集成吊顶项目产品开发与流程管理方案_范文

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1、泓域咨询/集成吊顶项目产品开发与流程管理方案 集成吊顶项目 产品开发与流程管理方案 目录 一、 项目简介 3 二、 产业环境分析 6 三、 必要性分析 8 四、 质量屋 9 五、 质量的起源发展和功能 13 六、 业务流程再造 14 七、 流程及其类型 19 八、 DfX概述 21 九、 DfM、DfC和DfE 21 十、 经济效益分析 25 营业收入、税金及附加和增值税估算表 25 综合总成本费用估算表 27 利润及利润分配表 29 项目投资现金流量表 31 借款还本付息计划表 33 十一、 投资计划 34 建设投资估算表 36 建设期利息估算表

2、 37 流动资金估算表 39 总投资及构成一览表 40 项目投资计划与资金筹措一览表 41 一、 项目简介 （一）项目单位 项目单位：xx有限公司 （二）项目建设地点 本期项目选址位于xx（以选址意见书为准），占地面积约40.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （三）建设规模 该项目总占地面积26667.00㎡（折合约40.00亩），预计场区规划总建筑面积39663.40㎡。其中：主体工程27919.72㎡，仓储工程6799.23㎡，行政办公及生活服务设施3264.42㎡，公共工程1680

3、.03㎡。 （四）项目建设进度 结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。 （五）项目提出的理由 1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础 目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。 2、国家政策支持国内产业的发展 近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续

4、健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。 吊顶是指对房屋的顶部装修，有很高的实用和美学方面的价值。而集成吊顶正是其中一类。集成吊顶是HUV金属方板与电器的组合，主要包括扣板模块、取暖模块、照明模块、换气模块等。从应用领域来看，集成吊顶可以分为家装集成吊顶和公装集成吊顶两大类。其中家装集成吊顶主要应用于厨卫、阳台、客卧等场景，而公装集成吊顶主要应用于地铁、机场、酒店和写字楼等一些公共区域。就目前中国市场来看，集成吊顶主要应用在住宅装修领域，而公共建筑集成吊顶的应用还处于起步阶段。 （六）建设投资估算 1、项目总投资构成分析 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎

5、财务估算，项目总投资12714.04万元，其中：建设投资10557.59万元，占项目总投资的83.04%；建设期利息129.35万元，占项目总投资的1.02%；流动资金2027.10万元，占项目总投资的15.94%。 2、建设投资构成 本期项目建设投资10557.59万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用8681.77万元，工程建设其他费用1636.88万元，预备费238.94万元。 （七）项目主要技术经济指标 1、财务效益分析 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入21600.00万元，综合总成本费用18067.47万元，纳税总额1757.98万元，净利润2

6、577.17万元，财务内部收益率14.08%，财务净现值1707.08万元，全部投资回收期6.47年。 2、主要数据及技术指标表 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 26667.00 约40.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 39663.40 容积率1.49 1.2 基底面积 ㎡ 14933.52 建筑系数56.00% 1.3 投资强度 万元/亩 237.24 2 总投资 万元 12714.04 2.1 建设投资 万元 10557.59 2.1.1 工程费用 万元 8681

7、.77 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1636.88 2.1.3 预备费 万元 238.94 2.2 建设期利息 万元 129.35 2.3 流动资金 万元 2027.10 3 资金筹措 万元 12714.04 3.1 自筹资金 万元 7434.52 3.2 银行贷款 万元 5279.52 4 营业收入 万元 21600.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 18067.47 "" 6 利润总额 万元 3436.22 "" 7 净利润 万元 2577.17

8、"" 8 所得税 万元 859.05 "" 9 增值税 万元 802.62 "" 10 税金及附加 万元 96.31 "" 11 纳税总额 万元 1757.98 "" 12 工业增加值 万元 6135.67 "" 13 盈亏平衡点 万元 9423.86 产值 14 回收期 年 6.47 含建设期12个月 15 财务内部收益率 14.08% 所得税后 16 财务净现值 万元 1707.08 所得税后 二、 产业环境分析 综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总

9、体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。 吊顶是指对房屋的顶部装修，有很高的实用和美学方面的价值。而集成吊顶正是其中一类。集成吊顶是HUV金属方板与电器的组合，主要包括扣板模块、取暖模块、照明模块、换气模块等。从应用领域来看，集成吊顶可以分为家装集成吊顶和公装集成吊顶两大类。其中家装集成吊顶主要应用于厨卫、阳台、客卧等场景，而公装集成吊顶主要应用于地铁、机场、酒店和写字楼等一些公共区域。就目前中国市场来看，集成吊顶主要应用在住宅装修领域，而公共建筑集成吊顶的应

