昭平供销合作社联合社

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1、昭平县供销合作社联合社2018 年度部门决算目录第一部分：昭平县供销合作社联合社概况一、主要职能二、部门决算单位构成第二部分：昭平县供销合作社联合社2018年度部门决算报表表一：收入支出决算总表表二：收入决算表表三：支出决算表表四：财政拨款收入支出决算总表表五：一般公共预算财政拨款支出决算表表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表第三部分：昭平县供销合作社联合社2018 年度部门决算情况说明一、 2018年度收入支出决算总体情况。二、 2018年度一般公共预算支出决算情况。三、2018 年度一般公共

2、预算财政拨款基本支出决算情况说明。四、 2018年度政府性基金支出决算情况。五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。六、其他重要事项情况说明。第四部分：名词解释第一部分：昭平县供销合作社联合社概况一、主要职能（一）宣传贯彻党中央、国务院有关农村经济工作和社会发展的方针政策，参与研究制定全县农业产业化经营发展规划，研究制定全县供销社发展战略和发展规划，指导全县供销社系统深化体制改革，发展供销社事业。（二）承担县委、县人民政府和有关部门委托的任务，按照授权组织对重要农业生产资料、 日用消费品、 废旧物资、牲畜定点屠宰、餐饮、服务业、农副产品和烟花爆竹等经营进行组织、协调、管理、

3、储备；发挥供销合作联社的网络优势和作用，营造方便、安全、实惠的消费环境。（三）规划、组织实施新农村现代流通服务网络工程，改善农村消费环境，推进农村流通现代化。（四）组织、指导、扶持、服务我县农村专业合作经济组织发展，构建新型农业社会化服务体系的公共服务平台。（五）向县委、县人民政府和有关部门反映农民社员和供销社的意见与要求，维护其合法权益。（六）指导全县供销社的组织建设和制度建设，协调成员社关系，增强联合社的服务功能，完善基层社管理制度，发展农民专业合作社、综合服务社和消费、金融、土地流转等新型合作经济组织以及行业协会，健全农村社会化服务体系，密切同农民的联系。（七）指导全县供销社开展合作与联

4、合，推进新农村现代流通网络建设，构建运转高效、功能完备、城乡并举、工贸并重的农村现代经营服务新体系，促进城乡经济社会协调发展。（八）为全县供销社提供信息服务，组织开展对社员和职工的教育培训等活动，指导精神文明和文化建设。（九）依法行使本级供销社社有资产出资人代表职能，加强社有企业管理，监督社有资产保值增值。（十）主管全县供销社系统的协会、商会、学会等社会团体的业务。（十一）研究部署全县供销社重要工作，指导全县供销社改革发展，促进成员社之间经济联合与合作。（十二）承办县委、县人民政府交办的其他事项。二、部门决算单位构成昭平县供销合作社联合社属参照公务员管理事业单位，县社机关内设 4 个工作机构：

5、办公室、财务审计股、综合业务股及人事纪检股。昭平县供销合作社联合社人员编制总数为 6 人，其中：事业编制 6 人。实有财政供养人数 5 人，其中行政在职 0 人，事业在职 5 人，编外在职实有人数 4 人。离退休人员 15 人。第二部分：昭平县供销合作社联合社2018 年度部门决算报表( 此部分另附表格，详见附件： 昭平县供销合作社联合社 2018 年度部门决算公开表 )第三部分：昭平县供销合作社联合社2018 年度部门决算情况说明一、 2018年度收入支出决算总体情况（一）本部门 2018 年度总收入 324.72 万元，其中本年收入324.72 万元 , 较 2017年度决算数增加 99.

