(整理排版)非关税措施论文

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1、1 绪论1.1 研究非关税措施的目的及意义 随着中国加入WTO，国际贸易自由化和经济全球化程度加深，中国的对外贸易加强，这无可避免的使得中国成为世界各国关注的焦点。由于各国所面临的外部竞争越来越激烈，为了保护本国的产业发展，其贸易保护主义不断加强，并频繁的对中国实行非关税措施。这势必对我国出口贸易造成重大负面影响。因此，研究非关税措施是极其必要的。它可以给进出口企业提供应对非关税措施的策略，也为从事外贸工作的人员提供参考意见和建议，以期提高我国本土产品的竞争力，增强出口。同时，也更有利于我国对外贸易的健康发展。1.2 研究的范围与方法 本文从非关税措施着手，重点研究非关税措施不断发展的趋势、原

2、因，对我国进出口的影响，并由此提出我国应采取的对策。主要通过图书期刊查阅和网页浏览采集相关资料，引用实例进行论证分析，并把理论与实践相结合。1.3 研究应达到的目标 首先，通过学习关税与非关税措施的相关知识，对关税与非关税措施有更深层的理解；其次，深入研究非关税措施，并通过实例论证，得出非关税措施创新发展的趋势及原因、对我国对外贸易造成影响，为我国企业提供应采取的对策。以期增强我国出口贸易，使我国对外贸易健康发展。2 关税与非关税措施2.1 关税的概念、特性及种类 关税是仅以进出境的货物和物品为课税对象的一种税。其特性是：1.关税的课税对象仅为进出境货物和物品；2.关税通常具有保护作用；3.关

3、税具有涉外性；4.关税具有对外统一性；5.关税的征税机关是海关1。依据不同的标准，关税可以划分为不同的种类，包括：财政关税、保护关税、正税、附加税、进口税、出口税、过境税等等。2.2 非关税措施的概念、特点及种类 非关税措施(non-tariff measures -NTM)也称作非关税壁垒(non-tariff barriers)，是指“所有导致外国与本国相同或类似产品受到不平等待遇的公共条例和政府实践”2。这是一个广义的定义，包括了除关税以外各种形式的贸易限制和减少贸易的企图，也包括以其它目的采取的措施而产生的一种作为次级效应的进口减少。狭义的非关税措施是指除关税以外的一切旨在限制进口的条

4、例和措施。非关税措施与关税相比，其特点在于：1.非关税措施更多的是临时的行政措施，所以其建立实施更灵活、弹性更大。2. 非关税措施能针对某国和某种商品采取或更换相应的限制进口措施，所以针对性很强，也就有一定的歧视性。3.许多非关税措施可以排除价格机制的作用，直接阻止进口，这种直接性也使得非关税措施的实施效果更明显。非关税措施根据其性质不同，可以分为显性非关税措施和隐性非关税措施。显性非关税措施包括：进口许可证、进口配额、外汇管制等；隐性非关税措施包括：技术性壁垒、原产地规则、苛刻的卫生检验标准、政府采购政策等。3 非关税措施创新发展3.1 非关税措施的发展趋势 世贸组织成立后，传统的贸易保护做

5、法，如配额、许可证等非关税措施已经受到严格约束。在这种情况下非关税措施呈现了新的发展趋势。表现在：(1)反倾销、反补贴等贸易救济措施增强，并频繁使用 金融危机爆发以来，国际贸易保护主义明显抬头，许多国家和地区纷纷采取贸易保护措施限制进口，其中突出表现为滥用贸易救济打击竞争对手。反倾销、反补贴不断增强的同时，保障措施的使用也更加频繁。许多西方国家对发展中国家实施进口配额、自愿出口限制等数量保障措施。其中，还有专门针对中国制定的“特保条款”。如2005年6月23日，巴西政府将对原产于中国的产品采取特别保障措施；2009年4月20日，美国钢铁工人联合会以中国对美轮胎出口扰乱美国市场为由，向美国国际贸