10、用还处于起步阶段。 自2013年以来，我国集成吊顶行业整体发展势头较好，市场规模始终保持着逐年扩张趋势。虽然在2018年，由于受到房地产加强宏观调控的影响，我国集成吊顶行业市场规模增速略有下降，但整体仍处于增长趋势。从2013年的115亿元发展到2019年，我国集成吊顶市场规模已经突破到240亿元以上，较上一年增长了约12.6个百分点，市场发展势头较为强劲。 从市场格局来看，目前全国从事集成吊顶生产的企业有上千余家，其中多为中小型企业，行业集中度较低，市场格局较为分散。我国集成吊顶的十大品牌分别为奥普家居、奥华电气、长虹全屋吊顶、今顶、楚楚吊顶、友邦吊顶、顶善美集成吊顶、德莱宝吊顶、品格吊

11、顶、法狮龙吊顶，合计市场占有率尚不足30%。在众多的竞争企业中，其中以奥普、友邦、巴迪斯等企业为代表的外资企业，在国内集成吊顶市场的竞争力虽然相对较强，但所占市场份额依然较小。可以看出，目前我国集成吊顶市场集中度较低，未来随着市场进一步发展，其提升空间巨大。近年来，随着我国经济水平和居民消费水平的不断提高，居民对生活条件和生活质量的改善要求不断提高，这在一定程度上扩大了部分场景对集成吊顶的安装需求。我国集成吊顶多应用于住宅装修领域，而在公共建筑装修领域还处于初级阶段，未来发展空间巨大。当前我国从事集成吊顶生产的企业众多，市场格局较为分散，未来随着市场持续发展，其行业集中度仍有一定提升空间。

12、三、 必要性分析 1、提升公司核心竞争力 项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。 四、 质量屋 1、质量屋的构成 质量屋是实施质量功能展开的一种形似房屋的图形化工具，故称质量屋。质量屋由以下主要部分构成： •左墙：顾客需求； •右墙：竞争力评价表； •天花板：技术要求； •房间：关系矩阵； •地板：质量规格； •地下室：技术评价； •屋顶：技术要求

13、之间的相关矩阵。 此外，还有其他一些必不可少的部分，如各项需求对顾客的重要度、技术要求的满意度方向、技术重要度等。 2、建造质量屋的技术路线 为建造质量屋，可采取以下技术路线：①调查顾客需求→②测评各项需求对顾客的重要度→③把顾客需求转换为技术要求→④确定技术要求的满意度方向→⑤填写关系矩阵表→⑥计算技术重要度→⑦设计质量规格→⑧技术评价→⑨确定相关矩阵→⑩市场评价。 （1）调查顾客需求 这一步是建造质量屋的起点，也是基础。为调查顾客需求，可采用询问法、观察法或实验法。 询问法就是调查人员拟定好调查提纲，以直接或间接的询问方式请顾客回答对产品的需求。 观察法就是跟踪类似产品的生产

14、、包装、运输、消费/使用以及最终处置的部分或全过程，以记录、搜集有关产品需求的信息和资料。 实验法就是采用理化实验方法获得有关产品的可靠性、安全性、可维护性等性能或品质，可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪声、废弃物排放、振动等环境属性，以及全生命周期成本和可制造性。 （2）测评各项需求对顾客的重要度 达到或超过顾客的需求是产品设计的首要原则。顾客满意是“对其要求已被满足的程度的感受”。满意度是实际效果超出事前期望的程度：实际效果与事前期望相符合，顾客则感到满意；超过事前期望，则很满意；未能达到事前期望，则不满意或很不满意。 顾客满意是需求集成的结果，而各种需求对顾客的重要度不同，即对顾客

15、满意的贡献不同。专家打分法是测评各项需求对顾客的重要度的一种常用方法。值得注意的是每隔一定时期都要重新进行一次这样的测评。 （3）把顾客需求转换为技术要求 这一步由市场调查人员和工程技术人员共同把顾客的需求转换为对产品提出的技术要求，即把顾客的语言翻译成工程技术人员能够把握的语言。如果把在第一步所确定的顾客需求看作“是什么”，那么把顾客需求转换为技术要求就是“如何实现”的问题。 （4）确定技术要求的满意度方向 具体到某一产品，只有通过满足产品的技术要求才能满足顾客需求。有的技术要求的指标值越大，顾客越满意；而有的技术要求的指标值越大，顾客越不满意。在开发产品时应确定这种方向性，以便为后

