连续玄武岩纤维项目ERP分析【参考】

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1、泓域咨询/连续玄武岩纤维项目ERP分析连续玄武岩纤维项目ERP分析xxx（集团）有限公司目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 ERP的定义4三、 从闭环MRP到MRPI9四、 从开环MRP到闭环MRP10五、 项目概况11六、 项目实施进度计划14项目实施进度计划一览表14七、 经济效益及财务分析16营业收入、税金及附加和增值税估算表17综合总成本费用估算表18利润及利润分配表20项目投资现金流量表22借款还本付息计划表24八、 投资方案25建设投资估算表27建设期利息估算表28流动资金估算表30总投资及构成一览表31项目投资计划与资金筹措一览表32一、

2、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：蔡xx3、注册资本：1300万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-11-177、营业期限：2015-11-17至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额16731.6213385.3012548.72负债总额6011.824809.464508.86股东权益合计10719.808575.848039.85公司合并利润表主要数据项目2020

3、年度2019年度2018年度营业收入45557.2436445.7934167.93营业利润7311.985849.585483.98利润总额6934.405547.525200.80净利润5200.804056.623744.58归属于母公司所有者的净利润5200.804056.623744.58二、 ERP的定义ERP是通过数据库技术、图形用户界面、第四代查询语言、客户/服务器结构、网络通信、可移植的开放系统等信息技术，对企业的物流、人流、资金流、信息流实施高效、统一的受理，从而实现企业经济效益最大化的集成管理方案。定义中的信息技术包括计算机硬件系统和软件系统。通过ERP，新的管理理念得以

4、实现，这种新的管理理念体现为以下三个过渡：“基于企业内部资源”向“面向供应链集成资源”过渡；从“面向职能配置资源”向“面向流程配置资源”过渡；从“以产品为中心”向“以客户为中心”过渡。ERP所集成的专业管理功能包括：经营预测、客户关系管理、营销管理、物料管理、运输管理、仓储管理、计划与调度、质量管理、技术管理、设备管理、成本管理、财务管理、人力资源管理、业务流程管理、产品数据管理等。二、ERP系统的特点归纳起来，ERP系统有以下四个特点。（1）集功能之大成。ERP系统把企业内部的各项专业管理职能集成于一体。（2）可对市场做出快速响应。由于坚持了面向市场、面向销售的管理思路，借助最先进信息技术的

5、应用，能够对市场做出快速响应。（3）面向供应链。ERP系统对供应链上的供应商、制造商、分销商、客户等所有环节进行有效管理。（4）适用范围广。不但适用于多品种小批量生产类型，还支持项目类型和大批量流水生产类型。从生产模式上说，不但支持按库存生产模式，而且支持按订单制造模式、按订单装配模式、按订单设计模式。三、ERP的功能模块ERP集成了企业各项职能管理，如营销管理、生产计划、产品研发、采购管理、车间管理、库存管理、财务管理、人力资源等。任何一个企业的基本业务或职能之间必然存在着一定的逻辑关系，厘清这些逻辑关系有助于从全局观点实现企业的有序、高效经营。四、ERP系统建设的基本步骤ERP几乎成了企业

6、经营管理的标准配置。企业在规划建设或改造升级ERP系统时，必须遵循一定的步骤。（1）企业主要业务关系描述必要时抽调主要业务部门的骨干，以图形方式描绘企业主要业务的逻辑关系，确定核心业务的起点、终点，识别并确认企业的管理重点。此外，还要摸清企业生产系统和管理业务信息技术应用的现状、存在的问题及造成问题的原因。（2）确定项目预算如果项目预算充分，可考虑一步到位，实现各项功能的集成。如果预算不充分，应根据企业的实际需求，描准核心业务及管理重点。同时，考虑系统的扩展性。（3）系统选型在进行系统选型时应处理好先进性与专业性的关系。世界知名品牌的供应商的系统固然好用，但是，如果企业的业务比较特殊，就应选择

