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1、华中师范大学21秋税法在线作业三满分答案1. 税收的固定性是对强制性和无偿性的一种规范和约束。( )A.错误B.正确参考答案：B2. 法国是世界上最早实行增值税的国家。( )A.正确B.错误参考答案：A3. 增值税条例规定，构成委托加工的条件是( )。A.委托方提供原料及主要材料B.受托方代垫辅助材料C.受托方收取加工费D.受托方代购原材料参考答案：ABC4. 纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。A.20日B.30日C.60日D.90日参考答案：C5. 下列属于企业所得税中“不征税收入”的是( )。A.财政拨款B.财产租赁收入C.利息收入D.营业外收入参考答案：A6.
2、纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。( )A.正确B.错误参考答案：A7. 我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )。A.800元B.1600元C.3500元D.5000元参考答案：D8. 下列关于企业销售不动产涉及的税种中，需要计入城建税、教育费附加和地方教育附加计征依据的是( )。下列关于企业销售不动产涉及的税种中，需要计入城建税、教育费附加和地方教育附加计征依据的是( )。A.企业销售不动产实际缴纳的印花税B.企业销售不动产实际缴纳的土地增值税C.企业销售不动
3、产实际缴纳的营业税D.企业销售不动产实际缴纳的企业所得税参考答案：C9. 进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地起卸前的运输及其相关费用、保险费及增值税。( )进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地起卸前的运输及其相关费用、保险费及增值税。( )A.正确B.错误参考答案：B10. 免缴城镇土地使用税的土地包括( )。免缴城镇土地使用税的土地包括( )。A.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地B.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地C.国家机关自用的土地D.生产企业闲置的土地参考答案：ABC11. 税务代理具有以下不同于一般民事代理的特征( )A.主体资格
4、的特定性B.法律约束性C.税收法律责任的不可转嫁性D.有偿服务性参考答案：ABCD12. 除税收实体法中规定的以外，各地均不得擅自停征全国性地方税种。( )除税收实体法中规定的以外，各地均不得擅自停征全国性地方税种。( )A.正确B.错误参考答案：B13. 现行的营业税，是对在中国境内( )的单位和个人征收的一种税。现行的营业税，是对在中国境内( )的单位和个人征收的一种税。A、提供应税劳务B、转让无形资产C、销售不动产D、销售货物参考答案：A,B,C14. 从宏观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。A.销售收入B.新增加价值C.营业收入D.新增加价值总和参考答案：D15. 关税的征税对象
5、是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。( )关税的征税对象是贸易性商品，不包括入境旅客携带的个人行李和物品。( )A.正确B.错误参考答案：B16. 关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。( )A.错误B.正确参考答案：B17. 城市维护建设税是流转税。( )A.错误B.正确参考答案：B18. 按照房产租金收入计算房产税所适用的税率是( )。A.1.2%B.12%C.10%D.20%参考答案：B19. 耕地占用税由( )负责征收。A.财政机关B.税务机关C.工商部门D.土地管理部门参考答案
6、：B20. 对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处1万元以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：B21. 下列属于房地产开发费用的项目有( )A.房地产开发公司职工工资B.房地产销售费用C.房地产开发项目贷款利息D.房地产转让的过户手续费参考答案：B22. 下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有( )A、国家计划外出口的原油B、援外出口货物C、国家禁止出口货物D、国家计划内出口卷烟参考答案：ABC23. 车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对(
7、)应税车辆的单位和个人征收的一种税。A、购置B、自产自用C、使用D、购置和自产自用参考答案：D24. 企业所得税的纳税人为购置固定资产而发生的借款，在固定资产交付使用前发生的借款费用，可在发生当期直接扣除。( )A.错误B.正确参考答案：A25. 我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。( )A.正确B.错误参考答案：A26. 纳税人购置应税车辆的，应在( )申报缴纳车辆购置税。纳税人购置应税车辆的，应在( )申报缴纳车辆购置税。A.车辆登记注册地B.纳税人所在地C.车辆所在地D.纳税人核算地参考答案：A27. 我国现行房产税采用(
8、 )。我国现行房产税采用( )。A、超额累进税率B、超率累进税率C、比例税率D、定额税率参考答案：C28. 纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。( )A.正确B.错误参考答案：B29. 下列项目中，免纳个人所得税的有( )。A.人在银行结算账户存款的利息B.邮政储蓄存款利息C.转让自用5年以上家庭唯一住房的所得D.出版科普读物的稿酬参考答案：C30. 契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括( )。A.国有土地使用权出让B.承包土地C.房屋出卖D.房屋赠与参考答案：ACD31. 购置已征车辆税的车辆
9、，不再征收车辆购置税。( )A.正确B.错误参考答案：A32. 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款情节严重的，处2000元以上5000元以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：B33. 纳税人应纳的资源税，应当向应税产品的开采或者生产所在地主管税务机关缴纳。( )A.正确B.错误参考答案：A34. 教育费附加的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。教育费附加的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。A、一致B、不一致C、视不同情况而定