6、易委员会提出申请，对中国产乘用车轮胎发起特保调查，同年9月12日，美国总统奥巴马决定对中国轮胎特保案实施限制关税，为期三年。所以近年来欧盟、美国等我国主要的出口国出现了这样一种趋势，即当找不到合适的理由实施技术贸易壁垒和反倾销措施时，就会转求助于特保条款。据WTO最新统计数据，自2008年9月中旬金融危机爆发以来，2008年第四季度至2009年第三季度，全球新发起反倾销调查234起，反补贴调查23起。而2009年以来，我国遭遇的贸易摩擦案件数量和金额均创历史最高。截至2009年11月份，共有19个国家和地区对我发起“两反两保”贸易救济调查103起，其中反倾销67起，反补贴13起，保障措施16起

7、，特保7起，此外，我还遭遇美国337调查6起，涉案总金额共约120亿美元3。(2)环境壁垒激增 环境壁垒即绿色贸易壁垒。其主要形式有：环境附加税、绿色环境标志制度、产品加工标准制度、绿色包装和标签制度、绿色卫生检疫制度、绿色补贴制度等。随着全球生态环境问题的日益严重，环境与贸易的冲突也越来越激烈，在国际贸易中一些国家就以保护生态资源、生物多样性、环境和人类健康为借口，设置一系列苛刻的高于国际公认或绝大多数国家不能接受的环保法规和标准，对外国商品进口采取的准入限制或禁止措施。如：美国拒绝进口委内瑞拉的汽油，因为含铅量超过了本国规定； 1995年4月国际标准化组织开展实施“国际环境监察标准制度”，

8、许多国家利用此标准限制和拒绝产品进口。(3)非关税措施实施手段、领域的扩展 在全球经济不断发展、继而爆发金融危机的大背景下，世界各国的贸易摩擦激增，为了抑制进口，各国使用的非关税措施也从单一手段转向复合手段，仅2009年，美国就对我国发起10起“双反”调查，盲目指控进口产品存在倾销和补贴。而非关税措施实施的领域也从微观层面向制度层面延伸，用非关税措施进行贸易保护的作用点由货物贸易扩展到服务、投资、知识产权等多个领域。例如：我国的产业政策、税收政策、市场准入政策、人民币汇率形成机制等屡遭外方责难。(4)贸易技术壁垒迅速发展 由于WTO允许各国根据自身的特点制定与别国不同的技术标准，这使得发达国家

9、利用此法律依据制定了多种技术标准、质量认证等用以限制其它国家的进口。例如：日本对中国大米的农药残留量，从原来的65项检测指标增加到104项；欧盟对中国茶叶的检测指标从原来的72项增加到现在的134项。另外，贸易技术壁垒也已从生产领域逐渐扩张至贸易领域，从有形商品扩张到金融、信息等服务以及投资、知识产权的各个领域。3.2 非关税措施不断发展的原因(1)关税保护国内市场的作用下降 随着经济全球化和贸易自由化的不断深入发展，在原关税与贸易总协定和后来成立的世界贸易组织的协调与推动下，全世界的关税水平大大地降低，关税的保护作用逐渐削弱，相对于关税而言，非关税措施的保护方式更多样，适用范围更广泛，保护作

10、用更直接、强烈。所以非关税措施就取代关税逐渐成为保护国内市场的工具。(2)市场竞争愈演愈烈，各国经济、贸易出现失衡 在经济全球化的今天，世界各国的产业产品都面临激烈的竞争，也使各国经济发展不平衡，这就导致国际贸易摩擦此起彼伏，而非关税措施灵活、效果显著的特点使得非关税措施成为国家贸易战的得力手段。 发展中国家劳动成本低，所以有大量劳动密集型产品涌入发达国家，此时关税已起不到明显的保护作用，发达国家为了保护本国产品不得不采用非关税措施进行产业保护。同时，发展中国家的经济实力越来越强，发达国家在其中获利的目的也越来越难达到，采取贸易限制手段达到获取经济利益、减轻来自发展中国家竞争压力的做法越来越普