7、那些专门为本行业开发的系统。一方面，可以最大限度地减少二次开发；另一方面，有典型的企业应用实例可以借鉴。事实上，最合理的是选择那些在与本企业非常相似的企业中有实际应用的软件系统。（4）系统开发与数据上线运行任何一个企业的ERP系统，均需要进行二次开发。系统开发的关键是业务或工艺设计。为顺利完成系统开发，应营造一个能够充分沟通、交流的环境，以使各主要业务部门的参与者能够站在全局观点进行业务或工艺设计。数据上线运行主要包括以下内容。数据上线和数据核对，按照规定的格式上传数据，并核对数据是否错误；数据运行性能分析，主要是分析系统运行的稳定性，即数据上线后系统能否正常运行，是否会出现各种错误，如逻辑上

8、的问题，当前的软硬件能否满足系统运行的需要；错误监控能力测试，即分析系统对人工操作错误或系统设计错误的检出能力；数据读写、运算、传递，即通过数据的读写与处理来验证ERP系统能否满足实际需要。（5）系统的维护与完善ERP系统的维护包括例行和突发事件的处理。例行的维护是指包括软硬件在内的维护以及系统对应用环境和流程改变的适应性维护。ERP系统的完善是指扩大系统应用的功能，提高系统安全等级，提高运行效率，最终提升系统总体目标。五、ERP系统的新发展今天，随着互联网技术的普及和公司运营的国际化，ERP系统有了新的发展，其功能得到了进一步扩展。具体表现为以下三个方面。（1）纳入产品数据管理功能。PDM是

9、指将企业产品实现全过程中的各种数据和文档组织在一个统一的环境中，以实现设计数据、产品结构信息、工艺方案等的共享。其最大效果是减少了系统在新产品投产时的准备工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把电子计划文件、电子订单或电子工程更换文件等在要求的时间按要求的路线传递给指定的人员。为实现这一功能，需要采取工作流技术。同，时，新的管理模式也要求将重构后的业务流程用计算机软件控制起来。工作流技术的应用使ERP的功能扩展到办公自动化和业务流程控制中去。（3）增加了数据仓库和联机分析处理功能。所谓数据仓库是指为企业所有级别的决策提供相应类型数据支持的战略集合。联机分析处理是指按照管理人员的要求，快速、

10、灵活地进行大数据量的查询与处理，以使他们准确地掌握企业的经营状况，做出正确的决策。SAP公司已与其他公司联合开发出集综合查询、报表管理和OLAP为一体的决策支持系统。三、 从闭环MRP到MRPI在闭环MRP基础上，如果以MRP为中心建立一个生产活动的信息处理系统，则可以利执行MRP用MRP的功能建立采购计划。生产部门将销售计划与生产计划紧密配合来制订、修订主生产计划表，并将其不断细化。设计部门不再孤立地设计产品，而是将改良设计与以上生产活动信息相联系。进一步，将以上一切活动与财务系统结合起来：将库存记录、工作中心文件和物料清单用于成本核算的依据；根据由MRP得到的采购信息，建立应付账，根据销售

11、信息，建立合同和应收账，把应收账与应付账同总账相关联，在此基础上产生各种报表。在上述过程中，系统的信息共享程度和业务范围不仅超越了开环MRP的物料计划范畴，也超越了闭环MRP的生产管理范畴，使生产、销售、财务、采购和工程技术紧密地结合在一起，组成了一个包括销售、制造和财务等功能的全面生产管理集成优化系统，这就是制造资源计划。为了避免名词的混淆，物料需求计划称作狭义MRP，而制造资源计划称作广义MRP或MRPII。在MRPII逻辑流程图中，包括了决策层、计划层、执行层等企业经营计划及生产中物料需求和生产能力需求的基础数据和主要财务信息。其中，经营计划是MRPI的起点，它根据市场需求和企业现有条件

12、，确定企业的产量、品种、利润等指标。根据经营计划制订包括产品销售计划，各种物料、资金、人工等在内的需求计划，进而制订出企业的具体生产计划，确定生产何种产品及生产产量和投产时间。在制订生产计划的同时还须对生产能力进行平衡，以保证生产计划能够实际完成。然后，根据生产计划制订产品生产计划，规定每种产品的生产数量和生产时间。流程图中的业绩评价，是对MRPI系统绩效进行评定，以求进一步提高和改善业绩。四、 从开环MRP到闭环MRP1、开环MRP及其局限性开环MRP就是根据MPS、产品结构、库存信息、预期到货、经济批量及提前期，确定原材料、外购件、零部件的采购计划，给出计划执行结果报告和例外报告等，但并不

