某某装饰材料有限公司员工手册规范

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第88页 共88页成都迪尚装饰材料有限公司员工手册20一三-4-16目录第一章：公司慨况.3 第一节：公司简介3 第二节： 公司组织架构.4 第三节： 各部门职能简介.4第二章：公司经营管理理念.4.第三章：员工行为规范.5 第一节：职业素养5第二节：行为准则6第四章：财务管理制度.7第一节：费用管理制度.7第二节：应收账款管理制度 11第三节：应付账款管理制度.14第四节：国定资产管理制度.14第五节：仓库管理制度及流程.16第六节：货币资金管理制度.一八第五章：人事行政管理制度.19第一节：招聘及录用管理制度.19第二节：招

2、聘工作流程.20第三节：招聘录用流程.21第四节：员工转正流程.23第五节：员工离职流程.23第六节：考勤、假期管理.24第七节：假期管理.26第八节：培训管理.27第九节：员工异动管理.29第十节：奖惩管理制度.31第十一节：后勤管理制度.36第六章：生产管理.46第一节：员工日常岗位规范.46第二节：检查管理规定.46第三节：车间现场管理制度.48第四节：质量管理.49第七章：销售管理.49第一节：订单管理制度.53第二节：物流管理制度.54第三节：客户管理制度.56第四节：质量问题处理流程.57第五节：退货处理流程.58 第六节：日常工作计划管理规定.58第八章：附言.58第一章 公司概

3、况第一节 公司简介成都迪尚装饰材料有限公司始创于2010年，是一家专业从事人造板饰面专用纸的研发、生产、加工和销售为一体的公司，总部坐落在具有中国第二大家具产业园基地之称的成都市新都龙桥家具产业园区，现有员工一五0余人，其中70人以上具有大专以上学历或者中级职称，更是拥有行业内特殊研发人才和技术骨干42人；公司目前拥有国内最先进的陕西北人全自动凹版印刷线三条，年产高档印刷纸6000吨，拥有国内领先水平的卧式浸渍生产线7条，年产浸渍装饰纸2300万张，年产值逾亿元。历时三年的发展，迪尚以细致服务和过硬产品赢得到了广大客户的认同，目前拥有客户300余家。为保障产品质量公司在2012年9月份投资建设

4、检验室，24小时监控产品生产工艺流程。今年5月份公司新安装具有国际领先水平印刷打样机一台，日均打样10余个，极大的提高了公司的生产效率和客户满意度。成都作为西部最重要的交通枢纽和核心城市，拥有全国第四大铁路交通枢纽和双流国际机场，并依托境内多条高速公路，具有向全国发展的辐射功能，在西部及国际家具贸易中发挥着不可替代的战略地位，成都因此成为中国家具行业“东退西进”的首选地，成为中国家具产业发展新的重心，铸就了全国第二大家具产业园区的辉煌品牌。公司也正是依托了如此优良的产业经济圈，发展势头日趋强劲，在人造板饰面专用纸行业内，异军突起，进入行业领先位置。成都迪尚装饰材料有限公司正处于高速发展阶段，公

5、司发展战略，内部运营管理、人员配比不断优化。公司依照现代企业制度的管理模式，形成分工明确、体系完整的组织架构，现组织架构设置为：营销中心、生产部（印刷部、浸胶部）、总经理办公室、质量部、人事行政部、财务办公室。成都迪尚装饰材料有限公司秉承“认真、负责、谨慎”的优良作风，坚持“扎根成都，着眼全国，面向世界”的经营理念，遵循“以安全求发展、以质量求生存、以管理求效益”的宗旨，力争成为国内印刷纸、浸渍纸行业潮流的领导品牌。公司竭诚希望与社会各界携手并进，共谋发展，共创美好未来。第二节 公司组织结构第三节 各部门职能简介董事会：负责制定公司发展战略目标和经营目标，决策公司经营发展中的重大事项总经理：负

6、责公司的整体运营，公司经营管理和行政工作的领导者，拥有企业经营自主权，业务工作的指挥权，企业内部人士任免权和对员工的奖惩权总经理办公室：负责协助总经理管理公司，起到承上启下的作用浸胶厂：保质保量的完成公司浸胶纸的生产任务印刷厂：保质保量的完成公司印刷订单的生产及打样任务财务办公室：建立完善的内控制度，及时为公司经营提供分析、预警及财务决策营销中心：负责公司整体的销售及市场指导工作，达成销售目标人事行政部：负责公司行政、人事、后勤的综合管理质量部：完善公司的生产工艺，提高生产线的生产效率，即时解决客户方反馈的质量问题第二章 公司经营管理理念迪尚愿景：领导西南地区印刷纸、浸胶纸行业的潮流。迪尚宗旨