11、遍。发展中国家为了实现工业化的需求，也不得不采取非关税措施限制进口，以维护本国产业产品。(3)非关税措施具有隐蔽性 许多国家的非关税措施混杂在行政措施当中，并且有些是不公开的，各国利用这种隐蔽性找出各种各样的理由，使之更具“合理性”，反而不易招致直接的报复。(4)WTO并没有禁止所有非关税措施的使用 由于WTO允许各国根据自身的特点制定与别国不同的技术标准，这使得发达国家利用此法律依据制定了多种技术标准、质量认证等用以限制其它国家的进口。实际上，在多边贸易体制的最惠国待遇、关税减让和国民待遇三项重要条款的确定后， WT0已经进入了一个在进行贸易自由化发展的同时却要拥有诸多例外条款和规则，尤其是

12、通过非关税措施进行保护的时代。在1994年达成的乌拉圭回合协议中，针对各成员经常使用的十几种非关税措施进行了规范性的限制，允许各成员采取一些合理措施保护本国市场4。比如，出于保护人类生命健康与动植物的健康而实施的必要和合理的技术性措施在WTO的规则中得到肯定和反映，但前提是不妨碍正常国际贸易或对其他成员造成歧视，这实际上赋予各成员实施某些非关税措施的权利。 (5)科学技术日益发达，检验手段、标准随之提高 科技水平的提高使技术标准在提高企业、行业乃至国家竞争力等方面的作用日益凸现，各国在技术标准、法规、认证制度、检验检疫措施及环境保护上的要求增多。而随着技术密集型产业产品在世界贸易额中的比重上升

13、，国际贸易中涉及的各种技术问题也变得更加复杂。另一方面，科技水平的提高为一些国家设置新贸易壁垒提供了技术及物质条件和保障，比如各种高灵敏和高技术的检测仪器的发展，使检测精度大大提高，极大地提高了对进口商品的检验能力。发达国家不仅在生产和出口具备先进性、适用性、竞争性的产品上占据主导地位，而且在技术标准的制定和专利的占有上也居于领先地位，它们采取的贸易措施对各国非关税措施的实施起着重要的示范效应。(6)人们生活水平提高，环保意识增强，使消费者对产品不断提出严格要求 随着社会的进步与发展，人们整体物质生活和文化水平日益提高，促使人们更注重生活的安全健康，也对各种产品质量、环境、检疫等提高了要求。要

14、求制定相应技术标准，加强对进口商品的检验检疫，要求产品本身及其生产加工过程不要以破坏环境或牺牲环境为代价，不要以牺牲劳动者的健康为代价。这一切促使了国际贸易中的某些非关税措施如环境要求、质量标准、技术标准、卫生标准、检验检疫制度等日益合理合法的存在。近年来，国际上不时发生的家畜传染病、残留农药、疯牛病、口蹄疫、禽流感、苏丹红、转基因商品安全等问题，在一定程度上更迫使各国政府通过强化检验检疫措施来保障消费安全。(7)时有贸易保护主义呼声 贸易保护主义思潮不时蔓延或抬头不是偶然的，它具有一定的政治和经济背景。近年来，一些国家经济增长乏力、出现巨额贸易赤字、失业增多、要素成本上升、传统产业竞争力下降

15、等，这一切使国内相关产业和民众很容易迁怒于进入本国市场的外国产品。于是与进口商品直接竞争的产业，不断增加对政府的压力，迫使政府对外采取强硬立场，并利用WT0相关协议和本国的法规和贸易政策限制进口，以保护国内弱势产业、就业及经济利益，维护政治的稳定。4 非关税措施的影响及我国的对策4.1 非关税措施对我国贸易的影响4.1.1 外方实施非关税措施对我国造成的影响(1)阻碍我国对外贸易发展外方滥用非关税措施限制我国产品进口，导致我国商品出口数量和价格受到严重影响，造成我国出口增长率下降或出口数量的减少和出口价格下跌。尤其近年来美国对中国出口产品进行的反倾销调查，美国一直无视中国社会主义市场经济建设取

16、得的成就，歧视性地视中国为“非市场经济”国家，运用不合理的替代国方法确定中国产品的倾销幅度。这种做法未能客观反映中国产品在原材料和劳动力等方面的成本优势，并导致裁定的倾销幅度很高，因此中国企业在美国的反倾销调查中一直处于非常不利的处境。(2)间接影响了我国的商品结构二战后，特别是70年代中期，我国农产品贸易受到非关税壁垒影响的程度超过工业制成品，劳动密集型产品贸易受到非关税壁垒影响的程度超过技术密集型产品；但近年来，非关税措施的实施对象从生产领域逐渐扩张至贸易领域，从有形商品扩张到金融、信息等服务以及投资、知识产权的各个领域。(3)提高我国科技水平外方实施的绿色壁垒在一定程度上有利于提升我国科