13、考虑全部能力需求计划，也不对内外部变化做出响应的物料管理方案。上述系统通常被称为开环MRP。从输入信息、处理过程以及输出信息中可以看到开环MRP基于以下四个方面的假设：（1）已有了主生产计划，并且主生产计划是可行的。（2）生产能力是可行的，即生产设备和人力能保证生产计划的实现。（3）物料采购计划是可行的，即供货能力和运输能力能保证完成物料的采购计划。（4）MRP的运行结果还需要人工介入进行判断，不具备反馈调节功能。2、闭环MRP的形成在现实生产环境中，开环MRP的假设难以完全成立。此外，开环MRP的应用仅局限于物料管理，还不能满足企业生产管理的要求。为了克服上述局限，需要引入闭环MRP。所谓闭

14、环MRP是指在开环MPR的基础上，考虑全部能力需求计划，同时设置了对内外部变化响应机制的动态系统。CLMRP系统是一个集计划、执行、反馈为一体的综合系统。它能对生产中的人力、设备和材料等各项资源进行计划与控制，超越物料需求计划的范畴，成为生产管理系统。五、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xxx（集团）有限公司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx（以最终选址方案为准）4、项目联系人：蔡xx（二）主办单位基本情况面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会

15、责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，

16、不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约92.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动

17、资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39054.33万元，其中：建设投资29316.17万元，占项目总投资的75.07%；建设期利息578.47万元，占项目总投资的1.48%；流动资金9159.69万元，占项目总投资的23.45%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资39054.33万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）27248.94万元。（六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11805.39万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：77600.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：61270.57万元。

18、3、项目达产年净利润（NP）：11952.14万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.51%。5、全部投资回收期（Pt）：5.86年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28598.00万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需24个月的时间。六、 项目实施进度计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121

19、416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施施工中应遵照执行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等

20、资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。七、 经济效益及财务分析（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营

21、。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入77600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0054320.0065960.0077600.002增值税0.002603.393161.263276.942.1销项税0.007061.608574.8010088.002.2进项税0.004458.215413.546811.063税金及附加0.00312.41379.36393.243.1城建税0.00182.24221.29229.393.2教育费附加0.00

22、78.1094.8498.313.3地方教育附加0.0052.0763.2365.54（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3276.94万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营

23、能力计算，本期项目综合总成本费用61270.57万元，其中：可变成本51740.57万元，固定成本9530.00万元。达产年项目经营成本59110.36万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0034293.9341642.6348991.332工资及福利费0.002749.242749.242749.243修理费0.00832.12832.12832.124其他费用0.006537.676537.676537.674.1其他制造费用0.00528.95528.95528.954.2其他管理费用0.

24、00598.99598.99598.994.3其他营业费用0.005409.735409.735409.735经营成本0.0044412.9651761.6659110.366折旧费0.001559.771559.771559.777摊销费0.0021.9821.9821.988利息支出0.00578.46578.46578.469总成本费用0.0046573.1753921.8761270.579.1其中：固定成本0.009530.009530.009530.009.2可变成本0.0037043.1744391.8751740.57（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教

25、育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加393.24万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=15936.19（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=15936.1925.00%=3984.05（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额15936.19万元，缴纳企业所得税3984.05万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=15936.19-

26、3984.05=11952.14（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0054320.0065960.0077600.002税金及附加0.00312.41379.36393.243总成本费用0.0046573.1753921.8761270.574利润总额0.007434.4211658.7715936.195应纳所得税额0.007434.4211658.7715936.196所得税0.001858.612914.693984.057净利润0.005575.818744.0811952.148期初未分配利润0.000.005018.231238

27、6.089可供分配的利润0.005575.8113762.3124338.2210法定盈余公积金0.00557.581376.232433.8211可供分配的利润0.005018.2312386.0821904.4012未分配利润0.005018.2312386.0821904.4013息税前利润0.009871.4915151.9220498.70（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.51%。本期项目投资财务内部收益率22.51%，高于行业基准内部

28、收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=14335.41（万元）。以上计算结果表明，财务净现值14335.41万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流

