金税三期运行过程中存在的问题及分析

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1、金税三期运行过程中存在的问题及分析金税三期税收管理系统在我市单轨上线以来，系统总体运行平稳，业务开展基本顺利，经受住了首个征期的考验，但在业务办理过程中也陆续发现了一些问题。按照省局通知要求，现将情况汇报如下：一、金税三期系统单轨上线以来的工作及运行情况（一）系统运行情况。截止25日，金税三期系统在我市顺利度过了10月份首个征期，系统总体运行平稳，各项业务开展顺利，经受住了实际业务与数据的考验。征期内通过金税三期税收管理系统，全市共征收税款123890.20万元，办理税务登记业务915户次，一般纳税人认定116户次，受理各类申报108269笔，开具税票75316笔，发售发票25824笔，发票代

2、开16814户，远程抄报税37602份，大厅抄报70667份。（二）工作完成情况。为保障系统平稳运行，我们主要做了以下几个方面的工作： 1、加强组织领导，注重工作配合。我市国税系统将金税三期工程列为“一把手”工程，从市局“一把手”到基层局局长，对金税三期试点工作实行强有力的领导，市县两级分别成立了由主要领导任组长的金税三期工程工作领导小组，形成上下协调一致、密切配合的工作整体。征期内纳税服务大厅实行领导带班制度，市局、分局班子成员身先士卒，督导在一线，指挥在一线，战斗在一线，与基层干部一起加班加点，鼓舞士气，及时发现问题，研究问题，解决问题，确保了金税三期平稳顺利运行。2、完善运维机制，加强问

3、题管理。金三系统上线后，我市及时将工作重心转向系统问题管理。按照省局要求进一步完善了问题收集整理-分析研究-处理反馈-持续跟踪的问题管理机制，对出现的问题按照业务操作不当、系统初始化设置不全面、金三系统不完善等原因进行研究分析，寻找解决办法；对属于操作类且难以解决的问题再按照10大业务域进行归类整理，然后分别与市局对口科室、省局业务域专家小组联系协调解决；将无法解决的问题以及属于金三系统不完善造成的问题由市局金三运维组统一提报省局解决。市县两级实行“一天一汇报”制度，通过建立良好的收集上报机制，将遇到的问题在第一时间反馈，以便及时有效解决。截止25日，我市共收集整理各类问题280条，其中属于操

4、作类的问题181条、系统本身类问题77条、初始化类的问题22条。解决问题223条，通过运维平台向省局提报57条。3、建立交流平台，实时解决问题。充分利用RTX建立“全市金税三期交流平台”，将全市一线操作人员全部邀请加入群中，群内成员可以利用平台实时反映系统运行中出现的各类问题，共同思考，共同研究，共同解决，做到发现问题实时反映，解决问题实时交流，总结经验实时共享，做到了简单问题不过夜、疑难问题及时结，确保了各项业务的顺畅运行。4、强化业务指导，确保操作规范。通过市局网站金三专栏，以工作部署和培训交流的形式，将省局明确的业务规范和回复的问题及时传达给基层局。根据上级文件精神，制定相关业务操作规范

5、下达分局执行，进而规范了全市业务操作。截止本月25日，市局共向基层局下达工作部署8期，挂放培训交流6期，有效保证了金三操作的规范性。5、强化技术支持，确保系统顺畅。市局信息中心实行技术人员值班工作制度，放弃所有节假日休息，始终坚守设备维护工作岗位。对省局下达的所有应用软件及版本升级，技术人员逐项实施操作测试，对测试中遇到的问题及时向省局请示解决方案。对计算机操作的具体环节、步骤向基层局下达具体操作方案，有效指导全局实施新系统操作。6、加强业务培训，提高操作水平。金税三期上线后，我市国税系统针对薄弱环节和常用业务有重点的进行了培训，坚持业务办理与人员培训双管齐下，通过办理各类业务不断提高人员的操

