南开大学21秋《个人理财》在线作业一答案参考47

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1、南开大学21秋个人理财在线作业一答案参考1. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低。( )A.错误B.正确参考答案：B2. 某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得： (1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得：(1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元；(2)从A国取得属于2007年全年的年利息所得3600元，已在A国缴纳个人所得税360元。请计算该纳税人在2008年9月应纳的个人所得税。(1)月薪所得应纳税额=(6000-2000)15%-12

2、5=475(元) (2)A国取得的所得应纳税额=5000(1-20%)20%(1-30%)+36005%=740(元) 740元即为扣除限额。 在A国的已纳税额=500+360=860(元)，所以，从A国取得的2项所得的应纳税额=740-860=-196(元) 根据现行税法规定，在某一纳税年度如发生实缴境外税款超过抵免限额，即发生超限额时，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可以在以后纳税年度来自该国家或地区的不足限额，即实缴境外税款低于抵免限额的部分中补扣。下一年度结转后仍有超限额的，可继续结转，但每年发生的超限额结转期最长不得超过5年。 因此，该纳税人在2007年9月份应纳的个人所得税为4

3、75元。 3. 基本养老金包括( )。A.基础养老金B.个人养老金C.过渡性养老金D.企业年金参考答案：ABC4. 货币市场基金只有红利转投资一种分红方式。( )A.错误B.正确参考答案：B5. 证券市场的主要投资人为机构投资者。( )证券市场的主要投资人为机构投资者。()正确6. 某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企业总体信用额度? (小数点后保留2位)参考答案依题意计算分析如下:总体信用额度=(赊销目标/365)预计应收账款平均回收天数=

4、(1 000/365) 60 = 164. 38(万元)所以，按照应收账款平均回收期法，该企业总体信用额度应定为164.38万元。7. 对于实行查账征收的个体工商户，其生产、经营所得或应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、对于实行查账征收的个体工商户，其生产、经营所得或应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额。下列支出项目中属于损失范围的有()。A固定资产盘亏、报废、毁损的金额B支付赔偿金、违约金的金额C委托代销支付的手续费金额D金融机构借款支付的利息金额E与收入有关的其他支出AB8. 19931997年我国实行的财政政策是( )。 A从紧

5、财政政策 B中性财政政策 C稳健财政政策 D扩张性财政政19931997年我国实行的财政政策是()。A从紧财政政策B中性财政政策C稳健财政政策D扩张性财政政策A9. A公司是一家国内大型的基金公司，目前管理着10只共同基金。根据我国现行法律A公司可以开展的业务有A公司是一家国内大型的基金公司，目前管理着10只共同基金。根据我国现行法律A公司可以开展的业务有( )。 (1)融资融券业务；(2)特定资产管理业务；(3)债券担保业务；(4)QDII。A(1)(3)(4)B(2)(4)C(2)(3)(4)D以上选项都正确正确答案：B10. 为了规范同业拆借市场和避免风险，我国对金融机构的拆借金额由(

6、)核定。A中国人民银行限额核定为了规范同业拆借市场和避免风险，我国对金融机构的拆借金额由( )核定。A中国人民银行限额核定B中国人民银行不限额核定C银监会限额核定D拆借双方限额核定正确答案：A我国对金融机构同业拆借实行限额管理，拆借限额由人民银行及其分支机构按规定核定，人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机构的同业拆借限额，可以根据金融机构的申请临时调整拆借资金限额。11. 通常情况下，宏观层面的原因主要影响整个市场，是证券投资系统性风险的主要来源，下列选项中属于我通常情况下，宏观层面的原因主要影响整个市场，是证券投资系统性风险的主要来源，下列选项中属于我国证券投资系统性风险来源的有(

