钛合金项目管理手册_范文

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1、泓域/钛合金项目管理手册钛合金项目管理手册xx集团有限公司目录一、 项目概况3二、 项目沟通管理概述6三、 规划沟通管理7四、 控制干系人参与7五、 识别干系人7六、 项目整体生命周期10七、 项目收尾阶段12八、 公司简介12九、 项目投资分析13建设投资估算表15建设期利息估算表16流动资金估算表17总投资及构成一览表19项目投资计划与资金筹措一览表20十、 项目经济效益分析21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25项目投资现金流量表27借款还本付息计划表29一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx集团有限公司2、项目性质：扩建3、

2、项目建设地点：xxx（待定）4、项目联系人：邓xx（二）主办单位基本情况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中

3、高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量

4、，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约16.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

5、完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5828.36万元，其中：建设投资4885.84万元，占项目总投资的83.83%；建设期利息67.99万元，占项目总投资的1.17%；流动资金874.53万元，占项目总投资的15.00%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资5828.36万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）3053.31万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2775.05万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP

6、）：10900.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：9475.03万元。3、项目达产年净利润（NP）：1034.04万元。4、财务内部收益率（FIRR）：11.38%。5、全部投资回收期（Pt）：6.93年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：5685.38万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。二、 项目沟通管理概述项目沟通管理是确保及时、正确地产生、收集、发布、储存和最终处理项目信息所需的过程。这包括如下几个过程：规划沟通管理：制订项目沟通活动的计划。管理沟通：将项目相关信息收集、生成、汇总、传递和发

7、送的过程。控制沟通：监督和控制项目信息沟通的活动，以确保信息被及时有效地准确传递。项目内部需要进行的沟通信息主要是有关项目本身的信息，这些信息产生于项目的实施过程中。经过一定的收集和整理，产生了反映当前项目状态的报告，一方面可以和计划进行对比来对项目实施控制；另一方面则通过事先约定的机制把相关信息发送给干系人，由干系人据此评估项目运行是否正常并作出相应决策。这一过程在最新版的PMBOK中单独形成“项目干系人管理”一个领域。三、 规划沟通管理编制项目沟通计划就是确定、记录并分析项目的干系人所需要的信息和沟通需求。其结果就是确定出谁需要信息、需要何种信息、何时需要以及如何将信息有效地进行传递。虽然

8、每个项目都需要充分地进行交流，但信息的需求和分发方式却大不相同。项目沟通计划就是规定未来项目进行沟通管理的文件。它一般是在项目的初期阶段制定，但为了提高沟通的有效性，也应该根据项目实施中的具体情况和沟通计划的适用性来定期进行检查和修改。大多数情况下，沟通计划并不是一个复杂的文档。它主要说明项目将产生哪些信息、怎么产生、这些信息保存在哪里、谁需要这些信息，以及如何把这些信息发送出去。四、 控制干系人参与控制干系人参与是全面监督项目干系人之间的关系，根据实际情况调整管理策略和实施计划，持续不断地提升干系人参与的效率和效果。这一活动和管理干系人参与联系紧密。对于持支持立场的干系人，需要维持并不断提升

9、这种关系。但对于持负面立场的干系人，不断改进干系人参与的方式和方法，将其转化为正向或者降低其负面作用都是非常有益的。五、 识别干系人干系人是指那些对项目目标、活动或结果有影响的个人、群体和组织。这种影响可以是直接的，也可以是间接的。例如，项目直接参与各方就是最直接的利益相关者。但是也有很多受到间接影响的相关者。例如，一个建筑施工项目周围的居民。这种影响施加的方式可以是主动性的，也可以是被动性的。但只要有影响，就可能产生反作用力，也会因此传递到项目本身上来，影响项目的决策。例如，一个经常加班的项目团队，其家属成员就属于间接被动影响的干系人。而这种影响如果过度，就可能造成团队成员由于家属要求而离开

10、项目工作的负面作用。识别干系人活动的难点不在于关注直接的、有主动性影响的干系人角色，因为他们很难被忽视。重点在于那些间接的、可能受到被动影响的干系人，因为他们很容易被忽视。但属于这一范畴的干系人范围有可能很难清晰界定，一个建议的基本原则是：识别那些由于受到项目目标、过程或者结果影响，而因此会对项目有效实施反作用影响的个人、群体或者组织。通俗来说就是，如果项目影响了他，他可以有效地反作用于项目，那你需要一开始就把他划归到项目干系人范围内实施管理。识别干系人过程可以借用一些结构化方法来进行干系人分析，也可以组织有经验的专家来做判断。可以遵循以下步骤：步骤一：识别全部潜在项目干系人及其相关信息，如他

11、们所在的组织、角色、利益、需求、专业知识、影响力等。一般来说，干系人，识别可以是一个迭代的过程。先从容易界定的关键干系人开始，如项目发起人、项目经理和客户，通过对已识别的干系人进行访谈，基于此来识别其他干系人，不断扩充干系人名单，直至列出全部潜在干系人。步骤二：以全部潜在干系人名单为基础，分析每个干系人可能的影响或支持，按照某种模型进行相似性分类，以便制定相应的管理策略。步骤三：评估关键干系人对不同情况，可能会出现的反应或者应对，并以此策划如何对他们施加影响来获得他们的支持，或是减轻他们的潜在负面影响。这类分类模型大多采用二维矩阵模型，分别基于2个不同因素的维度进行分类。可以考虑以下几种情况：