16、来调整质量规格提供参考。 （5）填写关系矩阵表 技术要求是由顾客需求转换来的，所以每一项技术要求或多或少与顾客需求有关系，根据关系的紧密程度可分为三个等级：关系紧密、关系一般、关系弱，并分别赋予9、3、1三个分值。所填写的关系矩阵表为确定技术重要度提供了依据。 （6）计算技术重要度 通过矩阵表与各项需求对顾客的重要度的加权得到各项技术要求的重要度。很有意思的是，经过这一步之后，顾客所提出的“模棱两可”“含糊不清”的需求，转变成了一个个量值。毫无疑问，开发人员应把精力集中在技术重要度指标值大的那些技术要求上。 （7）设计质量规格 这一步由工程技术人员和质量管理人员共同完成。设计质量规

17、格就是在技术经济分析的基础上确定各项技术要求的量化指标，即有关“多少”的问题。 （8）技术评价 技术评价的结果是各项技术要求满足顾客需求的能力。为了进行技术评价，可把已开发出来的样品同市场上知名度较高的几个品牌的产品放在一起比较。技术要求之间会有冲突，所以即使不计成本，也不可能使各项技术要求都达到最高。因此，决策者经常要做些调整。在调整时，应力保技术重要度指标值大的那些技术要求。技术评价由开发人员来主导，顾客，参与，通常在实验室里进行。 （9）确定相关矩阵 根据正反强弱关系，把各项技术要求之间的关系分为两类四种，即正相关的强正相关、弱正相关以及负相关的强负相关、弱负相关。确定相关矩阵的

18、目的是把顾客满意度方向进行量化处理，结果用于调整质量规格。 （10）市场评价 市场评价的结果是产品满足各项顾客需求的能力。市场评价的方法与技术评价的方法相同，只是这里的评价对象是各项顾客需求。同样地，顾客需求之间往往会有冲突，所以即使不计成本，也不可能使各项顾客需求都得到最大的满足。在调整时，应以各项需求对顾客的重要度为依据，最大限度地满足重要度指标值大的那些顾客需求。市场评价由顾客来主导，开发人员参与，一般在真实环境中进行。 从QFD的技术路线可以看出，上述10个步骤的每一步都考虑了顾客的需求，体现了“充分倾听顾客声音”的核心理念。因此，只要严格按照QFD各个开发阶段的要求去做，所开发

19、的产品就是顾客真正需要的产品。 如前所述，质量功能展开是一种集成的产品开发技术，所涉及的问题很多，用到的定量，方法更多，如模糊聚类、层次分析法、线性代数等的理论与知识。本节给出了QFD的全貌，以便读者掌握QFD的起源与发展、内涵及实施步骤。 五、 质量的起源发展和功能 （一）起源与发展 质量功能展开首创于日本，是一种结构化的产品开发或服务设计管理方法。1972年，日本三菱重工有限公司神户造船厂首次使用了“质量表”。经过几十年的推广、发展，质量功能展开的理论和方法体系得到逐步完善，其应用也从产品扩展到服务项目。 （二）质量功能展开的内涵 质量功能展开的内涵是在产品设计与开发中充分倾听

20、顾客的声音。为此，企业要首先利用各种技术了解顾客的真正需求，然后把顾客的需求转换为技术要求。 质量功能展开是一种集成的产品开发技术。这里的“集成”有技术集成和职能集成两种含义。 （1）各种技术的集成 各种技术的集成包括顾客需求调查、价值工程和价值分析、FMEA、矩阵图法、层次分析法等。 （2）各种职能的集成 各种职能的集成包括市场调查、产品研发、工程管理、制造、客服等。 六、 业务流程再造 1、业务流程再造产生的背景 随着信息化时代的到来，顾客的需求呈现出越来越多的个性化；同时，产品生命周期越来越短，竞争日趋白热化，企业所处的政治、经济环境瞬息万变。为了适应这种新的格局，在快速

21、变革的环境下求得生存和发展，不少企业不惜投入巨资引入计算机技术和信息技术，却未得到所期望的结果。经过冷静思考，人们认识到，造成这种局面的原因不在于计算机技术和信息技术不够先进，而在于在引入这些先进技术时，没有对企业的业务流程进行同步变革。 在这个背景下，结合美国企业为挑战来自日本、欧洲的威胁而展开的探索，美国MIT教授迈克尔，哈默深入了解和CSC管理顾问公司董事长詹姆斯，钱皮深入了解于1993年合作出版了《企业再造》深入了解—书。1995年，钱皮又出版了《再造管理》。哈默与钱皮提出应在新的企业运行环境下，从根本上改造原来的业务流程，以使企业更好地适应未来的生存空间。这一全新的思想震动了管理学