7、 )。 (1)宏观经济波动； (2)证券市场不够成熟，缺乏系统性避险工具； (3)法律因素； (4)社会政治军事因素； (5)公司主要负责人人事变动。A(1)(2)(3)B(2)(3)(4)C(1)(2)(3)(4)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：C12. 债务覆盖比率是指非理财收入与当期债务偿还额之比。( )A.错误B.正确参考答案：B13. 夫妻计划3年后购房，房价100万元。若其平均投资年回报率为10%，则其需在今天拿出( )万元才可满足未来的购房需求。A.75.13B.133.1C.76.92D.130参考答案：A14. 世界各国货币当局为何特别重视外汇储备的管理?世界各国货

8、币当局为何特别重视外汇储备的管理?主要由于以下几方面原因：(1)在浮动汇率制下，西方各主要货币间的汇率频繁波动，大起大落，各国货币当局如有不慎，便会使手中的储备资产损失严重。因此，各国货币当局必须密切注意国际外汇市场汇率的变化，及时采取措施，进行外汇储备的保值。(2)由于世界各国货币当局采取不同的利率政策，确定不同的利率水平，并且利率水平经常变动，因而不同货币储备资产的收益不同，其收益也随利率水平的变动而经常波动。各国货币当局如果不对储备货币加以管理，不但难以获得较好的收益，而且会由于某些国家的通货膨胀，使储备货币的价值受到损失。因此，必须加强对各国利率政策的研究，及时采取有效措施，调整储备货

9、币的结构，以获得较高的收益。(3)金融工具不断创新使储备资产的投向多元化。随着国际金融市场的发展，新的金融工具层出不穷，使储备资产的投向多元化，这就要求各国货币当局对储备资产的投向进行统筹管理，精心安排，使储备资产取得最佳效益。15. 收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，收益率曲线具有三种不同的形态：上升曲线、收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，收益率曲线具有三种不同的形态：上升曲线、水平曲线和下降曲线。当债券利率随债券到期期限的增加而上升即短期利率低于长期利率时，收益率曲线为( )。A上升曲线B水平曲线C下降曲线D无法判定正确答案：A16. 信用的扩张与收缩直

10、接受经济状况的影响，对经济并无反向调节作用。( )信用的扩张与收缩直接受经济状况的影响，对经济并无反向调节作用。( )参考答案17. 老张期初资产60万，其中25万投资资产，35万自用资产，若本期工作储蓄8万，投资报酬率10%。则老张的资产增长率为( )。A.16.5%B.17.5%C.18.5%D.19.5%参考答案：B18. 只要经济增长，股市一定会上涨( )。只要经济增长，股市一定会上涨( )。参考答案：错19. 商业性投融资主要通过( )获得资金。A. 资本市场B. 财政部门C. 商业银行D. 政府E. 国有企业商业性投融资主要通过( )获得资金。A. 资本市场B. 财政部门C. 商业

11、银行D. 政府E. 国有企业参考答案：AC20. 下列不缴纳城建税的单位是( )。 A行政单位 B军事单位 C外商投资企业D外国企业下列不缴纳城建税的单位是()。A行政单位B军事单位C外商投资企业D外国企业CD21. 对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。( )对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。()正确22. 计算购房成本时，不仅应考虑房屋本身成本，还应考虑购房后的出行成本。( )A.错误B.正确参考答案：B23. 当衍生金融工具被用作风险管理工具时，投资者以风险对冲的方式转嫁了风险，但同时必须付出相应的代当衍生金融工具被用作

12、风险管理工具时，投资者以风险对冲的方式转嫁了风险，但同时必须付出相应的代价。下列关于利用衍生金融工具进行风险管理的特点表述不正确的是( )。A利用衍生金融工具管理风险一般采用买入并持有的方式B通过衍生金融工具的买卖，可以随着市场情况的变化，比较方便地调节风险管理策略，便于风险的动态管理C用衍生金融工具进行风险管理本身也具有风险，除信用风险、操作风险、结算风险外，一种独特的市场风险形式是所谓的基差风险(Basis Risk)D通过购买特定种类的衍生金融工具，投资者可以分离某种特定的风险并将其对冲掉，而保留其他愿意承担的风险正确答案：A利用衍生金融工具管理风险一般采用风险对冲的方式，多用于汇率、利