12、权力一利益：根据干系人的职权或权力大小，以及对项目结果的关注程度高低进行分类。权力一影响：根据干系人的职权或权力大小，以及对主动参与影响项目的程度高低进行分类。影响一作用：根据干系人主动参与影响项目的程度高低，以及改变项目计划或执行能力的强弱进行分类。在项目进行当中，干系人列表可能会根据项目实际执行的情况而发生变更。例如，某些干系人的重要性可能并不如初期预期的那样高，从而可以降低其应对的优先级。而随着项目的逐步深入，某些干系人则会被新识别出来，而相应的应对策略也需要及时进行调整。六、 项目整体生命周期任何以项目为运作基础的组织首先要做的事情就是确定项目的生命周期模型。确定项目生命周期模型的目的

13、是把整个项目划分成若干个目的明确的阶段，每个阶段结束时都设定一个用于检查的里程碑以确保该阶段活动达到了预定的目的。大多数组织都会在组织层面建立一个通用的项目生命周期模型。由于进行阶段划分的里程碑起着“检查哨卡”的作用，所以很多公司的项目生命周期模型看起来就像一个拥有若干个门的流程图，也经常被称作“NGates”。下面给出一个相对通用的项目生命周期模型作为本章讲解项目管理实践的基础。这个模型和先前的论述是一致的。一般的项目都会分成4个或5个阶段：立项阶段：识别和把握市场机会，确定项目的商业需求，进行一些前期的可行性研究。本阶段活动完成的里程碑是立项评审，该活动用来最终确定组织是否投入资源来启动项

14、目。本阶段的多数活动都是围绕着组织实施该项目所获得的收益和投入的成本来进行的。计划阶段：明确和细化项目的目标，包括项目范围、进度、成本和质量目标。制订实现目标的工作计划。经过评审并被确认的计划将作为后续项目实施活动的基线。本阶段活动完成的里程碑是项目计划形成的基线。实施阶段：按照计划进行项目实施。这还包括对项目实施活动进行控制，必要的时候会变更项目计划。本阶段活动完成的里程碑是项目的可交付物全部完成，并经过验证达到项目要求。收尾阶段：项目干系人对项目成果进行验收、归纳和整理项目文档。本阶段活动完成的里程碑是项目结束。维护阶段：大多数项目在收尾阶段就正式结束了，但客户却可能在应用项目成果的过程中

15、出现各种各样的问题，所以组织还必须设立专门的机制进行项目成果的后续维护工作。前面的基础知识都是按照知识领域来讲述的，但在实际操作上，所有这些知识点都是集成在一起实践的。项目整体管理的过程就是把分散在各个知识领域中的过程集成在一起，但在本书前面介绍整体管理过程的时候，并没有讲述各个细化的过程。而在本章中，在我们学习完了所有知识领域的过程后，按照实际操作的顺序再次把各个知识点串接起来。七、 项目收尾阶段项目的收尾阶段相对来说就简单了。因为大部分的活动都已经在实施阶段完成了。收尾阶段最重要的活动是进行项目的成果验收。在验收之前必须准备一份获得干系人认可的验收计划。该计划对验收的范围、内容以及验收所遵

16、循的过程和应该达到标准进行约定。验收过程就是遵照验收计划对项目成果进行确认，最后生成一份验收报告。该报告必须明确表示成果是否被接受。如果项目验收顺利完成，则进行项目收尾活动。收尾活动的内容包括：归纳项目文档、进行项目审计、总结项目经验和教训、制定项目后期维护方案、项目组正式解散。八、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx集团有限公司2、法定代表人：邓xx3、注册资本：700万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2010-4-267、营业期限：2010-4-26至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司秉承“

17、诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。九、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研

18、究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资4885.84万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计4270.38万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为2385

19、.37万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1781.71万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为103.30万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为469.88万元。（五）预备费本期项目预备费为145.58万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2385.371781.71103.304270.381.1建筑工程费2385.372385.371.2设备购

20、置费1781.711781.711.3安装工程费103.30103.302其他费用469.88469.882.1土地出让金174.82174.823预备费145.58145.583.1基本预备费85.4085.403.2涨价预备费60.1860.184投资合计4885.84（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款2775.05万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息67.99万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息67.9967.990.001.1.1期初借款余额2775.051.1.2当期借款2775.052775.0

21、50.001.1.3当期应计利息67.9967.990.001.1.4期末借款余额2775.052775.051.2其他融资费用1.3小计67.9967.990.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计67.9967.990.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流

22、动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为874.53万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产5048.366310.457151.848413.931.1应收账款2271.762839.703218.333786.271.2存货1766.932208.662503.152944.881.2.1原辅材料530.08662.60750.94883.461.2.2燃料动力26.5033.1337.5444.171.2.3在产品812.781015.981151.441354.641.2.4产成品397.56496.