17、技创新水平，实现专利与标准的融合，也强化了本土企业的法律、法规意识。4.1.2 我国对外实施合理非关税措施的影响(1)限制进口我国对外合理实施非关税措施可以抑制外国商品在我国大量倾销，起到限制进口、引起我国国内市场价格上涨的作用。(2)对我国同类产品起保护作用此时实施的非关税措施就成为我国同类产品生产的重要“价格保护伞”，在一定条件下起到保护和促进本国有关产品的生产和发展的作用。(3)提高进口产品的质量合理的实施绿色壁垒，提高对进口产品在卫生、安全、检验方面的标准，有利于提高进口产品的质量，符合现代人的生活质量要求，更有利于环保。4.2 我国应采取的对策4.2.1 政府方面(1)应组织专门的人

18、力、物力研究非关税措施，及时收集、整理、跟踪国外非关税措施的相关情况，建立非关税措施数据库，并根据采集资料提出及时的防御措施。(2)建立专门的非关税信息收集和咨询机构，主要承担技术法规、标准和合格评定程序的通报以及向企业传递有关信息，特别要发挥驻外经商机构。(3)加快制定和完善技术标注和法规。应对技术壁垒，我国应亟待完善技术标准和技术法规体系。要逐步建立起与国际接轨的技术法规和标准认证体系。 (4)政府应制定财政、信贷、税收等方面的优惠政策，支持和鼓励环保产业的发展，把环保产业培育作为提升出口产业结构的重点和带动国民经济发展的新的经济增长点，为环保产品的开发与出口提供专项贷款。(5)政府要在多

19、双边的磋商和谈判中关注非关税措施问题，积极通过多双边的渠道打掉对我国歧视性的非关税措施，为企业争取相对公平的外部环境。要提高对外谈判和磋商能力，通过各种机会和渠道，打掉对我国歧视性的非关税措施，尽力消除和避免非关税措施的负面影响，努力为企业争取一个相对公平的外部环境。(6)政府要对外方实施合理的非关税措施。合理的非关税措施不仅保护了本土产品，而且大大提升了进口产品的质量和安全系数。4.2.2 企业方面(1)及时的向政府部门、行业和各企业进行信息扩散，确保在每一起非关税壁垒案件发生之前,都能事先得到消息，为及时调整出口策略，减少被非关税壁垒影响的概率和迅速组织企业应对创造重要条件。(2)出口企业

20、提高出口产品的技术含量和附加值，树立良好的产品形象。其一，企业依靠科技进步调整出口商品结构，促使产业升级，提高我国出口商品的科技含量和加工层次。其二，通过提高产品的深加工程度，把中间体生产为成品，不仅可以提高企业的利润，同时还可以避开各种形式的贸易壁垒。(3)实施“走出去”和市场多元化战略。“走出去”是到国外去投资建立生产基地，以品牌为核心，改变产品原产地，利用国外的原产地产品法，获得生产国的国民待遇。比如我国到墨西哥建立生产厂，根据原产地规则，“中国造”产品与墨西哥产品一视同仁，而且还能自由出口到与墨西哥达成自由贸易协定的国家。而“市场多元化”是使我们的产品能出口到更多的国家和地区。这不但可

21、以避免某些产品的出口过于集中，而且如果发生贸易战时，我国可以通过贸易转移把损失降到最低程度。(4)企业要敢于应诉。当企业收到外方调查通知时，应快速应诉，努力获取充足的信息，充分准备好应诉材料，据理力争，不畏强权，捍卫自己的合法权益，这样才能维护国家和企业的利益。 4.2.3 行业协会方面(1)建立、完善行业协会组织。一般外方起诉的应诉人是一国的所有企业，而应诉时一个行业内主要企业的联合与某一两个企业单打独斗相比，是更有效率的，所以我们应重视行业协会的组织建设。(2)充分发挥行业协会的作用。行业协会是政府和企业之间的纽带，它帮助生产者协调出口价格，使我国产品压价竞争、自相残杀的情况减少，还可以在