13、率和资产价格等市场风险的管理。24. 下列各项关于重大疾病保险说法错误的有( )。A.保额不需过高，与疾病花费相适应即可B.短期险比长期险好C.趸缴比年缴好D.一般对老年人拒保参考答案：BC25. 我国商业银行利率风险控制策略中的( )策略是指商业银行可以通过出售长期、固定利率证券，购买短我国商业银行利率风险控制策略中的( )策略是指商业银行可以通过出售长期、固定利率证券，购买短期、浮动利率证券，来增加利率敏感性资产份额，从而减少负缺口或增加正缺口。A贷款组合策略B存款组合策略C投资组合策略D借入资金策略正确答案：C26. 针对未来到期的等额资金，下列说法正确的是( )。A.利率相同时，投资期

14、限越长，资金现值越大B.利率相同时，投资期限越长，资金现值越小C.投资期限相同时，利率越低，资金现值越大D.投资期限相同时，利率越高，资金现值越大参考答案：BC27. 某家庭现有资产20万元，每年末可新增投资5万元，10年后需购入一套价值120万元的房产。为实现该目标，其投资收益率应达到( )A.6.4%B.7.31%C.8%D.8.58%参考答案：D28. 债务覆盖比率是指非理财收入与当期债务偿还额之比。( )A.正确B.错误参考答案：A29. 世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权。( )世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期

15、、外汇期权、外汇期货期权。( )答案：错30. 货币市场基金只有红利转投资一种分红方式。( )A.正确B.错误参考答案：A31. 市场风险管理决策程序中的市场风险分析是指证券投资机构根据市场风险的执行情况，分析各指标波动市场风险管理决策程序中的市场风险分析是指证券投资机构根据市场风险的执行情况，分析各指标波动对信托公司实际收益造成的影响，预测各指标的变化趋势，并定期撰写市场风险报告。该功能由( )负责执行。A董事会B市场风险日常管理部门C风险管理委员会D高级管理层正确答案：B32. 下列关于银行利率风险的说法，正确的有( )。 (1)如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融下列关于银行利率风

16、险的说法，正确的有( )。 (1)如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险； (2)如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险； (3)如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险； (4)如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存在基准风险； (5)如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险。A(1)(2)B(2)(5)C(1)(2)(3)(5)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：C33. Truck Waybills or Rail Waybills which

17、are not documents of title (1)( ) should be/ ( ) should not beTruck Waybills or Rail Waybills which are not documents of title (1)() should be/ () should not be issued to order or to order of a named party. Even if a credit calls for a Truck Waybill or Rail Waybill to be made out to order or to orde

18、r of a named party, such a document showing goods consigned to that party without mention of to order or to order of is (2)() acceptable/() not acceptable.(1)( )/() (2)()/( )34. 首次公开发行股票在规定数量以上的，可以向战略投资者配售股票。这一过程不需要( )。A发行人与首次公开发行股票在规定数量以上的，可以向战略投资者配售股票。这一过程不需要( )。A发行人与战略投资者事先签署配售协议B报中国证监会备案C公司股东大会通

19、过D报中国证券业协会备案正确答案：D35. 投资者持有10000股丙股票，买入成本为34元股，以0.48元股卖出10张行权价为36元的该股票认购期投资者持有10000股丙股票，买入成本为34元/股，以0.48元/股卖出10张行权价为36元的该股票认购期权(假设合约乘数为1000)，在到期日，该股票价格为24元/股，此次备兑开仓的损益为( )A.-8万元B.-10万元C.-9.52万元D.-0.48万元答案：C36. 当商业银行面临流动性危机时，会出现的情况是( )。 A. 大量存款人出现挤兑行为 B. 结算系统当商业银行面临流动性危机时，会出现的情况是( )。A. 大量存款人出现挤兑行为B.

