商业银行资产负债管理理论学习教案

《商业银行资产负债管理理论学习教案》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行资产负债管理理论学习教案（51页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、商业银行商业银行(shn y yn xn)资产负债管理资产负债管理理论理论第一页，共51页。第1页/共51页第二页，共51页。第2页/共51页第三页，共51页。第3页/共51页第四页，共51页。第4页/共51页第五页，共51页。第5页/共51页第六页，共51页。第6页/共51页第七页，共51页。第7页/共51页第八页，共51页。第8页/共51页第九页，共51页。第9页/共51页第十页，共51页。第10页/共51页第十一页，共51页。第11页/共51页第十二页，共51页。第12页/共51页第十三页，共51页。第13页/共51页第十四页，共51页。第14页/共51页第十五页，共51页。第15页/共

2、51页第十六页，共51页。第16页/共51页第十七页，共51页。第17页/共51页第十八页，共51页。资金来源资金运用活期存款储蓄存款定期存款借入款资本金资金总库二级准备贷款长期证券固定资产一级准备资金(zjn)总库示意图第18页/共51页第十九页，共51页。第19页/共51页第二十页，共51页。固定资产资金运用活期存款储蓄存款定期存款借入款资本性债券二级准备贷款长期证券一级准备股本资金来源资金分配法第20页/共51页第二十一页，共51页。第21页/共51页第二十二页，共51页。设一家银行资金总来源为2500万货币单位，这些资金可以作为贷款（X1），也可以作为二级准备金即短期证券（X2）来持有

3、。贷款收益率为12%，短期证券收益率为8%。又银行高级管理人员确定的流动性目标是总资产中每10货币单位至少要有短期证券2货币单位（法定存款(cn kun)准备金等存款(cn kun)成本不予考虑），则短期证券与总贷款的比例至少要1/4。把所有因素用数学方式表达：目标函数和约束： 定义最大化Z=0.12X1+0.08X2 目标函数服从约束条件X1+x22500万 总资产负债约束(yush)X20.25X1 流动性约束(yush)X10，X2 0 非负约束(yush)第22页/共51页第二十三页，共51页。在E点上，总收益为：0.122000+0.08500=280(万)可行的资产组合区间（AOE

4、）zzABDE0贷款x1短期证券（ x2）百万货币单位百万货币单位2025线型规划模型下的资金组合525第23页/共51页第二十四页，共51页。第24页/共51页第二十五页，共51页。存款提取一级储备二级储备 存款贷款资本账户投资资产(zchn)负债借入资金第25页/共51页第二十六页，共51页。一级储备存款二级储备贷款资本账户投资资产负债借入资金贷款增加第26页/共51页第二十七页，共51页。是西方商业银行于20世纪80年代采用的一种资产负债协调管理方法，它强调根据资产负债管理的监管性要求及资金之间的内在联系，对资金来源项目之间、资金运用项目之间，以及资金来源与资金运用之间确定一定的比例，并

5、注意(zh y)安排资产负债结构，以规范资金营运。第27页/共51页第二十八页，共51页。第28页/共51页第二十九页，共51页。利率敏感性资金：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。其定价基础(jch)是货币市场基准利率，包括同业拆借利率、国库券利率、银行优惠贷款利率、可转让大额存单利率等。第29页/共51页第三十页，共51页。RSLRSAGAPRSLRSASR 第30页/共51页第三十一页，共51页。第31页/共51页第三十二页，共51页。iGAPiRSLRSAiRSLiRSANAA)(第32页/共51页第三十三页，共51页。利率敏感性

6、缺口预期利率变动利息收入比较利息支出净利息收入变动正上升增加增加增加正下降减少减少减少负上升增加增加减少负下降减少减少增加零上升增加=增加不变零下降减少=减少不变第33页/共51页第三十四页，共51页。第34页/共51页第三十五页，共51页。第35页/共51页第三十六页，共51页。第36页/共51页第三十七页，共51页。第37页/共51页第三十八页，共51页。PictDnttt1)1(权数如何理解？公式第38页/共51页第三十九页，共51页。ntttiCP1)1(iPDiCtdidpnttt1)1 (11idiDpdp1iiDiippidipdpe1公式(gngsh)公式第39页/共51页第四

7、十页，共51页。ALLAGAPPPDDDiiDPNWGAPA1第40页/共51页第四十一页，共51页。p公式(gngsh)公式(gngsh)公式(gngsh)持续期缺口公式idiDpdp1由可知：iiPPD/公式设为：资产与负债现值的变化市场利率变动时，总负债的初始现值，当总资产的初始现值，LAppiiPDPiiPDPLLLAAA)1/()1/(设银行净值变动为LAPPNWNW故,将公式和公式代入上式：GAPALAGAPALALLAALLAADiiPNWDUDDPPUPPDDiiPNWPDPDiiNW1,)(1)(1则：令公式持续期缺口管理模型第41页/共51页第四十二页，共51页。银行(yn