7、：以安全求发展，以质量求生存，以管理求效益。迪尚理念：扎根成都，着眼全国，面向世界。第三章 员工行为规范第一节 职业素养商务礼仪这将最直接地体现一个人的职业素养，简要概括为文明礼貌、举止得体、仪表大方 、谈吐温文尔雅。时间观念一个没有时间观念的人会让人没有信任感，须注重以下几个方面：遵守上班时间、会议时间、同外公司的人约定的时间。上班应比公司所规定的时间早到五分钟左右，利用这短短的几分钟，使自己的心情稳定下来，准备迎接一天工作的挑战。下班前注意整理桌面、重要文件归档、确认第二天工作计划。 节约资源为了公司利益，做事考虑工作效率和降低成本。节约是一种美德，不要浪费哪怕是一张纸、一度电、一滴水。如

8、果是最后一个离开办公室，应检查电灯、空调、电源、门窗、钥匙后方可离开；用过的单面纸张应进行二次利用；使用IP电话、长话短说也是节约的有效方式。严守纪律上班时间不做与工作无关的事情，严格遵守公司的规章制度，开会守时、保持安静。没有纪律的团队是没有战斗力的、低效的。 团队精神将自身的优势最大化地发挥在团队中，给予团队内其他成员尽可能的帮助，将提高团队价值作为工作职责的重要部分。 服务意识服务意识是每一位员工都应具备的。我们所有人的工作都是在提供服务，要让你的服务对象满意，除了保证服务质量和效率以外，服务态度是非常重要的一面。 角色认知对上司的决策不应盲从。如有不同意见，应坦诚申明自己的观点、见解。

9、即使不被采纳，也不可指责和抵触，而是适应与合作，不折不扣地执行。 及时反馈完成上级布置的工作任务后应向上级反馈工作结果，而不应被动地等待上司的过问。 有效沟通懂得面对不同的沟通对象，选择合适的沟通方式，并懂得沟通的基本要素：表述、倾听、反馈。 情绪控制工作中难免产生误解、错误、失败，在处理和对待这些问题的时候，应该就事论事，而不要对人横加指责或背后议论。善于将工作与生活分开，不将生活中的负面情绪带到工作中。同时，也不要因为工作压力影响了生活质量。做好本职多思考改进工作的方法。在作好本职工作的同时应对企业的管理提出正面、积极的建议。因此本职工作的定义是岗位工作+合理化建议。 准确定位正确地评价自

10、己，找准自己的定位。错误的定位将导致错误的期望。当你认为期望和现实所得出现较大距离时应尽早找你的上司进行沟通。 员工关系同事交往，简化关系，避免是非，将同事关系定位为工作伙伴，不以私人感情影响工作关系。 自我检讨当问题发生时，应该进行冷静地分析并找出原因。总结经验，避免重蹈覆辙。人非圣贤，不犯错误是不可能的，因此要允许别人犯错误；但重复犯同一个或一类错误是不可取的，因此要吸取教训。 自我提升应该不断积累各种经验和技能，技能越多，职业的拓展空间越大。在自信的同时绝不自负，不断吸取外界的精华来充实自我，提升个人价值。 职业道德规规矩矩做事，堂堂正正做人避免职业腐败-采购员索要回扣，无视产品质量；销

11、售员私自跑单，中饱私囊；仓管员顺手牵羊；行政管理谋取小恩小惠等等。 职业形象良好的职业形象不仅让他人对你另眼想看，同时也会增加你的自信。讲究个人卫生、衣着得体、注重仪表是你应该做的第一步。 诚信做人诚实守信是职业人最重要、也是最有价值的品质。第二节 行为准则第一节 爱护公共环境卫生，不随地吐痰，不乱丢纸屑、烟头、垃圾和杂物，如在公共场所发现有纸屑、杂物等， 应随时捡起放入垃圾桶，保持公司清洁。便后须冲水，不得乱扔卫生用品等杂物。第二节 文明进餐，自觉遵守食堂管理，用餐后自觉清洁桌面并关灯。第三节 不赌博、不酗酒，不在禁烟区（仓库、车间）吸烟，不做违法乱纪的事。第四节 爱护公共设施，不私自挪用公

12、司物品，损坏公物照价赔偿。第五节 遵守公司考勤制度，按时上下班，有事填写请假单。第六节 接打电话应文明礼貌，接听电话，主动应答“您好！迪尚装饰”，不得高声喧哗和争吵，不得影响工作秩序。第七节 在事务处理中，必须使用“您好、谢谢、对不起”，“欢迎、请、再见、请走好”等礼貌用语。第八节 爱护会议室及洽谈室内的一切公共设施，如桌椅、投影机等，开完会议，各参会人应还原桌椅，桌面整理干净，会议组织人负责关闭投影仪、电脑、门窗、灯等。第九节 员工须保证个人办公区域的整洁，办公桌椅和计算机表面不得有灰尘，桌面物品要码放整齐，地面干净。第十条 上班时间不准谈私人事情，只谈工作事情，上班时间禁止做与工作无关的事