20、结算系统出现故障，导致结算失败C. 贷款银行无法把在他国的贷款汇回本国D. 银行出现经营决策错误，决策执行不当参考答案A37. 商业银行操作风险管理环境分为外部环境与内部环境两部分。下列表述中属于内部环境的选项是( )。商业银行操作风险管理环境分为外部环境与内部环境两部分。下列表述中属于内部环境的选项是( )。A银行注重员工风险防范意识的培养及全行风险管理文化的建设B银行加强对专业金融风险管理人才队伍的建设，培养、选拔专业水准高的人才C银监会总结了一系列的重大风险事件，规定了商业银行在操作风险事件发生时及时报告和备案的制度DAB说法都正确正确答案：DC选项属于外部环境。38. 以下说法不正确的

21、是( )A.如果当月工资性收入所得税起征额，则适用税率=应纳税所得额/12B.如果当月工资性收入C.如果当月工资性收入所得税起征额，则年终一次性奖金个人所得税=年终奖金*适用税率-速算扣除数D.如果当月工资性收入所得税起征额，则年终一次性奖金个人所得税=(年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)*适用税率-速算扣除数参考答案：AB39. 流动性风险是商业银行经营过程中主要的风险之一，关于商业银行的流动性风险描述错误的是( )。A流动性风险是商业银行经营过程中主要的风险之一，关于商业银行的流动性风险描述错误的是( )。A流动性风险是商业银行因流动性不足，不能及时满足存款人或者其他债权人提取

22、资金的要求，而导致支付危机，并进而引发挤兑风潮的危险B商业银行的流动性主要体现在资产和负债两方面C资产的流动性指商业银行资产变现的能力D如果单纯只考虑了资产流动性或负债流动性的合理性，仍不能完全有效地控制和回避流动性风险的发生正确答案：C资产的流动性指商业银行资产变现的能力及成本。40. 根据洛伦茨曲线分析，这条曲线弯曲幅度越大说明社会收入分配越不平等，弯曲幅度越小，说明社会收根据洛伦茨曲线分析，这条曲线弯曲幅度越大说明社会收入分配越不平等，弯曲幅度越小，说明社会收入分配越平等。( )答案：对41. 企业购置税控( )设备可凭取得的专用发票所注明的税款进行抵扣。A.专用设备B.公用设备C.通用

23、设备企业购置税控( )设备可凭取得的专用发票所注明的税款进行抵扣。A.专用设备B.公用设备C.通用设备D.共用设备答案：AC42. 为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( )。 A平均税率 B速算扣除数 C固定税额为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A平均税率B速算扣除数C固定税额D边际税率B43. 张先生以现有投资性资产20万元来准备独生女10年后的留学基金。目前留学费为20万元，假定费用成长率为5%，投资报酬率为10%，那么10年后当完成女儿留学准备时还剩( )万元投资性资产以做退休基金。A.16.351B.18.14C.19.297D.2

24、1.486参考答案：C44. 最大信用额度=收入+资产。( )A.正确B.错误参考答案：B45. 商业银行减少授信风险的常用方式不包括下列( )。A限定各授信业务品种的信用风险敞口B寻求第商业银行减少授信风险的常用方式不包括下列( )。A限定各授信业务品种的信用风险敞口B寻求第二还款来源C提高贷款利率D以上选项都正确正确答案：C46. 影响债券价格变动的因素包括( )A.市场利率B.债券的收益率C.债券的偿还期D.债券的面额影响债券价格变动的因素包括( )A.市场利率B.债券的收益率C.债券的偿还期D.债券的面额正确答案：ABCD47. 某股票现在的价格为50元，其对应行权价为48元的认购期权

25、合约价格为4元，假设该股票短时间内的Del某股票现在的价格为50元，其对应行权价为48元的认购期权合约价格为4元，假设该股票短时间内的Delta为0.6，则该期权此时的杠杆倍数为( )A.12.5B.12C.7.5D.7.2答案：C48. 企业发生的用于未出售住房的维修、管理费用，可在税前扣除。( )企业发生的用于未出售住房的维修、管理费用，可在税前扣除。( )答案：49. 社会保障体系的主体部分是( )。 A居民最低生活保障线 B由国家财政支出支撑的保障项目 C由国家法律强社会保障体系的主体部分是()。A居民最低生活保障线B由国家财政支出支撑的保障项目C由国家法律强制实行的社会保险项目D社会