6、80 万元，增长44.37%。收入具体情况如下：1. 财政拨款收入 324.72 万元，为县本级财政当年拨付的资金。较 2017年度决算数增加 102.32 万元，增长 46.01%，主要原因是一般公共预算财政拨款增加。2. 事业收入 0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。如：计算机技术中心开展专业活动及辅助活动所取得的收入以及机关服务局后勤服务收入。较2017年度决算数增加0万元，增长 0%。3. 经营收入 0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较 2017年度决算数增加 0万元，增长 0%。4. 其他收入 0万元，为预算单位在 “财政拨款收入” “事业收入”

7、“经营收入”之外取得的收入。较 2017年度决算数增减少 1.52 万元，下降 100%，主要原因是本年无其他收入。5. 用事业基金弥补收支差额 0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较 2017年度决算数增加 0万元，增长 0%。6. 上年结转和结余 0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、

8、其他收入的结转和结余。较 2017年度决算数增加 0万元，增长 0%。（二）本部门 2018年度总支出 324.72 万元，其中本年支出 324.72 万元 , 较2017年度决算数增加 99.8 万元，增长44.37%。支出具体情况如下：1.社会保障和就业支出10.86 万元，主要用于按国家规定应缴纳的基本养老保险缴费及生育、失业、工伤保险基金。较2017 年度决算数增加 3.41 万元，增长 49.06 % ，主要原因是缴费基数增加导致基本养老保险缴费增加。2.医疗卫生与计划生育支出 7.56 万元，主要用于按国家规定应缴纳的医疗保险金及公务员医疗补助。 较 2017 年度决算数增加 1.

9、15 万元，增长 17.94 % ，主要原因是缴费基数增加导致缴纳的医疗保险金及公务员医疗补助增加。3.商业服务业等支出 306.30 万元，主要用于按国家规定发放的在职人员工资津补贴、日常公用经费及项目建设支出。较 2017 年度决算数增加96.73 万元，增长 46.15% ，主要原因是工资福利支出、对个人和家庭的补助及项目支出增加。4.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、 其他收入的结转和结余。较2017 年度决算数增加 0万元，增长 0% 。

10、二、 2018 年度一般公共预算支出决算情况昭平县供销合作社联合社2018年度一般公共预算支出324.72 万元，较 2017年度决算数增加101.32 万元，增长46.01%。其中： 基本支出 167.92 万元，项目支出 156.80 万元。昭平县供销合作社联合社2018 年度一般公共预算支出年初预算为 134.36 万元，支出决算为324.72 万元，完成年初预算的 241.68%。（一）社会保障和就业支出年初预算为10.39 万元，支出决算为 10.86 万元，完成年初预算的104.52% 。比年初预算增加 0.47 万元，主要原因是缴费基数增加导致对机关事业单位基本养老保险缴费增加，

11、主要用于按国家规定应缴纳的基本养老保险缴费。1.机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为10.39 万元，支出决算为10.86 万元，完成年初预算的104.52% 。决算支出增加0.47 万元原因是缴费基数增加，主要用于按国家规定应缴纳的基本养老保险，其中：基本支出10.86 万元，项目支出0万元。（二）医疗卫生与计划生育支出年初预算为7.07 万元，支出决算为 7.56 万元，完成年初预算的106.93 % 。比年初预算增加 0.49 万元主要原因是缴费基数增加，主要用于按国家规定应缴纳的医疗保险金及公务员医疗补助。1.行政单位医疗支出年初预算为2.5 万元，支出决算为3.26 万元，完成

12、年初预算的130.4% 。决算支出增加 0.76 万元原因是缴费基数增加，主要用于按国家规定应缴纳的医疗保险金，其中：基本支出3.26 万元，项目支出0万元。2.公务员医疗补助支出年初预算为4.49 万元，支出决算为4.21 万元，完成年初预算的93.76% 。决算支出减少0.28万元原因是缴费基数减少，主要用于按国家规定应缴纳的公务员医疗补助，其中：基本支出4.21 万元，项目支出0万元。3.其他行政事业单位医疗支出支出年初预算为0.08 万元，支出决算为 0.09 万元，完成年初预算的112.5% 。决算支出增加 0.01 万元，主要用于按国家规定应缴纳的大病医疗保险基金，其中：基本支出0

