加强应收款项管理，采取措施减少其他资产占用。风险管理部门每月末对应收利息和应收帐款做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务

48、部门积极催收，避免形成坏帐。第二十八条 其它应收款应按户分页记帐，严格个人借款审批程序，借款的审批程序是：借款人部门负责人财务负责人总经理董事长。借用的现金，必须用于公司业务，并且符合国家关于现金结算的规定，严禁任何形式的假公济私现象。第二十九条 长期待摊费用支出，自支出发生月份的次月起，分期按直线法摊销，不得一次性列支。摊销年限不得低于3年。第三十条 低值易耗品是指单位价值较低或使用期限较短，不符合固定资产确认条件，但具有部分固定资产属性的各种用具物品。(一)低值易耗品按需要购入，在购入时一次性摊入成本。(二)综合事务部门应当建立健全低值易耗品管理制度，规范低值易耗品的采购、保管、领用、处置

49、等程序。低值易耗品采购与保管职能应当分离，出入库应当按权限履行审批手续。(三)加强低值易耗品管理，综合事务部至少每年组织财务会计、审计稽核等部门对低值易耗品盘点一次，做到实物与登记簿相一致，如有盘盈盘亏及毁损，应当查明原因，落实责任。第四章 成本费用第三十一条 成本费用是指业务经营和管理过程中发生的各项支出。第三十二条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。第三十三条 强化成本费用约束，实行成本费用全员管理和全过程控制。第三十四条 严格区分本期成本费用与下期成本费用的界限、成本费用支出与营业外支出的界限、收益性支出与资本性支出的界限。成本费用核算，应当以月、季、年为计算期。

50、同一计算期内，核算成本费用和营业收入的起止日期、计算范围和口径应当一致。第三十五条 经营过程中发生的成本费用应当按照有关规定计入当期损益，不允许跨期列支或虚列或其他违反规定的调整。第三十六条 经营过程中发生的技术研发费用、筹资费用等符合资本化条件的，应当予以资本化，计入相关资产成本，形成的资产纳入相应的资产进行管理。第三十七条 应付债券应当按规定的利率按月计提应付利息，计入当期损益。实际支付时在提取的应付利息中列支，提取的利息不足支付时，直接在债券利息支出中列支，计入当期损益。第三十八条 利息支出是指以支付负债形式筹集资金的成本支出，本公司利息支出为从银行业金融机构融入资金的成本支出。第三十九

51、条 费用开支应当取得合法合规的票据。第四十条 公司不得承担应由个人承担的各项财务支出。第四十一条 业务及管理费，包括： (一)业务用品费：列支经营管理中实际支出的业务用品费用。(二)水电费：列支公用水电费及电子设备运转中耗用的水电费用等。(三)邮电费：列支办理各项业务支付的邮费、电报费、 费、 安装费、电传及 设备安装、使用费和线路租用费等费用。(四)钞币运送费：列支运送钞币所支付的汽车运输费、油料费、养路费、包装费、搬运费、牌照费、押运人员的差旅费、以及支付押运公司押运费用等。(五)印刷费：列支印制、包装、运送各种业务凭证、账簿、报表、图章等费用，以及业务办理过程中按规定收取的工本费等。(六

52、)广告费及业务宣传费：业务宣传费列支开展业务宣传活动所支付的费用。广告费列支开展广告宣传活动所支付的费用。广告费应符合如下条件：1广告是通过经工商行政管理部门批准的专门机构制作的；2已实际支付费用，并已取得相应发票；3通过一定的媒体传播。广告费和业务宣传费支出，按照国家财税部门有关规定执行。 (七)业务招待费：列支业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。业务招待费实行指标管理，按照国家有关规定执行。 (八)诉讼费：列支因起诉或者应诉而发生的各种(项)费用。 (九)咨询费：列支聘请经济、技术、法律顾问发生的各项费用(十)公证费：列支在办理业务过程中，需要向公证机关办理公证或聘请公证人员所支付的费

53、用。(十一)劳动保护费：列支按规定购买的职工劳动保护用品及规定岗位的保健费支出，包括职工着装费、购买劳动保护用品等。(十二)电子设备运转费：列支为保证计算机正常运转而发生的维护费、购买纸张、色带、软盘等备品备件所开支的费用。(十三)车船燃料费：列支机动车(不含运钞车)、船的燃料费、牌照费、养路费等列支情况。(十四)低值易耗品支出：列支按规定摊销的低值易耗品。(十五)租赁费：列支因开展业务需要以经营性方式租入的营业及办公用房、电子设备、汽车及其他固定资产所支付的租金。(十六)物业管理费：列支因经营需要而支付的物业管理费用。(十七)修理费：列支固定资产、经营性租赁营业及办公用房和低值易耗品等修理费