6、作水平，加强对金三系统各模块的学习与实际操作，熟悉掌握各环节的业务流程，采取个人自学和集中学习等形式，利用周末等业余时间，以考促学。另外，市局金三办公室组织全市骨干人员编写金三知识题库和问题锦集，提升学习和解决问题的效率。7、加强宣传解释，优化纳税服务。征期内，全市国税系统各级各部门通过发放宣传单、纳税服务场所张贴公告、单位门户网站等形式继续进行广泛的宣传、解释，争取广大纳税人的理解、支持；同时按照金税三期征管规范和纳税服务的要求，不断探索新的服务模式，积极开展预约服务、延时服务，全面推行“一站式”、“一窗式”，首问负责制，一次性告知，办证免填单等服务举措，不断优化办税流程，简化办税资料，切实

7、减轻纳税人负担。二、系统单轨运行过程中发现的问题及分析（一）金税三期系统仍存在一些亟待优化完善的问题。一是新系统运行尚不稳定，丢失数据的现象时有发生；二是没有完整准确的业务培训教材和系统操作手册，很多业务还处于调试阶段；三是新系统尚缺少必要的查询功能；四是自新系统测试及运行以来发现提报的问题，还有一部分没有得到解决；五是有些外挂软件如网上申报系统、税库银系统还没有与新系统实现高质量平滑对接。 （二）缺乏一套科学合理的运维管理体系。由于金税三期工程尚处于个别省份的试运行阶段，与新系统匹配的各类运维机制还不健全，而个别地市推行的运维管理办法虽然有效，但推广起来可能有一定的局限性，这就需要省局站在统

8、筹全局的高度上，制定全省金税三期运维管理体系。金税三期上线以后，随着总局、省局集中平台的建立，日常的系统维护和软件开发等方面的工作都集中到了总局、省局，市县两级在软件使用中出了问题，需要通过运维平台提报省局解决，市县两级只能解决属于操作性的问题或系统管理员对权限岗位的简单调整，原有的工作模式和工作职责都发生了变化，如何在金税三期环境下对各职能部门进行定位和考核，对各岗位人员工作范围和职责进行调整和支持，目前都没有清晰的思路，缺乏一套科学合理的运维管理体系。（三）复合型人才短缺现象日趋明显。总局、省局数据集中平台建成以后，人员、设备、技术等资源将日趋集中，后台数据库的管理，日常故障的维护更多的需

9、要通过自上而下的解决方式来完成，从而形成技术集中和人才集中，而人数众多的普通税务干部却处于较低的软件使用层面上，很难通过正常渠道及时获得软件开发上的技术和培训。许多在重要岗位上原本是独挡一面的业务骨干，现在只能消极的按照技术专家们设计好的操作流程进行固定的系统操作，有时即使在软件操作上出了问题，也只是消极的等待技术人员去解决，因此，容易导致技术和业务的两极分化，阻碍税收信息化的持续健康发展。（四）系统应用过程中遇到的具体业务问题。1、征管方面（1）已注销纳税人无法正常开业。部分纳税人重新进行税务登记时，录入组织机构代码证后，系统根据该组织机构代码证自动提取的纳税人状态为“正常”，致使税务登记表

10、无法保存，无法重新开业。（2）未申报统计信息不准确。通过金税三期系统未申报统计查询出的未申报企业名单不准确，如：通过组织临时登记的纳税人、非正常户、被汇总申报的分支机构均出现在未申报企业名单中。（3）部分二级分支机构所得税申报时，附表信息无法带到主表。（4）三方协议信息中税款所属机构错误造成三方协议无法正常维护。在综合征管软件V2.0中，企业已有银行账户维护；但在金三中，进入查询模块“10070308S三方协议信息登记查询”，显示“税款所属税务机构”为“临沂市高新技术产业园区国家税务局”，而不是企业所属机构“临沂市经济开发区国家税务局”。进入三方协议登记模块，显示“没有符合条件的三方协议信息，