22、界，一时间“企业再造”“流程再造”成为人们广泛谈论的热门话题。业务流程再造深入了解理论在短短的时间里便成为全世界学术界和企业界研究和实践的热点。 2、业务流程再造的核心思想 （1）BPR的内涵 BPR就是以提高顾客满意度为目标，利用先进的信息技术和管理方法，对现有业务流程进行根本性的再思考和彻底的再设计。 不同于渐近式的业务流程设计与优化，BPR将打破传统的面向职能的组织结构，建立面向流程的组织结构，从而实现业务绩效根本性的改善，最终大幅度地提升顾客满意度。 可以看到，BPR的对象是业务流程，其目标是实现质量、成本和准时交货率等的根本性改善，其驱动力来自组织使命、价值观、愿景、发展战

23、略的实现。BPR的基本任务是对业务流程进行根本性的反省，并进行彻底的再设计。BPR的基本保障是信息技术的应用和组织管理的变革。 （2）实施BPR的时机 当企业的内外部经营条件出现以下三种情况的巨大变化时，实施BPR就变得非常必要了。 •顾客需求发生了显著变化，例如，摄影从胶片时代走向数码时代，网上购书逐步超过到实体店购书； •企业的投资战略、市场战略、能力战略、供应链战略、质量战略等方面有了重大调整； •竞争态势发生了重大变化，竞争对手在质量、成本或准时交货率方面占有了显著优势。 （3）实施BPR的原则 为有效实施BPR，应坚持以下四个基本原则。 1）与组织的使命、价值观、愿景

24、和发展战略相匹配的原则。业务流程再造要有利于实现组织的发展战略，进而实现其愿景、价值观与使命。 2）面向流程的原则。组织结构的设置应从面向职能转向面向流程。不是流程服务组织部门，而是组织部门服务流程。 3）局部最优服从整体最优的原则。应从流程的整体绩效考核所涉及的部门与人员。 4）上下结合的原则。为了有效地推进业务流程再造，从设想、动员到实施测评，企业管理层与员工之间都要不断地沟通交流。一方面，中高层管理者要真正了解一线的实情；另一方面，要让一线员工了解公司的总体设想。 3、BPR的实施步骤 （1）构思设想 在构思设想阶段主要完成三项任务：发现机会、得到承诺、规划远景。再造的机会来

25、自顾客、内部战略或竞争态势的重大变化。业务流程再造的组织者要争取到有关权力与利益方面的承诺，还要能获取到包括人力资源在内的各种资源。规划远景就是初步拟定业务流程未来的运行模式，确定绩效指标的大致范围。 （2）启动项目 在启动项目阶段主要完成两项任务：成立团队、制订计划。为了从组织上保障业务流程再造的实施，需要成立领导小组来制订计划并协调各部门的工作。同时，还要成立工作小组来具体完成各项任务。在启动项目阶段需要明确流程的范围与界面，对工作进度做出安排，做出全面预算，分解落实责任。 （3）诊断流程 在诊断流程阶段主要完成两项任务：描述现有流程、分析现有流程。对现有流程进行诊断至关重要，只有

26、找到了流程中存在的问题，特别是不增值的环节，才能有针对性地再造流程。描述现有流程要客观、完整。分析现有流程要基于事实和数据。 （4）再造流程 在再造流程阶段主要完成四项任务：建立流程框架，设计组织结构及其运行机制，引入信息技术，新旧业务流程切换。其中，在流程架构中要说明流程的范围及清晰的边界、并行或串行处理模式、与其他流程的层级关系、流程的输入一处理一输出、处理过程的控制点及关键控制指标、输入的提供者与输出的使用者、成功的关键因素、信息流及其管理等。 （5）绩效评估 在绩效评估阶段主要完成两项任务：绩效测评、成果推广。新的业务流程试运行一段时间后就要对其绩效进行测评。一般来说，应先从四