13、情，如上与工作无关的网页，聊天、炒股、听音乐和玩游戏等。第十一条到公司来的客人，每个员工都必须用主动热情的态度对待，并做好应答或解释工作，无论何种原因，都不得与外来客人大声争吵，影响工作秩序，对于无主客人或政府部门来访客人，应立即通知人事行政部接待。第十二条 每一位员工应对自己所使用的计算机的信息安全负责。第十三条 凡违反本章规定每次罚款20-100元。情节严重者，将按公司奖惩制度，给予纪律处分。职业化是我们生存的价值与理由，是迪尚生存与持续发展的希望所在。在全球一体化生存环境中，其唯一的规则就是：物竞天择、适者生存，优胜劣汰。强者、优者和适者生存的理由是什么？是通过员工从“业余选手”转变提升

14、为“职业选手”，进而提升整体管理能力，实现企业整体的职业化。】第四章 财务管理制度 第一节 费用管理制度第一条 总 则一、 费用管理目的为加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制不合理费用的开支，提高经济效益，特制定本制度。二、 费用管理原则公司费用实行标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。三、 费用管理职能中心公司财务部是公司费用管理的职能中心和责任中心。即各级审批领导对各项费用开支的合理性、真实性负责，财务人员对开支的票据合法性、金额准确性、审批手续的完备性及资金流向负责，除公司规定的特别项目外，严禁先列支后报销。第二条 费用审批的一般原则一、授

15、权审批制度公司费用开支实行授权审批制度（见附表），所有费用都必须经财务负责人审核，经有批准权的总经理（或经总经理授权的副总经理）、董事长批准后，由财务中心统筹安排支付。二、公司费用开支审批权限和程序公司费用开支审批权限和程序详见附表，一般程序为：费用当事人申请部门经理或负责人审核财务部审核总经理(或董事长)审批。三、员工费用由总经理行使审批权，总经理费用由董事长审批，董事长费用由总经理审批。公司各类资金审批权限一览表工作事项主管部门财务办公室总经理董事长固定资产10万元审核1审批10万元审核1审批1审批2采购申请生产及研发资金审批1低值易耗审批货款支付10万元审核1审批10万元审核1审批1审批

16、2对外投资担保、借款、合资合作、融资审批1审批2捐献、捐助无论大小审批1审批2总经理(董事长)的借款及费用报销审批1审批2招待费计划内审核1审核2审批计划外审核1审核2审批1审批2差旅费审核审核2审批审核1审核2审批1审批2宣传广告费用计划内审核1审批计划外审核1审批1审批2其它费用审核1审核2审批第三条 费用报销的一般要求一、费用报销凭证各相关职能部门在业务发生时，原则上应取得税务中心认可的合法票据，即应取得正规发票或非经营性统一收据，发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销凭证。二、报销发票内容发票内容要填制齐全，单位、日

17、期、品名、单价、数量、金额要清楚，大、小写要一致，涂改无效。三、印章齐全印章要齐全，须有收款单位公章（或发票专用章）及收款人签字（章）。事业单位的收据，要有财务专用章。事业单位的收据，须是财政统一印刷的票据。四、票据遗失从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善或其它原因，被盗、遗失，后果自负，原则上不予报销。但能提供相关证明和其它有效单据证明的，以总经理核准的报销金额进行报销。五、费用报销各类费用原始单据应由经手人(或当事人)分类整理后，整齐地粘贴(一律统一使用原始凭证粘贴单以左上角对齐依次粘贴)。对粘贴不整齐、达不到装订凭证及档案管理要求的，财务部有权要求其重新粘贴。在报销费用

18、或差旅费时，须认真、仔细、真实地填写“费用报销单”，交由部门负责人或主管审查签字后交财务部审核费用开支的真实性、票据的合法性、金额的正确性，审核无误后须经总经理签字后方可支付。六、销售方盖章的销售清单如购置多种办公用品、礼品、材料物资等开具一张发票且未单项列示的，必须同时提供有销售方盖章的销售清单，清单列示金额与发票一致，物品应进行入库验收处理方可报销。第四条 备用金管理一、公司各职能部门人员为保证公司业务的合理需要，按审批权限报批后，可向财务部预支一定数额的备用金。二、备用金借支程序：借支人填制借支单，部门主管审核，财务部审核，总经理审批。借支20000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部

