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1、南开大学22春营运资本管理补考试题库答案参考1. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B2. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A3. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )
2、。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本结构参考答案：C4. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于( )。A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A5. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A6. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A
3、7. （）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票（）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D8. 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B9. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A10. 企业从收到尚
4、未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B11. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )A.证券变现次数B.应收账款周转次数C.应收票据变现次数D.商品周转次数参考答案：A12. 以下不属于现金成本的是( )以下不属于现金成本的是( )A.转换成本B.短缺成本C.持有成本D.交易动机参考答案：D13. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D
5、.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A14. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资A.4B.3C.2D.1参考答案：D15. 除( )外均属于存货的归口分级控制除( )外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C16. 制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A17. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付
6、款项参考答案：A18. 以下几项除( )外均是债权类流动资产以下几项除( )外均是债权类流动资产A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B19. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B20. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是( )A.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B.银行短期借款具有较好的弹性C.资金成本较高D.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便参考答案：C21. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是( )
7、。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产参考答案：B22. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A.逐批测试法B.米勒一欧尔现金管理模型C.成本分析模型D.存货模型参考答案：C23. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C24. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是( )。A.资金成本较高B.限制较多C.银行资金充足D.有些银行要求对企业有一定的控制权参考答案：C25. 某企业的现金周转
8、率为6次，则其现金周转期为( )天。某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天。A.30B.40C.50D.60参考答案：D26. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。A.补偿动机B.交易动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：A27. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券（）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D28. 下列各项中，属于存货的成本的是（）下列各项中，属于存货的成
9、本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A29. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：C30. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案：C31. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。A.
10、正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A32. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C33. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D34. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D35. 以
11、下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A36. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A37. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案：A38. ( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借
12、款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现参考答案：C39. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B40. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：B41. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天A.60B.50C.40D.30参考答案：A42. 采
13、用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般A.适中的B.短期资金筹资C.冒险的D.保守的参考答案：A43. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C44. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C45. 以下不属于流通领域流动资产的是( )以下不属于流通领域流动资产的是( )A.在产品B.产成品C.购销过程中的结算资金D.购销过程中
14、的货币资金参考答案：A46. ( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B47. ( )指发行人直接销售给最终投资者的融资券。A.金融企业的融资券B.国内融资券C.经纪人代销的融资券D.直接销售的融资券参考答案：D48. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D49. 关于流动资产特点的表述不正确的是( )关于流动资产特点的表述不正确的是( )A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快参考答案：B50. （）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券（）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：D
南开大学22春《营运资本管理》补考试题库答案参考98