27、个方面来评估：组织关注的目标、顾客关注的目标、相关组织的标杆信息、员工的目标。最后，从总体上测评流程价值的提升。在成果推广上，应强调流程再造前后绩效的差异性，这样更直观、更生动。 （6）持续改进 业务流程再造方案的实施并不意味着业务流程再造的终结。企业总会不断面临着新的挑战，这就需要对业务流程再造方案进行持续改进。 七、 流程及其类型 1、流程 流程是指通过生产产品或提供服务为顾客创造价值的过程。流程由一系列活动组成。组成流程的活动又可分解为更细微的活动，因而可称为子流程。从这个意义上说，流程是由子流程构成的。流程与产品/服务之间的关系为：产品/服务是流程的处理对象或结果，流程是生产

28、产品或提供服务的条件或基础。 对实物产品，可根据加工产品的工艺路线制定工艺流程图。工艺流程是指利用一定的装备，按照规定的顺序对产品进行加工的过程。 对服务或业务，可根据完成某项服务或业务的先后顺序绘制业务流程图。业务流程是指按照规定的顺序完成某项业务的一系列活动。 2、流程类型 可以根据一定的分类原则把流程分为不同的类型。以制造业为例，最常见的分类原则是生产的重复性。根据生产的重复性可把工艺流程分为四种，即单件生产、批量生产、大量生产和连续生产。 （1）单件生产 单件生产是指一定时期内生产很多种产品，每种产品只生产一件或少数几件的生产组织过程，如制作影视剧、建造大楼、为超级明星定制

29、服装等。单件生产多采用富有柔性的设备，并按照工艺专业化布置设备，要求工人有较高的技术水平。 （2）批量生产 批量生产是指一定时期内生产为数不多的几种产品，每种产品生产的数量有限的生产组织过程，如机械加工、书刊印刷等。批量生产的特点是当一批产品（零部件）加工完毕改制另一批产品（零部件）时，需要重新调整设备和工艺装备。 （3）大量生产 大量生产是指一定时期内只生产一种或品种极少的产品，每种产品大量重复生产的生产组织过程，如汽车装配线、饮料灌装线等。大量生产多采用专业化的设备，按照产品专业化布置设备和工艺装备。管理重点是生产线的平衡。 （4）续生产 连续生产是指一定时期内不间断地生产一种

30、产品的生产组织过程，如化工、炼钢、制药、发电等。连续生产组织的刚性强，要求上下游工序之间有非常高的协同关系，一旦某一环节出现问题，将带来极大的损失。 八、 DfX概述 所谓DfX，就是为产品生命周期内某一环节或某一要素而设计。其中，X可以代表产品生命周期内的某一环节，如制造、测试、使用、维修、回收、报废等，也可以代表决定产品竞争力的某一要素，如质量、成本等。最常用的DfX有：可采购性设计、可制造性设计、可测试性设计、可诊断分析性设计、可装配性设计、可拆卸性设计、可服务性设计、为可靠性而设计、面向成本的设计、绿色设计。 九、 DfM、DfC和DfE 下面分别介绍DfM、DfC和DfE三种

31、设计理念。 1、DfM DfM，即可制造性设计。威廉，丘伯利和拉曼，贝克简在《加工与制造工程师手册》一书中对此做了如下解释：“D/M主要研究产品本身的物理设计与制造系统各部分之间的相互关系，并把它用于产品设计，以便将整个制造系统融合在一起进行总体优化。DfM可以降低产品的开发周期和成本，使之更顺利地投入生产。” 采用可制造性设计，在产品设计阶段就考虑与制造有关的约束，可以指导设计师选择原辅材料和工艺方案，并估计制造周期和制造成本。此外，在产品设计阶段进行可制造性分析，可消除产品开发与制造环节之间的“间隙”，对于提高产品的可靠性、稳定性，减少产品开发和制造成本，增强产品在市场上的竞争力具有

32、重要意义。 2、DfC DfC，即面向成本的设计。其出发点是在满足用户需求的前提下，分析和研究产品制造过程及销售、使用、维修、回收、报废等产品全生命周期中的各个部分的成本组成情况，对原设计方案中造成产品成本过高的项目进行修改，以降低设计与制造成本。在DfC中，成本是指全生命周期成本。全生命周期成本是指从产品设计到最终回收利用整个生命周期的成本。 与全生命周期成本相关的因素有：产品材质、重量、尺寸、形状、装配操作数、接触面数、紧固件数、装配路径、检测方法和工具、所用公用工程介质、使用环境、操作方法、可回收利用情况，等等。 惠普公司对产品设计与成本之间关系的调查表明：产品总成本的60%取决