19、备款。三、实行定额备用金制度的人员须经总经理、董事长认可。采购人员备用金5000元，食堂采购人员备用金4000元，司机可按个人的实际工作情况报销停车费、过路费，车辆油费，中途不再单独借支备用金。四、备用金借支人须在业务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。借支人须在次月6日前结清当月借支款项，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。五、借支单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时退还借支单；归还备用金时，由出纳开具收据给报销者本人，归还借支单，收据须妥善保管备查。六、备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。日常事

20、务备用金表部门职务事由金额（元）行政类采购临时性非生产类采购5000行政类食堂采购日常生活支出4000第五条 差旅费管理一、公司出差员工的市内住宿费、伙食补贴费、目的地市内交通费，实行“总额包干、分项计算、限额扣除、超支不补、节约归己”的办法（实报实销人员除外）。总额包干按实际住宿天数计算报销，伙食补贴费按出差的日历天数（去头不去尾）计算报销，市内交通费按在出差目的地天数计算报销。当天往返的不报销住宿费。二、差旅费用报销规定1、公司员工出差前应填写出差计划表，写明出差线路、出差目的、出差天数、预计费用，经部门经理审核、总经理审批后交财务，作为借支差旅费及报销的依据。2、公司员工出差回公司三天内

21、，必须到财务办理报销手续，如果公司领导出差或因其它事项不在公司内，也应将部门领导、审核后的单据交财务保管，待领导回公司后再履行签字审批手续。如果不按时履行报销手续，财务在发放次月工资时将暂停发放工资，直到报销手续完毕后再实行多扣少补的原则按实发放。3、出差人员在出差期间做好工作日志，回公司后整理交部门经理审核，形成出差报告，附在费用报销单后面，作为报销依据之一。4、部门经理出差回公司5天内，必须到财务办理报销手续，如果总经理出差或因其它事项不在公司，也将财务审核后的单据交财务保管，待总经理回公司后再履行签字审批手续。如果不按时履行报销手续，财务在发放次月工资时将暂停发放工资，直到报销手续完毕后

22、再实行多扣少补的原则按实发放。5、出差计划表主管领导应仔细核实工作内容、时间、工作量和预计费用等项目。报销时应在计划内报销，超支部分追查原因，视具体情况酌情处理。6、在出差期间由于工作需要购买的材料、工具必须取得发票，如果不是消耗品，报销时应办理入库手续，单独填写费用报销单。7、参加会议学习的必须附上参会通知，否则不与报销。8、出差差旅费审批按资金开支程序执行，其流程如下：出差人填写差旅费报销单（参加会议学习的附上会议通知）部门负责人审核财务部审核总经理审批，两人以上出差由职务最高者借支和报销。附表：车、船、飞机的标准项 目火 车轮 船飞 机汽 车长途短途高级管理人员硬卧或以上一等座经济舱普通

23、舱按实报销中级管理人员、高级员工硬卧二等座经济舱总经理批准空调大巴、公共汽车、大中小巴其它员工硬卧硬座经济舱总经理批准同 上注：高级管理人员含董事长、总经理。中级管理人员含各中心负责人、部门经理。高级员工指受聘高级职称以上员工。附表：交通费用报销标准项 目厂长、总监实报实销其他员工（元/天）住宿费伙食费市内交通费合 计住宿费伙食费市内交通费合 计一人两人地级市及以下实报实销实报实销直辖市及省会城市实报实销实报实销第六条 业务招待费用管理一、报销业务招待费时所附发票必须是开票日期的正式发票，当月报销的发票不能为已过开票日期一个月以上的票据，并且原则上实行谁开支谁报销的原则。二、原则上杜绝无票费用

24、开支。如因工作业务需要开支无票费用（如娱乐费、等），1000元以上需事前先请示部门经理和总经理同意后再执行。对此类无票费用，需提供相关的有效证明，方可报销。每月开支的无票费用，需以文字报告的形式报总经理审批后，方可报销。三、交际应酬发生的礼品费报销，500元以上必须出具购货单位（商场、酒店等）的明细清单，否则财务一律不予报销。统一购买多次使用的，作入库处理。四、对外付款原则上采取转账方式或银联刷卡结算，招待费不得现金支出（视具体发生业务情况），报销时必须提供银联刷卡记录单，特殊情况需总经理同意。五、所有招待费用开支原则上必须两人以上（含两人）经手，出具发票和本次用餐菜单明细，否则不予报销（总经