26、救济C50. 经纪类证券公司可经营证券经纪业务、证券自营义务、证券承销业务等。( )经纪类证券公司可经营证券经纪业务、证券自营义务、证券承销业务等。()错误51. 银行网点融资贷款种类多，额度高，同时利率也很高。( )A.正确B.错误参考答案：B52. 某公司为学校创立了一个永久性爱心基金，每年从该基金中拿出10万元用于困难学生的资助。基金管理者计划将基金投资于国债，用其产生的利息收入作为学生的补助。假设一年期国债的平均利率为3%，那么该公司要向学校捐赠( )万元才能创建该爱心基金。A.333.33B.350C.33.33D.9.71参考答案：A53. 大企业税收管理中所指的大企业应具有哪些特

27、点( )A.巨大的资产规模和庞大的机构设臵，税源结构大企业税收管理中所指的大企业应具有哪些特点( )A.巨大的资产规模和庞大的机构设臵，税源结构具有复杂性，生产经营流程长，税源结构具有跨度性。B. 购销业务量大、市场覆盖面广，进销核算具有规模性，企业管理结构较为完备，资金、物流的管理十分规范，内控机制较为健全。C. 具有较强的纳税意识，自身财务税收专业化水平较高，经济地位重要，税源举足轻重。D. 具有总部经济特征。答案：ABCD54. 什么是利率?利率有哪些种类?什么是利率?利率有哪些种类?传统的看法认为，利率是在一定时期内利息额与借贷资金(本金)之间的比率。随着金融市场的发展和金融工具种类的

28、增多，现代西方经济学家将利率解释为金融工具的收益率或金融工具的到期回报率。 利率是一种体系，按照不同的标准可以划分出许多种类型：按利率与通货膨胀的关系，有名义利率和实际利率；按利率是否由中央银行控制，可分为基准利率和市场利率；按信用期限的长短来分，可分为长期利率和短期利率；按信用期限内利率是否调整，可分为固定利率和浮动利率；按借款人的资信程度，可分为优惠利率和惩罚利率；按计算利息的期限单位来划分，可分为年利率、月利率和日利率；按利率的计算方法，又分为单利和复利。 55. 财政政策工具主要有( )。 A税收 B公债 C财政支出 D财政预算 E利率财政政策工具主要有()。A税收B公债C财政支出D财

29、政预算E利率ABCD56. 小盘股和成长股的平均收益和波动率要( )大盘股和价值股。A.小于B.等于C.大于参考答案：C57. 可用(月收入收入还款比例上限)/(最低缴款比例+月利率)来计算出合理的信用额度是多少。( )A.正确B.错误参考答案：A58. A set of documents includes as follows: Invoice appears: 60 packages of goods Certificate oA set of documents includes as follows:Invoice appears:60 packages of goodsCertif

30、icate of Origin appears: 60 boxes of goodsIn accordance with UCP 500 Article 13a, as the word packages is different from boxes, they are the discrepant documents.But in accordance with UCP 600 Article 14d:Data in a document.need not be identical to, but must not conflict with, data in that document,

31、 any other stipulated document or the credit.As packages is a general packing term, box is a concrete packing unit, these two words are not _, so that invoice and certificate of origin are _.conflicting acceptable 59. 系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的要求有( )。A明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查、通讯技术、密码技术、身份识别和验证、入侵探测、系统审计、湿度控制、温度控制B明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查C个人背景调查、风险评估、分权管理、系统权限、系统安全预案DB和C正确答案：D60. 个股期权实行限仓制度，下列哪一选项不属于同一交易方向( )A.买入认购和卖出认沽B.买入认沽与卖个股期权实行限仓制度，下列哪一选项不属于同一交易方向( )A.买入认购和卖出认沽B.买入认沽与卖出认购C.备兑开仓与买入认沽D.卖出认购与卖出认沽答案：D