33、于最初的设计，75%的制造成本取决于设计说明和设计规范。从这些数据可以看出DfC在企业产品开发中所起到的重要作用。 3、DfE DfE，即绿色设计，也称作面向环境的设计或环境友好的设计。绿色设计就是在设计产品时，在保证产品的性能、质量的前提下，考虑产品在其整个生命周期中对资源和环境的影响，使产品对环境的总体影响减到最低。绿色设计体现了循环经济中企业内部小循环的3R原则，即减量化、再利用、再循环。所谓减量化，就是通过消耗最少的物料和能源来生产产品；所谓再利用，就是使废旧产品的某些配件或成分能够得到最大限度的利用；所谓再循环，是指把本企业的废弃物资源化。 （1）绿色设计的基本要求 1）优良

34、的环境友好性。要求产品在生产、使用、废弃、回收、处置的各个环节都对环境无害或危害最小化。 2）最大限度地减少资源消耗。尽量减少材料使用量和种类，产品在其生命周期的各个阶段所消耗的能源最少。 3）排放最小。通过各种技术或方法减少制造、使用过程中废弃物的排放量。 4）最大化可回收利用。在材料的选择、产品结构、零件的可共用性等方面提高产品的回收利用率。 （2）绿色设计的主要内容 •绿色设计材料的选择与管理； •产品的可拆卸性与可回收性设计； •绿色产品成本分析； •绿色产品设计数据库与知识库管理。 （3）惠普的绿色设计 惠普可称得上DfE的典范，惠普与利益相关者合作，致力于降低产

35、品在设计、制造、配送、使用和回收等整个生命周期内对环境所造成的影响。 1）设计。早在1992年，惠普就提出了为环境而设计的概念，即缩小产品尺寸，降低产品在生产和使用过程中的能源消耗，减少原辅材料使用量，开发环保材料并设计更易回收的产品。 2）制造。要求供应商遵守供应商行为准则，简化产品组装。 3）配送。通过设计几何形态规则、体积小、重量轻的产品来增加运输数量，进而减少单位运输成本和二氧化碳的排放量。 4）使用。采用寿命更长的电池并加强电源管理，以降低能源消耗。设计多功能产品，以降低能源和材料的使用。设计可升级的产品，延长其生命周期，节省开发和运营成本。 5）回收利用。提供回收、捐献、

36、租赁、废旧设备处置/翻新等服务。在设计时就考虑拆卸、回收和重复利用的方便性。 十、 经济效益分析 （一）生产规模和产品方案 本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。 （二）项目计算期及达产计划的确定 为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。 （三）营业收入估算 本期项目达产年预计每年可实现营业收入21600.00万元；具体测算数据详见

37、—《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。 营业收入、税金及附加和增值税估算表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 营业收入 14040.00 15120.00 17280.00 21600.00 2 增值税 480.94 526.89 618.80 802.62 2.1 销项税 1825.20 1965.60 2246.40 2808.00 2.2 进项税 1344.26 1438.71 1627.60 2005.38 3 税金及附加 57.72 63.23

38、74.26 96.31 3.1 城建税 33.67 36.88 43.32 56.18 3.2 教育费附加 14.43 15.81 18.56 24.08 3.3 地方教育附加 9.62 10.54 12.38 16.05 （二）达产年增值税估算 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=802.62万元。 （三）综合总成本费用估算 本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、

39、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。 本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用18067.47万元，其中：可变成本15333.43万元，固定成本2734.04万元。达产年项目经营成本17274.68万元。具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。 综合总成本费用估算表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 原材料、燃料费 9444.51 10171.01

40、11624.02 14530.02 2 工资及福利费 803.41 803.41 803.41 803.41 3 修理费 204.32 204.32 204.32 204.32 4 其他费用 1736.93 1736.93 1736.93 1736.93 4.1 其他制造费用 112.04 112.04 112.04 112.04 4.2 其他管理费用 160.83 160.83 160.83 160.83 4.3 其他营业费用 1464.06 1464.06 1464.06 1464.06 5

41、 经营成本 12189.17 12915.67 14368.68 17274.68 6 折旧费 510.15 510.15 510.15 510.15 7 摊销费 23.94 23.94 23.94 23.94 8 利息支出 258.70 258.70 258.70 258.70 9 总成本费用 12981.96 13708.46 15161.47 18067.47 9.1 其中：固定成本 2734.04 2734.04 2734.04 2734.04 9.2 可变成本 10247.92

42、10974.42 12427.43 15333.43 （四）税金及附加 本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加96.31万元。 （五）利润总额及企业所得税 根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3436.22（万元）。 企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3436.22×25.00%=859.05（万元）。 （六）利润及利润分配 该项目达产年可