25、理、董事长除外）。六、 专程陪客旅游，经总经理批准，经办人在总经理批准的定额内掌握使用。七、总经理以下员工不经批准不能进行应酬、接待活动，接待对象、地点及规格需事先征得主管领导同意并有一个随同人员，先斩后奏一律不予报销。八、 公司购买的非一次性使用完的礼品，按办公用品进行管理，入账、领用。一次性使用的按业务费处理。第七条 通讯费、办公费等管理一、通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，公司员工的通讯费用原则上不另行报销。如因工作业务发生的需要确实要报销的，需有总经理审核批准。二、 公司办公通讯费用由行政部管理，负责按时充值缴费并办理报销手续。三、公司办公电话原则上不得用于私人通话，个别特殊情况下

26、，应经行政中心同意，并做好记录。四、办公费是指办公用品、印刷品及其他办公物料等项目的支出。公司办公用品由各部门提计划给行政部，行政部汇总并查库存，交总经理审批，采购人员统一采购，并入公司库房微机帐，由库房按领料单发放，领料单必须由部门负责人签字，进入各个部门的办公费用核算。第八条 附则 本制度由财务部负责解释，本制度自总经理和董事长批准之日起执行。第九条 补充说明 公司自20一三年6月份执行费用管理制度以来，根据日常工作的实际情况及综合考虑个方面因素，针对：公司费用开支审批权限和程序 中关于采购申请、货款支付、招待费、差旅费、宣传广告费用、其它费用的报销金额及流程作相应调整，金额在1000.0

27、0元以下的上述费用，由原制度中的总经理审批授权财务主管审批后直接报销。 该补充说明自总经理签字审批后即刻生效。（20一三-6-27）第二节 应收账款管理制度第一条：总则一、 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于公司产品的销售，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。二、 本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。三、 应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售业务部门，财务部门负

28、责数据传递和信息反馈，销售业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和销售业务部门共同负责客户信用额度的确定。第二条：客户资信管理制度一、信息管理基础工作的建立由销售业务部门完成，公司销售业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由营销总监复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司销售业务部，营销总监为该档案的最终责任人，客户信息档案包括： 1、 客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司发生业务来往的时间，业务种类等。这些资料是客户

29、管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集整理汇总来的； 2、 客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等； 3、 业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况； 4、 交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。二、 客户的基础信息资料由负责各区域、片的销售业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次

30、交易后的一月内完成并交营销总监。三、 客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。四、 客户的信息资料应根据销售业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交营销总监定期予以更新或补充。五、 实行对客户资信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的销售业务经理、营销总监、财务经理、在总经理的主持下，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。并将调整资料以文本的形式传递给财务部，以保障财务账务数据处理的正确性。六、 营销总监和总经理对市场客户的资信状

31、况和销售能力在销售业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立信用额度期限表，由销售业务部门和财务部门各备存一份。七、 初期信用额度的确定应遵循保守原则，根据近时间段与该客户的销售产品的往来情况（是否通常按期回款），及其净资产情况（经济实力如何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素。凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，必须经营销总监和总经理审核并形成一致意见并批准后方可执行。第三条 产品赊销的

32、管理一、 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办业务员先填写赊销请批单，由营销总监严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续；二、财务部门应收帐款的会计每十天对照信用额度期限表核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限10天内仍未回款的，应及时通知财务主管，由财务主管汇总并及时通知销售业务部门立即联系客户清收。二、 凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外，一律不再发货和赊销。三、 销售业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式，所有签发赊销的销售

33、合同都必须经营销总监签字后方可盖章发出。四、 对信用额度在50万元以上，信用期限在3个月以上的客户，营销总监每年应不少于走访一次；信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的，除营销总监走访外，总经理每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。 第四条 应收账款监控制度一、 财务部门应于次月5日前提供一份当月尚未收款的应收账款帐龄明细表，提交给营销总监和总经理。由相关销售业务人员核对无误后进行账款回收工作。该表由销售业务员在出门收款前核对其正确性，不可到客户处才发现，不得有损公司形象；二、 营销中心应严格对照信用额度表和财

34、务部报来的帐龄明细表，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络进行沟通，并将信息反馈给销售经理、营销总监和总经理。三、 销售业务人员在与客户签定合同或协议书时，应按照信用额度表中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络沟通。如超过信用期限者，按以下规定处理： 超过1-10天时，由销售经办人上报营销总监，并电话催收； 超过11-30天时，由营销总监上报公司总经理，并派人员上门催收； 超过31-90天时，并经催收无效的，由营销总监报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑通过法院起诉等催收方式）；四、 销售部业务员在款

35、项收回时需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表，若有折扣时需在授权范围内执行，并书面陈述原因，由营销总监签字后及时向财务交纳相关款项并销帐。五、 销售业务员收帐时应先收取现金后收取银行票据为原则。若收取的是银行票据，应注意查看开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发票印章。六、 收取的汇票金额大于应收帐款时非经营销总监同意，原则上不得以现金找还客户，而应作为客户的预收账款处理。 七、 销售业务员在收款时对客户现场