11、请重新查询！”造成企业无法扣款。（5）双定户注销税务登记时，最后一个月的税款无法按天计算，只能全额征收。在通用申报里，做当月申报处理，可以按天计算收入，保存也成功,但分月汇总申报时需要交纳整月的税款。（6）双定户注销税务登记时未申报信息和定额的有效期不一致。个体双定户在进行注销时，系统提示存在的分月汇总未申报信息和定额有效期不一致，造成系统提示的未申报信息无法解决，纳税人无法正常注销。（7）查询功能不完善。金税三期中综合查询和通用查询均无法单独区分企业与个体业户进行分类查询。同时存在查询模块不稳定、查询选项较为单一和查询结果不准确的问题。例如：定制查询中，查询定税清册时，选择有效期起止后进行查

12、询，系统并不能按照选择的时间进行查询，而是将所有的定税清册查询出来。（8）委托代开发票代征税款征操作流程需要进一步明确。代征单位代开发票的验旧开票额的归属是个问题，开票额不能归属代征单位的销售额，能否为代征单位设立操作员和代开柜台。（9）部分业务流程需要进一步优化。一是非全职能分局需要添加综合服务岗。纳税人在县区局大厅办理税务登记后，被分配给非全职能分局时，系统默认的将任务推送给分局综合服务岗。因此必须给非全职能分局增加综合服务岗。但在实际工作中，非全职能分局并不应当有综合服务岗的前台业务。二是一般纳税人认定流程。现有的一般纳税人认定流程是两条路径，基层在进行业务流转时，经常出现错选业务流程的

13、问题。是否可以根据各地市的实际情况，锁定业务流程，从根本上避免一般纳税人认定流程流转错误的问题。（10）部分业务环节办结期限过短的问题。实际工作中因各种原因难以保证在规定时间内办结，逾期现象较多。另外，如果周五受理的业务，中间由于周末两天休息，就会造成业务审批逾期。2、货劳方面在金税三期系统中，为部分外省纳税人代开专用发票时，录入纳税人识别号后无法正常带出纳税人的银行信息。3、纳服方面网上申报存在的问题。主要体现在：一是网上办税平台提取纳税人信息不及时不完整，例如：金税三期系统和网上办税服平台税务端均已作废申报表，但由于数据更新不及时，企业端仍无法再次申报；二是企业所得税申报，网上办税平台只对

14、所属期是季度的头一天至季度最后一天的税种核定信息进行提取，季度中间开业的业户无法提取税种核定信息。三是部分纳税人申报信息无法正确完整地写入金三，例如：部分纳税人的申报信息写入金税三期系统后，申报表数据全部为0和纳税人实际申报数据不一致。4、所得税方面（1）存在个别二级分支机构附表数据无法带到主表的问题。在二级分支机构进行所得税季度申报时，在填写完附表保存后，附表信息不能够自动写入主表且主表信息无法进行修改，造成该分支机构无法正常申报。经和省局沟通后，只能通过网上申报的方式写入金税三期系统，无法通过前台完成申报。（2）总机构汇总纳税备案维护缺失，造成二级分支无法正常申报的问题。总机构没有维护汇总

15、纳税备案且已申报征收入库的情况下，其二级分支机构无法正常申报，只能修改为非总分机构进行单独申报。5、收入规划核算方面（1）金三中部分预算科目代码调整但国库未调整，导致无法通过税库银扣款的问题。例如“其他国有企业所得税”代码原为101043109，现变更为1010431，导致无法扣款，只能使用银行划款方式同时需手工修改税票。（2）票证系统存在丢失结报单的情况；票证月结后汇总报表数据有误，未正常反映填用数据；作废不使用票证的基层单位后，该部分单位仍出现在票证月结列表中。（3）对汇总缴款书进行上解销号时，查询不到交款书造成无法正常销号的问题。在对当日开具的三张汇总缴款书进行销号，只能查询到两张汇总缴