23、95563.21662.601.3现金403.87504.83572.14673.111.4预付账款605.80757.25858.221009.672流动负债4523.645654.556408.497539.402.1应付账款1628.512035.632307.052714.182.2预收账款2895.133618.914101.444825.223流动资金524.72655.90743.35874.534流动资金增加524.72131.1887.45131.185铺底流动资金1514.511893.132145.552524.18（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和

24、流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5828.36万元，其中：建设投资4885.84万元，占项目总投资的83.83%；建设期利息67.99万元，占项目总投资的1.17%；流动资金874.53万元，占项目总投资的15.00%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5828.36100.00%1.1建设投资4885.8483.83%1.1.1工程费用4270.3873.27%1.1.1.1建筑工程费2385.3740.93%1.1.1.2设备购置费1781.7130.57%1.1.1.3安装工程费103.301.77%1.1.2工程建设其他费用469.888.06%1.1.

25、2.1土地出让金174.823.00%1.1.2.2其他前期费用295.065.06%1.2.3预备费145.582.50%1.2.3.1基本预备费85.401.47%1.2.3.2涨价预备费60.181.03%1.2建设期利息67.991.17%1.3流动资金874.5315.00%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资5828.36万元，其中申请银行长期贷款2775.05万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5828.36100.00%1.1建设投资4885.8483.83%1.2建设期利息67.991.17%1.3流动资金87

26、4.5315.00%2资金筹措5828.36100.00%2.1项目资本金3053.3152.39%2.1.1用于建设投资2110.7936.22%2.1.2用于建设期利息67.991.17%2.1.3用于流动资金874.5315.00%2.2债务资金2775.0547.61%2.2.1用于建设投资2775.0547.61%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十、 项目经济效益分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目

27、计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入10900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6540.008175.009265.0010900.002增值税203.45271.67317.16385.382.1销项税850.201062.751204.451417.002.

28、2进项税646.75791.08887.291031.623税金及附加24.4132.6038.0546.253.1城建税14.2419.0222.2026.983.2教育费附加6.108.159.5111.563.3地方教育附加4.075.436.347.71（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=385.38万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管

29、理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用9475.03万元，其中：可变成本7921.42万元，固定成本1553.61万元。达产年项目经营成本9078.71万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费4440.855551.066291.207401.412工资及福利费520.01520.01520.01520.013修理费162.98162.9

30、8162.98162.984其他费用994.31994.31994.31994.314.1其他制造费用69.8369.8369.8369.834.2其他管理费用73.9673.9673.9673.964.3其他营业费用850.52850.52850.52850.525经营成本6118.157228.367968.509078.716折旧费256.84256.84256.84256.847摊销费3.503.503.503.508利息支出135.98135.98135.98135.989总成本费用6514.477624.688364.829475.039.1其中：固定成本1553.611553.6

31、11553.611553.619.2可变成本4960.866071.076811.217921.42（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加46.25万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1378.72（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1378.7225.00%=344.68（万元）。（六）利润及利润分配该项目

32、达产年可实现利润总额1378.72万元，缴纳企业所得税344.68万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1378.72-344.68=1034.04（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6540.008175.009265.0010900.002税金及附加24.4132.6038.0546.253总成本费用6514.477624.688364.829475.034利润总额1.12517.72862.131378.725应纳所得税额1.12517.72862.131378.726所得税0.28129.43215.53344.

33、687净利润0.84388.29646.601034.048期初未分配利润0.000.76350.14897.079可供分配的利润0.84389.05996.741931.1110法定盈余公积金0.0838.9099.67193.1111可供分配的利润0.76350.14897.071738.0012未分配利润0.76350.14897.071738.0013息税前利润137.38783.131213.641859.38（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）

34、=11.38%。本期项目投资财务内部收益率11.38%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-605.21（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-605.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流

35、量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.93年。本期项目全部投资回收期6.93年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.006540.008175.009265.0010900.001.1营业收入0.006540.008175.009265.0010900.002现金流出4885.846667.287392.148618.729387.322.1

36、建设投资4885.840.002.2流动资金524.72131.18612.17262.362.3经营成本6118.157228.367968.509078.712.4税金及附加24.4132.6038.0546.253所得税前净现金流量-4885.84-127.28782.86646.281512.684累计所得税前净现金流量-4885.84-5013.12-4230.26-3583.98-2071.305调整所得税34.34195.78303.41464.856所得税后净现金流量-4885.84-127.56653.43430.751168.007累计所得税后净现金流量-4885.84-5

37、013.40-4359.97-3929.22-2761.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：16.20%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：11.38%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：544.80万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-605.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.17年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.93年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三

38、版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为13.67。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为13.05。根据约定

39、的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2775.052775.052775.052775.051.2当期还本付息67.99135.98135.98135.98135.981.2.1还本1.2.2付息67.99135.98135.98135.98135.981.3期末借款余额2775.052775.052775.052775.052775.052利息备付率13.673偿债备付率13.05（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入10900.00万元，综合总成本费用9475.03万元，税金及附加46.25万元，净利润1034.04万元，财务内部收益率11.38%，财务净现值-605.21万元，全部投资回收期6.93年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。