36、反映价格、交货期限、质量、运输问题等其它问题，在业务权限内可酌情处理，若在权限外时需立即请示汇报销售经理或营销总监，质量问题及时通告销售内勤，并在不超过3个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并在相关资料中做好记录； 八、 业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，一律予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。 1、收款不报或积压收款。 2、退货不报或积压退货。 3、转售不依规定或转售图利。第五条 坏账管理制度一、 销售业务员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问，访问客户时，如发现客户有异常现象立即

37、向营销总监汇报并审查后提出处理意见，凡确定为坏帐的须报经营销总监和总经理批准后按相关财务规定处理。二、 销售业务员因疏于访问，未及时掌握客户的情况变化并通知公司，致公司蒙受损失时，业务员应负责赔偿该项损失25以上的金额。(注：疏于访问未及时访问客户者。)三、 业务员对所有计划应收款必须在本月25号前落实确定回款金额，并上报营销总监和总经理。在次月2号，对未回款客户进行停货处理，需查明原因落实未回款客户的收款时间和金额，并上报营销总监和总经理同意后方可进行再发货；若在规定期限内还未兑现，需查明原因，再次向报营销总监和总经理审批同意后方可再发货，否则实行停货处理。如业务员不经同意擅自下单对该类客户

38、发货，公司相应损失由业务员全额承担。四、 销售业务员在预计客户发生坏帐的可能性时应争取时效速报营销总监，及时采取补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥善处理避免更大损失的发生。但不得在没有担保的情况下，再次向该客户发货。否则相关损失由业务员负责全额赔偿。五、 “坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的原因等，做简明扼要的叙述，经销售经理及总经理批准后，连同帐单或差额票据转交财务部做账务处理。第六条 应收账款交接制度一、 销售业务员岗位调换、离职，必须对经手的应收帐款进行

39、交接，凡业务员调岗，必须先办理包括应收帐款在内的工作交接，交接未完的，不得离岗，交接不清的，责任由交者负责，交接清楚后，责任由接替者负责；凡离职的，应在30日前向公司提出申请，批准后办理交接手续，未办理交接手续而自行离开者扣发所有薪酬和奖金，由此给公司造成损失的，将依法追究法律责任。离职交接依最后在交接单上批示的生效日期为准，在生效日期前要交接完成，若交接不清又离职时，仍将依照法律程序追究当事人的责任； 二、 业务员提出离职后须将经手的应收帐款全部收回。若在一个月内未能收回或取得客户付款承诺担保的原则上不予办理离职手续和结算相关薪酬和奖金； 三、 离职业务员经手的坏帐理赔事宜如已取得客户的书面

40、确认，则不影响离职手续的办理，其追诉工作由接替人员接办。理赔不因经手人的离职而无效。四、 “离职移交清单”至少一式三份，由移交、接交人核对内容无误后双方签字，并监交人签字后，保存在移交人一份，接交人一份，公司档案存留一份； 五、 业务人员接交时，应与客户核对帐单，遇有疑问或帐目不清时应立即向营销总监反映，未立即呈报，有意代为隐瞒者应与离职人员同负全部责任； 六、 公司各级人员移交时，应在完成移交手续并经营销总监和总经理认可后，方可发放该移交人员最后任职月份的薪金，未经营销总监和总经理同意而自行发放薪酬的由出纳人员负责； 七、 业务人员办交接时由营销总监和财务室共同监督；移交时发现有贪污公款、短

41、缺物品、现金、票据或其他凭证者，除限期赔还外，情节重大时依法追诉民、刑事责任； 八、 接交人在应收帐款交接后一个月内应全部逐一核对客户应收账款的准确性（财务部应收会计应无条件主动配合并随时跟踪）；接交人在交接前应核对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清单若经交、接、监三方签署盖章即视为完成交接，日后若发现帐目不符时由接交人负责。第三节 应付账款管理制度一、 制定目的：为了加强与供应商之间的战略合作降低采购成本，统筹安排公司运营中的各项资金需求，保证准确、及时、有序支付各项到期应付账款，特制定本制度。二、 适用范围：本制度适用于公司各部门与原材料购买、商品采购、物资采购及接受劳务有

42、关的付款活动。三、具体内容1）采购职能部门根据公司实际生产经营情况拟定采购单，经库管核实确认库房无备货后，报总经理审批同意后交予采购人员安排采购业务。500元以下小部件应急性采购，生产车间使用人填写申请采购单，经库管确认无备货后，交总经办核实交由采购人员采购。所有采购回的物品须先入库，后由申请人员领取。采购时备选供应商不得低于三家，必须遵循“同质价优先，同价质优先”的原则。2）合同控制除1万元以下一次性的零星物品采购之外，采购金额在1万元以上、经常性发生的、涉及原材料、商品的采购，都应签订书面的采购合同。合同必须载明具体付款条件、付款时间及付款金额及是否含税价。所有采购合同必须由总经理、财务部