29、量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.86年。本期项目全部投资回收期5.86年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0054320.0065960.0077600.001.1营业收入0.000.0054320.0065960.0077600.002现金流出14658.0814658.0851137.1553514.9867289.332.1建设投资14658.0814658.082.2流动资金0.00

30、6411.781373.967785.732.3经营成本0.0044412.9651761.6659110.362.4税金及附加0.00312.41379.36393.243所得税前净现金流量-14658.08-14658.083182.8512445.0210310.674累计所得税前净现金流量-14658.08-29316.16-26133.31-13688.29-3377.625调整所得税0.002467.873787.985124.686所得税后净现金流量-14658.08-14658.081324.249530.336326.627累计所得税后净现金流量-14658.08-29316

31、.16-27991.92-18461.59-12134.97计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.70%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.51%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：28848.82万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：14335.41万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.19年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.86年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数

32、（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为35.44。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为31.28。根

33、据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5902.69511805.3911805.3911805.391.2当期还本付息144.621012.31578.46578.46578.461.2.1还本1.2.2付息144.621012.31578.46578.46578.461.3期末借款余额5902.69511805.3911805.3911805.3911805.392利息备付率35.443偿债备付率

34、31.28（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入77600.00万元，综合总成本费用61270.57万元，税金及附加393.24万元，净利润11952.14万元，财务内部收益率22.51%，财务净现值14335.41万元，全部投资回收期5.86年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程

35、4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资29316.17万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25873.71万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期

36、项目建筑工程费为13749.06万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11364.65万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为760.00万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2738.86万元。（五）预备费本期项目预备费为703.60万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用13749.0611364.65760.0025873.711.1建筑工程费13

37、749.0613749.061.2设备购置费11364.6511364.651.3安装工程费760.00760.002其他费用2738.862738.862.1土地出让金1098.821098.823预备费703.60703.603.1基本预备费355.66355.663.2涨价预备费347.94347.944投资合计29316.17（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11805.39万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息578.47万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息578.47144.62433.851.1

38、.1期初借款余额5902.6951.1.2当期借款11805.395902.695902.691.1.3当期应计利息578.47144.62433.851.1.4期末借款余额5902.69511805.391.2其他融资费用1.3小计578.47144.62433.852债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计578.47144.62433.85（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详

39、细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9159.69万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0038447.9246686.7654925.601.1应收账款0.0017301.5621009.0424716.521.2存货0.0013456.7716340.3719223.961.2.1原辅材料0.004037.034902.115767.191.2.2燃料动力0.00201.85245.1

40、1288.361.2.3在产品0.006190.117516.578843.021.2.4产成品0.003027.773676.584325.391.3现金0.003075.843734.944394.051.4预付账款0.004613.755602.416591.072流动负债0.0032036.1438901.0245765.912.1应付账款0.0011533.0114004.3716475.732.2预收账款0.0020503.1324896.6529290.183流动资金0.006411.787785.749159.694流动资金增加0.006411.781373.951373.95

41、5铺底流动资金0.0011534.3814006.0316477.68（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资39054.33万元，其中：建设投资29316.17万元，占项目总投资的75.07%；建设期利息578.47万元，占项目总投资的1.48%；流动资金9159.69万元，占项目总投资的23.45%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资39054.33100.00%1.1建设投资29316.1775.07%1.1.1工程费用25873.7166.25%1.1.1.1建筑工程费13749.0635.20%1.1.1

42、.2设备购置费11364.6529.10%1.1.1.3安装工程费760.001.95%1.1.2工程建设其他费用2738.867.01%1.1.2.1土地出让金1098.822.81%1.1.2.2其他前期费用1640.044.20%1.2.3预备费703.601.80%1.2.3.1基本预备费355.660.91%1.2.3.2涨价预备费347.940.89%1.2建设期利息578.471.48%1.3流动资金9159.6923.45%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资39054.33万元，其中申请银行长期贷款11805.39万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资39054.33100.00%1.1建设投资29316.1775.07%1.2建设期利息578.471.48%1.3流动资金9159.6923.45%2资金筹措39054.33100.00%2.1项目资本金27248.9469.77%2.1.1用于建设投资17510.7844.84%2.1.2用于建设期利息578.471.48%2.1.3用于流动资金9159.6923.45%2.2债务资金11805.3930.23%2.2.1用于建设投资11805.3930.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金