8、hng)净值变动、持续期缺口与市场利率变动之间的关系持续期缺口利率变动资产现值变动变动幅度负债现值变动股权市场价值变动正缺口正缺口负缺口负缺口零缺口零缺口上升下降上升下降上升下降减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加减少增加增加减少不变不变第42页/共51页第四十三页，共51页。第43页/共51页第四十四页，共51页。第44页/共51页第四十五页，共51页。第45页/共51页第四十六页，共51页。第46页/共51页第四十七页，共51页。商业银行风险(fngxin)监管核心指标一览表指标类别一级指标二级指标指标值风险水平流动性风险（1）流动性比例25%（2）核心负债依存度60%（3）流

9、动性缺口率-10%信用风险（4）不良资产率不良贷款率4%， 5%（5）单一集团客户授信集中度单一客户贷款集中度15%， 10%（6）全部关联度50%市场风险（7）累计外汇敞口头寸比例20%（8）利率风险敏感度风险迁徙正常贷款（9）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率关注贷款迁徙率不良贷款（10）次级贷款迁徙率（11）可疑贷款迁徙率风险抵补盈利能力（12）成本收入比35%（13）资产利润率0.6%（14）资本利润率11%准备金充足度（15）资产损失准备充足率贷款准备充足率100% 100%资本充足率（16）资本充足率核心资本充足率8%4%第47页/共51页第四十八页，共51页。风险水平流动性风险1、流动

10、性比例(bl)流动性资产流动性负债100% 2、核心负债依存度核心负债总负债100% 3、流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期表内外资产100% 信用风险信用风险4、不良资产率、不良资产率 不良信用风险资产信用风险资产不良信用风险资产信用风险资产100%4.1 不良贷款率（次级类贷款可疑不良贷款率（次级类贷款可疑(ky)类贷款损失类贷款）各项贷款类贷款损失类贷款）各项贷款100% 5、单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额、单一集团客户授信集中度最大一家集团客户授信总额资本净额100%5.1 单一客户贷款集中度单一客户贷款集中度 最大一家客户贷款总额资本净额最大一家客户贷款总

11、额资本净额100% 6、全部关联度全部关联方授信总额资本净额、全部关联度全部关联方授信总额资本净额100% 市场风险市场风险7、累计外汇敞口头寸比例、累计外汇敞口头寸比例 =累计外汇敞口头寸资本累计外汇敞口头寸资本(zbn)净额净额100% 8、利率风险敏感度、利率风险敏感度 =利率上升利率上升200个基点对银行净值影响个基点对银行净值影响/资本资本(zbn)净额净额100%。操作风险操作风险操作风险损失率第48页/共51页第四十九页，共51页。风险(fngxin)徒涉正常类贷款正常类贷款(di kun)9、正常贷款、正常贷款(di kun)迁徙率迁徙率 =(期初正常类贷款期初正常类贷款(di

12、 kun)中转为不良贷款中转为不良贷款(di kun)的金额的金额+期初关注类贷款期初关注类贷款(di kun)中转为不良贷款中转为不良贷款(di kun)的金额的金额)(期初正常类贷款期初正常类贷款(di kun)余额余额-期初正常类贷款期初正常类贷款(di kun)期间减少金额期间减少金额+期初关注类贷款期初关注类贷款(di kun)余额余额-期初关注类贷款期初关注类贷款(di kun)期间减少金额期间减少金额)100% 9.1、正常类贷款、正常类贷款(di kun)迁徙率迁徙率=期初正常类贷款期初正常类贷款(di kun)向下迁徙金额向下迁徙金额(期初正常类贷款期初正常类贷款(di ku

13、n)余额余额-期初正常类贷款期初正常类贷款(di kun)期间减少金额期间减少金额)100%9.2、关注类贷款、关注类贷款(di kun)迁徙率迁徙率 =期初关注类贷款期初关注类贷款(di kun)向下迁徙金额向下迁徙金额(期初关注类贷款期初关注类贷款(di kun)余额余额-期初关注类贷款期初关注类贷款(di kun)期间减少金额期间减少金额)100% 不良贷款不良贷款10、次级类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率 =期初次级类贷款向下期初次级类贷款向下(xin xi)迁徙金额迁徙金额(期初次级类贷款余额期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额期初次级类贷款期间减少金额)100% 11、可疑

14、类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率 =期初可疑类贷款向下期初可疑类贷款向下(xin xi)迁徙金额迁徙金额(期初可疑类贷款余额期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额期初可疑类贷款期间减少金额)100% 第49页/共51页第五十页，共51页。风险(fngxin)抵补盈利能力盈利能力12、成本收入比率、成本收入比率 =营业费用营业收入营业费用营业收入100% 13、资产利润率、资产利润率 =净利润资产平均余额净利润资产平均余额100% 14、资本、资本(zbn)利润率利润率 =净利润所有者权益平均余额净利润所有者权益平均余额100% 准备金充足度准备金充足度15、资产损失准备充足率、资产损失准备充足率 信用风险资产实际信用风险资产实际(shj)计提准备信用风险资产应提准备计提准备信用风险资产应提准备100% 15.1、贷款损失准备充足率、贷款损失准备充足率 贷款实际贷款实际(shj)计提准备贷款应提准备计提准备贷款应提准备100% 资本充足程度资本充足程度16、资本充足率 资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）100%16.1、核心资本充足率 核心资本净额（风险加权资产12.5倍的市场风险资本）100% 第50页/共51页第五十一页，共51页。