22、对外宣传、谈判、销售等提供服务，承担大量产前、产后的工作。此外，行业协会还可以通过跟踪外国非关税壁垒措施的变化动向，使企业及时掌握国外市场贸易壁垒信息。总之，从目前来看，非关税措施还将在相当长的时间内存在。为了国家的经济和技术安全，保护人类健康，保护环境，合理有效地保护我国的主导产业和幼稚产业，我们应认真研究WTO的有关条款，学习借鉴别国的实践经验，灵活利用国际惯例、国际规则和 WTO 规则，并参照国际规范建立起自己的非关税壁垒保护体系，从而提高企业在国际经济贸易中的竞争力。5 结论与建议5.1 结论本论文根据非关税措施的特征及其复杂性，依据相关实例、数据，较为全面的分析了当前非关税措施创新发

23、展的趋势、原因及影响。运用理论与实践相结合的方法提出我国应采取的措施。（1）当前各国科技水平不断提高、市场竞争愈演愈烈，加之非关税措施本身的隐蔽性，使得非关税措施还将存在相当长的时间。其中贸易救济措施将被频繁运用。其手段和实施领域也在逐年扩展，及时了解非关税措施的发展将关系到我国经济、文化、甚至政治的发展。（2）滥用非关税措施不仅阻碍他国对外贸易发展，也不利于本国经济、政治、文化在全世界的发展。而合理运用非关税措施可以保护国内同类产品，提高产品的质量。5.2 建议针对非关税措施不断的创新发展，我国应完善相应的进出口法律法规，政府和企业要共同建立非关税措施数据库；企业勇于“走出去”的同时，也要勇

24、于应诉；要建立、完善行业协会，为企业应对非关税措施给予支持和提供建议、意见。编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第2页 共12页参考文献1 何晓兵. 中国关税实务. 北京：中国商务出版社，2004.10 第2页2 蒋德恩. 非关税措施. 北京：对外经济贸易出版社，2006.11 第37页3 周晓燕. 我国应对贸易摩擦和运用贸易救济的情况. 4 世界贸易组织秘书处. 乌拉圭回合协议导读. 北京：法律出版社，2001.12 5 陆燕. 非关税措施创新发展的特征、原因及影响. 国际贸易，2006-10-20 期刊 6 陆燕. 非关税措施发展的新趋势. 世界标准信息，20

25、06-12-30 期刊7 李志军. 如何应对贸易技术壁垒. 北京：民主与建设出版社，20018 巩真. 非关税壁垒. 致谢毕业论文暂告收尾，这也意味着我大学的学习生活既将结束。回首既往，自己一生最宝贵的时光能于这样的校园之中，能在众多学富五车、才华横溢的老师们的熏陶下度过，实是荣幸之极。在这三年的时间里，我在学习上和思想上都受益非浅。这除了自身努力外，与各位老师、同学和朋友的关心、支持和鼓励是分不开的。论文的写作是枯燥艰辛而又富有挑战的。老师的谆谆诱导、同学的出谋划策及家长的支持鼓励，是我坚持完成论文的动力源泉。在此，我特别要感谢我的导师*老师。从论文的选题、文献的采集、框架的设计、结构的布局到最终的论文定稿，从内容到格式，从标题到标点，她都费尽心血。没有*老师的辛勤栽培、孜孜教诲，就没有我论文的顺利完成。感谢学院的各位老师和同学，与他们的交流使我受益颇多。感谢参考文献的所有者，他们的研究思想启迪了我，也使我学到更丰富的知识。最后要感谢我的家人以及我的朋友们对我的理解、支持、鼓励和帮助，正是因为有了他们，我所做的一切才更有意义；也正是因为有了他们，我才有了追求进步的勇气和信心。由于自身专业水平的不足，整篇论文肯定存在尚未发现的缺点和错误。恳请阅读此篇论文的老师、同学，多予指正，不胜感激！第 2 页 共 12 页