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1、南开大学22春营运资本管理补考试题库答案参考1. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品（）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B2. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B3. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采
2、用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D4. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )以下不属于企业筹资组合策略的是( )A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A5. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A6. （）又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票（）又称商业票据、短期债
3、券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票A.银行短期借款B.商业信用C.流动负债D.短期融资券参考答案：D7. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B8. 在以贴现利率方式贷款时，借款人的借款实际利率会( )名义利率。A.低于B.等于C.高于D.不确定参考答案：C9. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A10. 关于流动资产特点的表述不正确的是( )关于流动资产特点的表述不正确的是( )A.流动性强B.流动性差C.形态多样
4、性D.周转速度快参考答案：B11. 以下不属于生产领域流动资产的是( )以下不属于生产领域流动资产的是( )A.辅助材料B.原材料C.低值易耗品D.产成品参考答案：D12. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D13. 以下几项除外均是债权类流动资产：( )A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B14. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D15. 以下
5、不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是( )。A.储备资产B.货币资金C.生产资产D.成品资产参考答案：B16. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。A.经济批量B.再订货点C.保险储备D.数量折扣参考答案：C17. 存货的订货成本通常与（）有关存货的订货成本通常与（）有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C18. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般A.适中的B.短期资金筹资C.冒险的D.保守的参考答案：A19. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测
6、算( )项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收账款机会成本参考答案：A20. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案：A21. 现金的( )是指企业用现金购入有价证券等以及转让有价证券换取现金时付出的交易费用，即现金同有价证券之间相互转换的成本。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：D22. 除( )外均属于流动资产。A.长期投资B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A23. ( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
7、( )是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。A.长期借款B.信用借款C.票据贴现D.担保借款参考答案：C24. 以下不属于企业资产组合策略的是( )以下不属于企业资产组合策略的是( )A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A25. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )。A.商品周转次数B.应收账款周转次数C.证券变现次数D.应收票据变现次数参考答案：C26. 流动资产中流动性最强的资产是( )。A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A27. 资源税的纳税人应包括从事
8、应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人。( )此题为判断题(对，错)。标准答案:正确28. 因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )因投放于应收账款而放弃的其他收入是应收账款的( )A.管理成本B.短缺成本C.机会成本D.坏账成本参考答案：C29. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A30. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B31. 以下几项除
9、( )外均是设立集中银行的优点。A.账单和货款邮寄时间可大大缩短B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C.支票兑现的时间可缩短D.花费较多参考答案：D32. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A33. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D34. 以下几项除( )外均是现金的综合性控制手段。A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答
10、案：D35. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B36. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：C37. 制定信用政策不包括（）制定信用政策不包括（）A.确定订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A38. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC
11、分类管理参考答案：B39. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：D40. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间( )是企业为顾客规定的最长付款时间A.订货点B.信用期限C.折扣期限D.现金折扣参考答案：B41. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A42. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资参
12、考答案：A43. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C44. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型( )A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C45. 下列各项中，不属于应收账款管理成本的是( )。A.调查顾客信用情况的费用B.账簿的记录费用C.坏账损失D.收账费用参考答案：C46. 在其他因素不变的情况下，企业采用过宽的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.
13、应收账款投资减少C.收账费用增加D.平均收账期缩短参考答案：A47. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。A.存货模型B.逐批测试法C.成本分析模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C48. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D49. 采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大采用( )资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大A.适中的B.冒险的C.保守的D.短期资金筹资参考答案：B50. 除( )外均属于商业信用筹资的缺点除( )外均属于商业信用筹资的缺点A.限制少B.时间一般较短C.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短D.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转参考答案：A
南开大学22春《营运资本管理》补考试题库答案参考78