13、.09 万元，项目支出0万元。（三）商业服务业等支出年初预算为116.1 万元，支出决算为 306.30 万元，完成年初预算的263.82 % 。比年初预算增加 190.2 万元主要原因是对个人和家庭的补助、政策性亏损挂账资金项目及综合改革项目资金增加，主要用于按国家规定发放的在职人员工资津补贴、日常公用经费及项目建设支出。1.行政运行支出年初预算为91.1 万元，支出决算为149.5 万元，完成年初预算的164.11% 。决算支出增加58.4万元原因是对个人和家庭的补助及按规定发放的在职人员工资津补贴增加，其中：基本支出149.5 万元，主要用于按国家规定发放的在职人员工资津补贴、离退休人员

14、生活补助及日常公用经费。2.一般行政管理事务支出年初预算为25 万元，支出决算为77.39 万元，完成年初预算的 309.56% 。决算支出增加 52.39万元原因是代支利息项目增加，其中：项目支出77.39 万元，主要用于代支利息项目、全县供销社综合改革、新农村现代流通服务网络工程项目的调研、立项及成立农民专业合作社工作经费支出。3.其他商业流通事务支出年初预算为0万元，支出决算为79.41 万元，完成年初预算的100% 。决算支出增加79.41万元原因是政策性亏损挂账资金项目30 万元及综合改革项目资金 49.41 万元，其中：基本支出0万元，项目支出79.41万元。主要用于政策性亏损挂账

15、资金及按有关文件规定的项目建设支出。三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明2018 年度一般公共预算财政拨款基本支出167.92 万元，支出具体情况如下：（一）工资福利支出114.63 万元，完成年初预算的119.41% 。比年初预算增加主要原因是工资待遇提高。主要用于基本工资、津贴补贴、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、奖金、绩效工资、其他工资福利。（二）商品和服务支出13.57 万元，完成年初预算的107.87 % 。比年初预算增加主要原因是其他商品和服务支出支出增加 1.75 万元。主要用于办公费、水电费、邮电费、差旅费、公务接待费、委托业务费、工会经费、公务用车运行

16、维护费、其他交通费用等支出。（三）对个人和家庭的补助支出37.73 万元，完成年初预算的 4900 % 。比年初预算增加主要原因是抚恤金增加。主要用于机关事业单位抚恤金、生活补助等支出。（四）资本性支出2万元，年初预算为零。比年初预算增加主要原因是购置电脑及打印机办公设备。四、 2018年度政府性基金支出决算情况昭平县供销合作社联合社2018 年度政府性基金支出0万元，较 2017年度决算数增加0万元，增长 0 %。其中：基本支出 0万元，项目支出0万元。昭平县供销合作社联合社2018 年度政府性基金支出年初预算为 0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。五、一般公共预算财政拨款安排的“

17、三公”经费支出决算情况说明2018 年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算0.83 万元。具体情况如下：（一）因公出国（境）费支出0万元。全年使用财政拨款安排昭平县供销合作社联合社机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组 0个，全年因公出国（境）团组共计 0个，累计 0人次。（二）公务用车购置及运行费支出 0万元。其中：公务用车购置支出 0万元，购置了 0辆公务用车。公务用车运行支出 0 万元。 2018 年，昭平县供销合作社联合社、 0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量

18、为0辆，全年运行费支出0 万元。（三）公务接待费支出 0.83 万元 ,国内公务接待批次 14 次，人次 85 次，国（境）外公务接待批次 0 次，人次 0次。主要用于上级供销社到我社检查指导和兄弟县、区相关单位到我社交流工作以及开展新农村现代流通服务网络工程业务、供销社综合改革工作发生的接待支出，包括接待发生的住宿费和工作餐费等支出。（四）“三公”经费支出与年初预算数、上年支出数进行对比。1.2018 年度一般公共预算财政拨款安排的“三公经费”支出决算中， 因公出国（境）费支出0 万元，同比减少0 万元，年初预算数、本年支出数均为0 万元。主要是本年没有安排出国（境）考察任务。2. 公车购置