43、实现利润总额3436.22万元，缴纳企业所得税859.05万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3436.22-859.05=2577.17（万元）。 利润及利润分配表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 营业收入 14040.00 15120.00 17280.00 21600.00 2 税金及附加 57.72 63.23 74.26 96.31 3 总成本费用 12981.96 13708.46 15161.47 18067.47 4 利润总额 1000

44、.32 1348.31 2044.27 3436.22 5 应纳所得税额 1000.32 1348.31 2044.27 3436.22 6 所得税 250.08 337.08 511.07 859.05 7 净利润 750.24 1011.23 1533.20 2577.17 8 期初未分配利润 0.00 675.22 1517.80 2745.90 9 可供分配的利润 750.24 1686.45 3051.00 5323.07 10 法定盈余公积金 75.02 168.64 305.10

45、 532.31 11 可供分配的利润 675.22 1517.80 2745.90 4790.76 12 未分配利润 675.22 1517.80 2745.90 4790.76 13 息税前利润 1509.10 1944.09 2814.04 4553.97 （四）财务内部收益率（所得税后） 项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为： 财务内部收益率（FIRR）=14.08%。 本期项目投资财务内部收益率14.08%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所

46、占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。 （五）财务净现值（所得税后） 所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和： 财务净现值（FNPV）=1707.08（万元）。 以上计算结果表明，财务净现值1707.08万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。 （六）投资回收期（所得税后） 投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量

47、}，本期项目投资回收期： 投资回收期（Pt）=6.47年。 本期项目全部投资回收期6.47年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。 项目投资现金流量表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 现金流入 0.00 14040.00 15120.00 17280.00 21600.00 1.1 营业收入 0.00 14040.00 15120.00 17280.00 21600.00 2 现金流出 10557.59

48、 13564.51 13080.25 15963.27 17877.76 2.1 建设投资 10557.59 0.00 2.2 流动资金 1317.62 101.35 1520.33 506.77 2.3 经营成本 12189.17 12915.67 14368.68 17274.68 2.4 税金及附加 57.72 63.23 74.26 96.31 3 所得税前净现金流量 -10557.59 475.49 2039.75 1316.73 3722.24 4 累计所得税前净现金流量 -10557.

49、59 -10082.10 -8042.35 -6725.62 -3003.38 5 调整所得税 377.27 486.02 703.51 1138.49 6 所得税后净现金流量 -10557.59 225.41 1702.67 805.66 2863.19 7 累计所得税后净现金流量 -10557.59 -10332.18 -8629.51 -7823.85 -4960.66 计算指标 1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.80%； 2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.08%； 3、项目投资财务净现值（所得税前，

50、ic=11%）：5236.98万元； 4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：1707.08万元； 5、项目投资回收期（所得税前）：5.71年； 6、项目投资回收期（所得税后）：6.47年。 （七）债务资金偿还计划 本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。 （八）利息备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备

51、付率（ICR）为17.60。 本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。 （九）偿债备付率测算 按照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为16.35。 根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。 借款还本

52、付息计划表 单位：万元 序 号 项目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 借款 1.1 期初借款余额 5279.52 5279.52 5279.52 5279.52 1.2 当期还本付息 129.35 258.70 258.70 258.70 258.70 1.2.1 还本 1.2.2 付息 129.35 258.70 258.70 258.70 258.70 1.3 期末借款余额 5279.52 5279.52 5279.52 5279.52 5279.52 2

53、 利息备付率 17.60 3 偿债备付率 16.35 （十）级标题经济评价结论 根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入21600.00万元，综合总成本费用18067.47万元，税金及附加96.31万元，净利润2577.17万元，财务内部收益率14.08%，财务净现值1707.08万元，全部投资回收期6.47年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。 十一、 投资计划 （一）投资估算的依据 本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要

54、依据包括： 1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》 2、《投资项目可行性研究指南》 3、《建设项目投资估算编审规程》 4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》 5、《建设工程工程量清单计价规范》 6、《企业工程设计概算编制办法》 7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》 （二）项目费用与效益范围界定 本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。 本期项目建设投资10557.59万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。 （三）工程费用 工程

55、费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8681.77万元。 1、建筑工程费估算 根据估算，本期项目建筑工程费为4930.60万元。 2、设备购置费估算 设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3508.41万元。 3、安装工程费估算 本期项目安装工程费为242.76万元。 （四）工程建设其他费用 本期项目工程建设其他费用为1636.