10、D、以上答案均不正确参考答案：A35. 在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出不得扣除( )A.向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项B.企业所得税税款C.税收滞纳金D.未超过标准的公益性捐赠参考答案：ABC36. 下列各项中，按照稿酬所得征税的是( )。下列各项中，按照稿酬所得征税的是( )。A.北京晚报记者在湖南晚报上发表文章的所得B.北京晚报记者在北京晚报发表文章的所得C.某大学老师帮出版社审稿的所得D.某画家参加笔会现场作画的所得参考答案：A37. 二十世纪五十年代，首先创立实施增值税的国家是( )A.荷兰B.美国C.英国D.法国参考答案：D38. 各项所得中，属于个人所得税免
11、税项目的是( )。A.离退休人员取得的工资B.个人取得的国债利息收入C.外籍个人以现金形式取得的住房补贴D.外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴参考答案：ABD39. 国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。( )A.正确B.错误参考答案：A40. 对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。( )A.错误B.正确参考答案：A41. 下列各项中，应当征收消费税的( )A.用于本企业连续生产的应税消费品B.用于奖励代理商销售业绩的应税消费品C.用于本企业生产性基
12、建的应税消费品D.用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品参考答案：BCD42. 下列各项收入中，应当缴纳增值税的是( )A.广告代理公司的广告费收入B.邮政部门邮政储蓄收入C.某房地产开发公司销售办公楼收入D.某商店零售化妆品收入参考答案：D43. 车辆购置税是是在原交通部门收取的( )的基础上演变而来的。A.车船使用税B.养路费C.烧油特别税D.车辆购置附加费参考答案：D44. 企业在重组过程中，应当在交易发生时确认有关资产的转让所得或者损失，相关资产应当按照交易价格重新确定计税基础。( )企业在重组过程中，应当在交易发生时确认有关资产的转让所得或者损失，相关资产应当按照交易价格重新确定计税
13、基础。( )T、对F、错参考答案：T45. 下列行为中，应缴纳土地增值税的有( )。A.将使用过的旧房卖给某单位做办公室B.将使用过的旧房赠与子女C.将使用过的旧房出租D.将使用过的旧房换取债券参考答案：AD选项AD都发生了房地产权属的转移，且取得了收入，应缴纳土地增值税；选项B发生了房地产权属的转移，但未取得收入，不属于土地增值税的征税范围；选项C未发生房地产权属的转移，不属于土地增值税的征税范围。46. 根据印花税法律制度的规定，下列各项中，不征收印花税的有( )。A.企业与律师事务所签订的法律咨询合同B.企业仓库设置的不记载金额的登记簿C.列明购销金额的合同D.企业与主管部门签订的租赁承
14、包合同参考答案：ABD47. 纳税人进口货物，不得抵扣任何进项税额。( )A.错误B.正确参考答案：B48. 城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。( )A.错误B.正确参考答案：A49. 因纳税人违反规定造成少征税款的，海关应当自缴纳税款之日起2年内追征税款因纳税人违反规定造成漏征税款的，海关应当自货物放行之日起3年内追征税款。( )A.错误B.正确参考答案：A50. 非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是( )。A.在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得B.因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳
15、务报酬所得C.将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得D.转让中国境内的房产取得的所得参考答案：AD51. 某人6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元，其应纳个人所得税( )。某人6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元，其应纳个人所得税( )。A、500元B、656元C、320元D、400元参考答案：A52. 根据房产税法律制度的规定，下列单位或个人中，属于房产税纳税人的有( )。A.经营管理单位B.房产代管人C.房产使用人D.出典人参考答案：ABC53. 我国现行个人所得税采用的是( )。A.分类综合所得税制B.分类所得税制
16、C.综合所得税制D.个别所得税制参考答案：A54. 自1997年7月1日起，对原油、啤酒、胶卷等( )关税。A.从量计征B.从价计征C.实行复合D.实行滑准参考答案：A55. 有下列( )情形的纳税人，必须自行申报。有下列( )情形的纳税人，必须自行申报。A、从两处或两处以上取得工资、薪金所得的B、取得应税所得,没有扣缴义务人的,如个体工商户从事生产、经营的所得C、分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的D、取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税款的E、税务主管部门规定必须自行申报的参考答案：A,B,C,D,E56. 纳税人委托个体经营者加工的应税消费品，纳税
17、地点为( )。A.受托方所在地B.委托方所在地C.货物销售地D.加工所在地参考答案：B57. 根据车船税法律制度的规定，车船税纳税义务发生时间为取得车船税所有权或者管理权的当月。( )A.正确B.错误参考答案：A58. 增值税的作用包括( )。增值税的作用包括( )。A、避免重叠征税,促进专业化协作生产发展B、便于出口退税,扩大商品出口C、防止避税,稳定财政收入D、鼓励引进外资,促进对外开放E、维护国家主权和经济利益参考答案：A,B,C59. 税法的法律渊源有( )A.宪法B.税收法律C.税收行政法规D.税收地方性法规、自治条例和单行条例、规章参考答案：ABCD60. 车辆购置税是( )1月1日我国出台的新税种。车辆购置税是( )1月1日我国出台的新税种。A、1994年B、2000年C、2001年D、2002年参考答案：C
华中师范大学21秋《税法》在线作业三满分答案38