19、和公务用车运行支出与年初预算对比，同比（增加）减少2018 年决算0 万元，0 万元，（增加）下降0；与上年决算对比， 同比增加 （减少） 0万元，增长 （减少） 0。3.公务接待费支出 2018 年决算 0.83 万元，与年初预算对比，同比减少 0.77 万元，下降 48.12 ；与上年决算对比，同比减少 0.31 万元，下降 27.19 ；主要原因是落实中央八项规定减少开支等。六、其他重要事项情况说明（一）机关运行经费支出情况说明。本部门 2018 年度机关运行经费支出 15.57 万元，比年初预算数增加 2.99 万元，增长 23.77 % 。主要原因是其他商品和服务支出增加，比 201

20、7 年增加 5.9 万元，增长 61.01% 。主要原因是其他商品和服务支出及其他交通费用增加。（二）政府采购支出情况说明。2018 年本部门政府采购支出总额52.21 万元，其中：政府采购货物支出 2.8 万元、政府采购工程支出 49.41 万元、政府采购服务支出 0万元。授予中小企业合同金额 0万元，占政府采购支出总额的 0% ，其中：授予小微企业合同金额 0万元，占政府采购支出总额的 0% 。（三）国有资产占用情况说明。截至 2018 年 12 月 31 日，本部门共有车辆 0辆，其中，部级领导干部用车 0辆、机要通信用车 0辆、应急保障用车 0辆、执法执勤用车 0辆、特种专业技术用车

21、0辆、其他用车 0辆；单位价值 50 万元以上通用设备 0台（套）；单位价值 100 万元以上专用设备 0台（套）。（四）预算绩效管理工作开展情况。1.绩效管理工作开展情况。根据财政预算管理要求，我部门组织对 2018 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金20 万元，占一般公共预算项目支出总额的80% 。共组织对“综合改革工作经费”等1 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出20 万元。该项目的绩效目标是创领农民专业合作社8个，领办成立县级农合联1个。根据自治区、 市下达我县供销社2018年改革绩效考评指标任务，至 2018 年底已完成创领农民专业合作社 8 个，成立县级农

22、民专业合作社联合社1个的建设任务，能按时、按质完成2018 年度项目建设任务，进一步提升了供销社为“三农”的服务能力和自我发展能力，实现了较好的经济效益和社会效益。组织对昭平县供销合作社联合社开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出134.36 万元。2.部门决算中项目绩效自评结果。我部门根据年初设定的绩效目标，综合改革工作经费项目自评得分为 98 分。发现的主要问题及原因：一是项目相关资料不够齐全；二是项目支出能够按照会计制度要求分项目核算，但核算不够准确，原因是财务人员业务知识老化。下一步改进措施：一是进一步完善项目相关资料；二是强化财务人员对业务知识的学习提高项目核算的准确率。20

23、18 年项目支出绩效评价指标及评（扣）分细则部门名称：昭平县供销合作社联合社项目名称：综合改革工作经费项目绩效目年度目标标创领农民专业合作社8 个，领办成立县级农合联1 个。一级指标二级指标三级指标指标解释评价标准分值自评分项目目标设定情况项目目标管理绩效项目组织管 项目组织理绩效 管理水平项目是否符合经济社会依据充分： 2 分；较充分：依据的充 发展规划和部门年度工1-1.5 分；不够充分： 0-1分；22分性作计划；是否根据需要制无依据： 0 分定中长期实施规划目标的明 项目资金使用的预定目明确： 3 分；不够明确：0 分33确度标是否明确项目资金使用的预定目合理： 2 分；较合理： 1-