16、款书，另一张汇总缴款书无法正常销号。6、国际税收方面（1）源泉扣缴企业所得税合同备案，系统提示无相应岗位人员的问题。国际税务管理岗的人员进行扣缴企业所得税合同备案登记时，系统报错，无法保存，提示未查询到符合条件的待办人员。但是之前在另外一县局，同样是国际税务管理岗的人员正常完成了源泉扣缴企业所得税合同备案。（2）非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务人认定时，项目名称为灰色无法保存的问题。非居民企业承包工程作业和提供劳务企业所得税扣缴义务人认定进入发放环节，显示“项目名称“为灰色，没有信息，无法保存。7、出口退税方面办理免抵退税申报受理流程推送至县区签批岗位时系统报错，申报受理流程

17、查无下落。8、法制方面（1）金税三期系统在自动触发违法违章的情况下，缺乏不予处罚的模块。征管法规定有不予处罚的情况，在实际工作中也存在这样的情况，但是在金税三期系统中没有不予处罚的操作选项。建议在金三中设立不予处罚流程。（2）修改银行账户信息易触发税收违法行为的问题。在存款账户报告表模块新增银行账户后，系统自动启动税收违法行为处罚，原因是未在15天向税务机关全部报送银行账号。在实际工作中企业因业务需要经常开具新的银行账户作为缴税账户，到主管税务机关变更后就会出现违法信息，这与实际情况不符。经测试只能在三方协议登记模块中点击修改，才能安全把旧银行账号修改成新账号。三、下一步工作建议（一）建议自上

18、而下的建立一套科学合理的运维管理体系。很显然，金税三期工程仅仅是提高税收管理水平的手段，实现对系统的科学管理和有效应用才是开发金税三期工程的关键。金税三期上线后，当务之急，是探索在新系统条件下的工作协调机制、责任追究机制、快速反应机制、质量评价机制、宣传推介机制等运维管理体系的建立和完善，而作为高度集成的系统，个别地市推行的运维管理体系难免具有局限性，这就需要省局站在统筹全局的高度上，制定全省金税三期运维管理体系。（二）建议以业务需求为导向进一步优化完善系统。进一步优化业务流程，完善岗责体系，提高系统运行速度和稳定性，进一步解决诸如：新系统运行尚不稳定，丢失数据的现象时有发生；没有完整准确的业

19、务培训教材和计算机操作手册，很多业务还处于调试阶段；新系统尚缺少必要的查询功能；自新系统测试及运行以来发现提报的问题，还有一部分没有得到解决；有些外挂软件如网上申报系统、税库银系统还没有与新系统实现有效对接等问题。（三）建议加大人才培养，健全复合型人才培养使用机制。金税三期工程组成人员主要包括技术服务人员和系统管理人员两大类。技术服务人员主要工作是为系统提供技术支持和服务，进行系统软件的定期升级维护、硬件的日常检修等，在金税三期工程中处于从属位置。系统管理人员主要工作是对系统提供的信息进行综合分类分析，对业务问题进行沟通处理，为领导决策提供参考数据等，在金税三期工程中处于主导位置。随着金税三期

20、的推广应用，懂技术、精通业务流程并且熟悉税收法律的复合型人才比较匮乏，因此建议省局开展定期不定期的系统培训，培养一批既懂技术和政策又熟悉业务流程的复合型人才，健全完善人才培养和使用机制。（四）畅通问题解决渠道，提高问题解决效率。金三系统上线后，工作重心转向系统问题管理，现实工作中，基层分局和征收一线遇到的问题往往都是事关纳税人切身利益的问题、亟待解决的问题、当天必须完成的问题，时效性较强，而这些问题一般难度比较大，多数是由于软件不完善造成的，因此需通过运维平台向省局提报反应。建议省局在市县两级实行“一天一汇报”制度的基础上，进一步完善问题收集整理-分析研究-处理反馈-持续跟踪的问题管理机制，将遇到的问题在第一时间反馈，以便及时有效解决。