43、共同会签。3）入账审核 材料采购人员收到供应商发票后，与采购审批单、仓库验收入库单、采购合同一起，及时传递至财务室应付会计。财务室应付会计收到发票后，审核发票明细与采购审批单、仓库验收入库单、采购合同是否相符。对审核不相符的发票，注明原因后及时与采购人员和供应商进行沟通协商处理。对审核无误的发票及时登记入账，并按合同账期安排付款计划。4）请款审批到期已对账的应付款项，由应付会计负责审核是否已到付款期限及付款金额，并于每月一五日及30日将到期应付账款形成应付明细报表，报予总经理审核并审批，总经理签字确认后，将应付明细报表交由财务室，出纳统筹合理安排资金付款，具体审核审批程序见费用审批表。5）账务

44、核对每月财务室应付会计应根据公司账务核对期限的相关规定及时与供应商进行往来款项的核对。对于对账中发现的差异应及时查明原因，进行相关账项调整。对出现借方余额等异常往来金额的供应商，应及时与采购人员沟通核查原因，发现差错及时予以调整。6）应付账款处理全流程图应付费用审批一览费用金额部门负责人行政主管财务主管总经办总经理董事长生产货款=500元审核1审核2审核3审批非生产性福利费用审核1审核2审批管理费用、营业费用审核1审核2审批固定资产10万审核1审核2审批1审批2备注: 生产货款低耗品、配件款、维修费用等。 非生产性福利费用食堂、员工生日、公司会议费用、节假日福利、公司组织的其它活动等。 管理费

45、用工资、车辆费用、招待费、客情费、办公费、差旅费等。 营业费用工资、车辆费用、招待费、客情费、办公费、差旅费、运费等。四、.附则本制度由财务部负责解释，本制度自总经理和董事长批准之日起执行。第四节 固定资产管理制度第一条 目的 一、 为了公司财产不受损失，确保公司股东的权益，提高公司固定资产管理水平，明确各职能部门及员工的职责，根据国家有关固定资产管理的规定和财政部（新企业会计准则）及公司相关制度，特制订本制度。二、 固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理使用，提高固定资产的利用率，确保公司固定资产的保值和增值。三、 完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产台账、档案。四、

46、 对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。五、 有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。六、 定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报公司生产部门和总经理批准，及时进行账务处理。七、 要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、出租、出借、出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产明细账进行核算。八、 严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。合理折旧，真实地反映成本和企业利润，正确地评价生产经营

47、成果。充分挖掘现有固定资产的潜力，促进产品数量、质量的提高，降低产品成本，保证公司扩大再生产和技术进步资金的需要。第二条 固定资产的标准和分类 一、固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。二、 对固定资产按经济用途和使用情况分类管理：1、生产用固定资产，包括房屋、建造物、动力设备、工作机器及设备、工具仪表及生产用具、运输设备、管理用具等。2、非生产用固定资产、包括职工宿舍、食堂、专设的试验机械等公司使用的房屋、设备等固定资产。

48、3、出租固定资产、指租给外单位使用的固定资产。 4、未使用的固定资产，指尚未使用的固定资产，调入尚未安装的固定资产，进行改建、扩建的固定资产，以及停止使 用的固定资产。 5、不需用的固定资产，指本公司不需要处理使用的固定资产。 6、封存固定资产，指经审核批准不用的设备。第三条 固定资产的折旧一、折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值，所提取的价值用货币表示就是折旧费，折旧费用于固定资产的不断更新和重置。二、固定资产折旧的计提采用平均年限法计提折旧率，提足折旧后仍继续使用的不再计提折旧。提前报废的固定资产，不再补提折旧，但其未提足部分应从企业当年损益中抵减，当月增减的固定资产，计提的折

49、旧额在下一个月份相应增减。三、 报废或转让的固定资产的变价净收入（变价收入减除清理费用后的净额）与固定资产净值（原价减累计折旧）的差额，作为公司的营业收入或营业外支出处理。第四条 固定资产使用部门职责一、 贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和方针政策；二、 制定本部门固定资产管理规章制度，并组织实施和监督检查；三、 认真办理固定资产入库、领用、内部变动等手续；四、 及时与财务部对账，严防漏记、错记固定资产账；五、 对部门所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账；六、 定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；七、 及时对闲置、报废固定资产作闲置、报废申请，并报公司总经理审批；八、 明确