24、1.5目标的合 标设置是否客观、科学，分；不够合理： 0-1 分；不合22理性能否体现财政支出的经理：0分济性和有效性等目标的细项目资金是否进行细化细化： 3 分；未细化： 0 分33化组织机构机构是否健全、 分工是否 机构健全： 1 分；分工明确：22明确1 分是否建立健全项目管理建立健全项目管理制度：1制度；是否严格执行相关分；严格执行相关项目管理管理制度 项目管理制度； 项目相关32制度：1 分；项目相关资料齐资料是否齐全并及时归全并及时归档： 1 分档项目的实际支出与预算支出与预算批复相符，支出支出的相 批复（或合同规定） 的用 调整合理： 1 分；基本相符：11符性途是否相符， 支出

25、调整是0.5-1 分；有较多不符合现否合理象： 0-0.5 分财政资金使用率 =实际使财政资金使用率 90%以上： 4财政资金 用财政资金的金额 / 财政分；每下降 5%扣 1 分，扣完44使用率资金实际拨付金额为止100%项目的实际支出是否符支出符合国家财经法规和财支出的合 合国家财经法规和财务政管理制度等： 1 分；基本符11项目预算管 项目支出规性管理制度及有关专项资合： 0.5-1 分；有违反现象：理绩效情况金管理办法等情况0-0.5 分按合同约定及时结算： 2 分，支出的及 相关支出是否按合同约未及时结算但不影响项目实22时性定及时结算施：1.5 分，未及时结算并影响项目实施： 0-

26、1 分各项支出与预算相符程度较各项支出执行情况与预高（上下浮动 10%以内）：预算执行1.5-2 分；一般（上下浮动2算执行时间进度的相符2情况程度10-20%）： 1-1.5 分；较差：（上下浮动 20%以上）： 0-1分会计信息质量项目财务管理绩效财务管理状况产出数量产出质量产出指标时效指标成本指标会计信息 项目支出的会计核算是真实：1 分；不够真实酌情扣11的真实性 否真实、准确和规范分，扣完为止会计资料会计资料（凭证、账册、报表）完整：2 分；不够完整酌22相关会计资料是否完整的完整性情扣分，扣完为止会计信息 已完成项目是否及时进会计业务及时确认、计量和上报：1 分；不够及时酌情扣11

27、的及时性 行会计确认、 计量和报告分，扣完为止项目支出是否按照会计支出分项目准确核算： 2 分；会计信息支出分项目核算，但不够准21制度要求分项目核算， 核确：1 分；支出未分项目核算：的准确性算是否准确0 分项目单位的内部财务管理制度、会计核算制度是相关制度健全： 2 分；不够健财务制度22否完整、 合规；是否有项的健全性全酌情扣分，扣完为止目资金管理办法， 并符合有关财务制度的规定项目的重大开支是否经财务、资金管理、会计核算过评估论证， 资金拨付是等制度严格有效执行： 2 分；财务管理22否有完整的审批程序和的有效性不够严格有效酌情扣分，扣手续；财务管理制度是否完为止按规定有效执行创领农民

28、专业合作社8完成 5 个： 10 分；不完1010个成 1 个扣 2 分，扣完为止领办成立县级农合联1完成 1 个：10 分；不完1010个成扣 10 分，扣完为止联结农户 30 户完成 30 户个： 8 分；不完88成 1 户扣 1 分，扣完为止当年完成 100%当年完成 100%：7 分；77每下降 5%扣 1 分，扣完为止经济效益2018 年度利润增加2 万完成利润2万元： 6分；66元每下降 5%扣 1 分，扣完为止效果指标完成助农增收 100 万元：社会效益助农增收 100 万元8 分；每下降3%扣 1 分，扣88完为止完成增加就业10人：8社会效益增加就业 10 人分；每减少1 人

29、扣1 分，扣88完为止可持续影响社会公众群众满意度 98%以上： 8或服务对群众满意度 98%分；每下降1%扣 1分，扣完88象满意度为止其他指标合计10098第四部分名词解释一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。三、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。四、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。五、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。六、基本支出：指为保障机构正常运转

30、、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。七、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。八、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。九、 机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。昭平县供销合作社联合社2019 年9月25日