56、88万元。 （五）预备费 本期项目预备费为238.94万元。 建设投资估算表 单位：万元 序号 项目 建筑工程 设备购置 安装工程 其他费用 合计 1 工程费用 4930.60 3508.41 242.76 8681.77 1.1 建筑工程费 4930.60 4930.60 1.2 设备购置费 3508.41 3508.41 1.3 安装工程费 242.76 242.76 2 其他费用 1636.88 1636.88 2.1 土地出让金 1197.18

57、1197.18 3 预备费 238.94 238.94 3.1 基本预备费 104.73 104.73 3.2 涨价预备费 134.21 134.21 4 投资合计 10557.59 （六）建设期利息 按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5279.52万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息129.35万元。 建设期利息估算表 单位：万元 序号 项目 合计 第1年 第2年 1 借款 1.1 建设期利息 129.35 129.35 0.00

58、 1.1.1 期初借款余额 5279.52 1.1.2 当期借款 5279.52 5279.52 0.00 1.1.3 当期应计利息 129.35 129.35 0.00 1.1.4 期末借款余额 5279.52 5279.52 1.2 其他融资费用 1.3 小计 129.35 129.35 0.00 2 债券 2.1 建设期利息 2.1.1 期初债务余额 2.1.2 当期债务金额 2.1.3 当期应计利息 2.1.4 期末债务余额

59、 2.2 其他融资费用 2.3 小计 3 合计 129.35 129.35 0.00 （七）流动资金 流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。 根据测算，本期项目流动资金为2027.10万元。 流动资金估算表 单位：万元 序号 项目 第1年 第2年 第3年

60、 第4年 第5年 1 流动资产 9029.29 9723.85 11112.97 13891.21 1.1 应收账款 4063.18 4375.73 5000.83 6251.04 1.2 存货 3160.25 3403.34 3889.54 4861.92 1.2.1 原辅材料 948.08 1021.01 1166.86 1458.58 1.2.2 燃料动力 47.40 51.05 58.34 72.93 1.2.3 在产品 1453.71 1565.54 1789.18 2236.48 1

61、.2.4 产成品 711.05 765.75 875.14 1093.93 1.3 现金 722.35 777.91 889.04 1111.30 1.4 预付账款 1083.52 1166.87 1333.56 1666.95 2 流动负债 7711.67 8304.88 9491.29 11864.11 2.1 应付账款 2776.20 2989.76 3416.86 4271.08 2.2 预收账款 4935.47 5315.12 6074.42 7593.03 3 流动资金 1317

62、.62 1418.97 1621.68 2027.10 4 流动资金增加 1317.62 101.35 202.71 405.42 5 铺底流动资金 2708.78 2917.15 3333.89 4167.36 （八）项目总投资 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12714.04万元，其中：建设投资10557.59万元，占项目总投资的83.04%；建设期利息129.35万元，占项目总投资的1.02%；流动资金2027.10万元，占项目总投资的15.94%。 总投资及构成一览表 单位：万元 序号

63、 项目 指标 占总投资比例 1 总投资 12714.04 100.00% 1.1 建设投资 10557.59 83.04% 1.1.1 工程费用 8681.77 68.28% 1.1.1.1 建筑工程费 4930.60 38.78% 1.1.1.2 设备购置费 3508.41 27.59% 1.1.1.3 安装工程费 242.76 1.91% 1.1.2 工程建设其他费用 1636.88 12.87% 1.1.2.1 土地出让金 1197.18 9.42% 1.1.2.2 其他前期费用 439.70 3.46% 1

64、.2.3 预备费 238.94 1.88% 1.2.3.1 基本预备费 104.73 0.82% 1.2.3.2 涨价预备费 134.21 1.06% 1.2 建设期利息 129.35 1.02% 1.3 流动资金 2027.10 15.94% （九）资金筹措与投资计划 本期项目总投资12714.04万元，其中申请银行长期贷款5279.52万元，其余部分由企业自筹。 项目投资计划与资金筹措一览表 单位：万元 序号 项目 数据指标 占总投资比例 1 总投资 12714.04 100.00% 1.1 建设投资 10557.

65、59 83.04% 1.2 建设期利息 129.35 1.02% 1.3 流动资金 2027.10 15.94% 2 资金筹措 12714.04 100.00% 2.1 项目资本金 7434.52 58.47% 2.1.1 用于建设投资 5278.07 41.51% 2.1.2 用于建设期利息 129.35 1.02% 2.1.3 用于流动资金 2027.10 15.94% 2.2 债务资金 5279.52 41.53% 2.2.1 用于建设投资 5279.52 41.53% 2.2.2 用于建设期利息 2.2.3 用于流动资金 2.3 其他资金