50、固定资产管理任务，保障固定资产的安全与完整；九、 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。十、 各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。十一、 根据公司固定资产管理的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。第五条 固定资产管理机构的设置、职责及权限一、 固定资产管理机构的设置1、公司办公室固定资产由公司行政部统一管理；2、生产车间所有固定资产由生产厂长统一管理；二、固定资产管理部门的职责1、随时掌握固定资产的使用状况。2、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期

51、组织设备的清点，保证账、卡、物三相符。3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。4、根据使用部门的使用情况，组织编制设备维修计划，按期编报设备更新计划。5、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。三、固定资产管理部门的权限1、生产部和行政部负责固定资产的管理工作，负责固定资产的购置、维修和报废。对固定资产的安全保管和有效利用进行全面监督，组织参与公司固定资产的清查，针对清查中发现的问题研究改进固定资产的使用和

52、保管。2、公司财务部门负责公司内部的固定资产监督工作并登记建档，提供固定资产的使用年限，参与固定资产的价值重估，正确反映固定资产的增减变动情况。第六条 固定资产的维修、更新改造、购置、验收和领用一、 审批程序1、 固定资产的维修、更新改造及购置。1) 公司固定资产的维修、更新改造及购置，由使用部门首先详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报公司总经理审批 。2) 固定资产更新改造及购置、公司更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报公司总经理审批 。单位价值在五千以下的（不含五千元），单独填写采购申请

53、单，并附申请书及批示意见，按物资采购流程审批；单位价值在五千元至壹拾万元的（不含壹拾万元），上报总经理审批；单位价值壹拾万元以上的报总经理审批，同时报董事长审批。3） 公司新增基建项目或房屋建筑物维修，由总经理审批。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务部备案执行。二、验收和领用程序1、公司固定资产的更新改造、购置设备到货后，由生产部、行政部、财务部检查、验收，设备安装完毕后填制固定资产验收单，交由财务部建立固定资产档案，登记台账并进行相关财务处理。固定资产验收单固定资产名称：类别规格及型号计量单位供货单位单价在建费用使用部门预计使用年限合计金额技术鉴定财务部总经理： 财务部： 使用部门

54、负责人：2、 闲置固定资产及固定资产的报废处理三 、闲置、报废条件1、 资产闲置是指仍可使用但因使用或保管部门职能或责任人员调整，或因建设需要工作场所调整等客观原因，而本部门又无法调剂、无处安放而造成闲置。2、 资产报废是指经相关部门鉴定或按有关规定，已不能继续使用，必须进行产权注销的资产处理。资产报废多因超过使用年限、结构陈旧，缺套残损、精度丧失或下降、性能低劣、技术落后，且无法改造、不能使用和无法修复，或经济上无修复价值而淘汰。3、 若有资产闲置、报废情况，使用部门及时上报总经理。四、固定资产报废处理办法使用部门填报固定资产报废申请单，实地清查并拿出处理意见上报总经理审批后方可将相关资料交

55、财务部做资产财务处理。未办理报废批准手续前，各部门负责做好保管工作，不得自行处理。固定资产报废申请单、使用部门使用人资产编号资产名称数量使用年限原值残值规格型号备注报废原因使用单位意见总经理第五节 仓库管理制度及流程 第一条 目的通过制定仓库的管理制度及操作流程规定，指导和规范仓库人员的日常工作行为，对有效提高工作效率起到激励作用。第二条 适用范围仓库的所用工作人员第三条 职责一、 仓库主管负责仓库一切事务的安排和管理，协调财务室、生产部门和营销中心之间的日常生产及销售业务，培训和提高仓库人员行为规范及工作效率。二、库管员负责原材料和产成品的入库、检查、出库、退库、储存、防护、票据传递及相应台

56、账的数据录入工作。第四条 仓储管理规定一、原材料的入库：根据供应商的送货单据做好原材料的验收入库工作（注意检查数量、型号与质量），同时开据原材料入库单据，并进行原材料台账的账务数据录入工作。及时通知采购和库管办理入库手续。二、产成品入库：每天根据生产日报表进行产成品入库台账数据录入工作，并及时将入库单据传递至销售内勤；三、产成品出库：配合销售内勤，每天做好客户订单的发货工作（注意检查数量、型号、质量、生产日期、班次），并及时进行产成品台账的账务数据录入工作。四、退货入库：遵循退货处理制度对客户退回的产成品按照产品型号、数量进行清点开据退货单据，并将退货单据传递至销售会计处进行应收账款的账务处理，同时将清点内容上报到销售部，督促销售部相关业务员妥善处理。五、生产报废：根据每天生产日报表做好报废原纸数量统计报表，在发现报废数量异常时应主动与生产部门清查报废原因.第五条 货物管理一、货物的品质维护：物料在收货、点数、入库、搬运、摆放、归位、存放、储存、发货过程中遵守安全原则，做到防损、防水、防蛀、防晒等