54、用。(十八)保险费：列支向保险公司投保支付的单位财产保险费，以及其他保险费用。(十九)安全保卫费：列支安全防范需要所购置的安全保卫器械；安装营业网点的防护门窗及柜台栏杆、消防专用设备、保安(经警)人员工资和补贴以及经批准的其他防卫费用(凡结合营业网点装潢、装修而发生的安装防护门窗及柜台栏杆、消防专用设备等的费用不得在安全防卫费中列支，应按规定计入固定资产改良支出或修理支出，或者计入长期待摊费用)。(二十)审计费：列支聘请会计师事务所进行注册验资、报表审计以及进行资产评估等发生的各项费用。(二十一)税金：列支单位房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等应在成本中列支的税金。拥有产权的房产，应区别

55、自用和出租依法缴纳房产税。地下人防设施、大修停用半年以上房屋，免交房产税。拥有并使用的车船，应依据法定的适用税额按年缴纳车船使用税。占用土地，应按实际占用面积在土地所在地缴纳土地使用税。书立、使用、领受税法规定范围内的凭证，应按适用税率计算缴纳印花税。财产赠予政府、社会福利单位、学校所立书据、无息、贴息贷款合同及国家法律、法规规定免税的其他凭证免交印花税。(二十二)无形资产摊销：列支购置无形资产应摊销的费用 (不包括自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产摊销)。 (二十三)长期待摊费用摊销：列支按规定的期限和标准挂账的长期待摊费用在本期摊销的部分。(二十四)职工工资：列支按规定发放

56、给在职职工的工资、加班费等支出。(二十五)效益工资：列支按规定发放给在职职工的绩效报酬、股权激励等支出。根据有关法律、法规和政策规定，经股东大会或董事会决议，可以对经营者、核心技术人员和核心管理人员实行与其他职工不同的薪酬办法；可以在工资计划中安排一定数额，对研发核心技术、促进安全营运、开拓市场等做出突出贡献的职工给予奖励。(二十六)福利费：直接列支职工医药费及职工集体福利方面的开支，如丧葬费、抚恤费、职工交通费补贴、独生子女费、职工食堂补贴、职工误餐补助、职工困难补助、探亲假路费、职工供养直系亲属医疗补贴及救济费等。职工福利费据实列支，不超过工资薪金总额的14。(二十七)工会经费：按职工工资

57、薪金总额的2计提，用于工会开支。(二十八)职工教育经费：按职工工资薪金总额的2.5计提，用于职工教育方面的开支。职工教育经费的列支范围：1、上岗和转岗培训；2、各类岗位适应性培训；3、岗位培训、职工等级培训、高技能人才培训；4、专业技术人员进行教育；5、特种作业人员培训；6、单位组织的职工外送培训的经费支出；7、职工参加的职业技能坚定、职业资格认证等经费支出；8、购置教学设备与设施;9、职工岗位自学成才奖励费用；10、职工教育培训管理费用;11、有关职工教育的其他支出。(二十九)基本养老保险基金：列支按国家规定提取缴纳的基本养老保险基金。(三十)基本医疗保险：列支按国家规定提取缴纳的基本医疗保

58、险费用。(三十一)失业保险基金：列支按国家规定提取缴纳的失业保险基金。(三十二)其他基金：列支按国家规定提取缴纳的工伤保险费、生育保险费、补充医疗保险费以及按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费等支出。(三十三)住房公积金：列支根据国家规定按工资薪金总额一定比例为本企业职工缴纳的住房公积金。(三十四)补充养老保险基金：列支按国家规定提取缴纳的补充养老保险基金(企业年金)。每年列入成本费用的补充养老保险基金不得超过职工工资薪金总额的4。(三十五)劳动保险费：列支离退休职工的离退休金、价格补贴、医药费(含离退休职工参加医疗保险的医疗保险基金)、异地安家补助费、职工退职金、六个月以上病假人员工资、

59、职工死亡丧葬补助费、抚恤费、按规定支付给离休干部的各种经费以及实行社会统筹办法按规定提取的养老统筹基金。(三十六)内部退养人员费用：列支单位向内部退养人员支付的生活费。(三十七)住房补贴：列支按有关房改政策规定在成本中列支的各项住房补贴支出。(三十八)解除劳动合同人员补偿：列支单位向解除劳动合同员工一次性支付的补偿费等。(三十九)公杂费：列支单位公用杂项费用支出。(四十)宣传费：列支单位统一购买书籍、订阅报刊等费用的支出。(四十一)会议费：列支经批准召开的各项会议费用，包括会议支付的伙食补助，住宿费，会场租用费及文具纸张等其他费用。列支会议费应提供证明其真实性的合法凭证。 (四十二)差旅费：列支职工公差按规定标准乘坐车船飞机交通费住宿费出差补助费杂费（指由于工作需要除上述费用以外的其他小额费用）等。(四十三)外事差旅费：列支按国家规定支付给因业务需要出国人员的出国费用以及外宾接待费用。 (四十四)取暖降温费：列支取暖和降温所需的费用，包括有取暖期地区营业办公用房取暖所需的燃料费、添置和修理取暖用具费、节能措施费，以及按国家规定发放的夏季降温费等。(四十五)董事会费：列支董事会及其成员因执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等。