日常费用报销管理办法

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1、精品范文模板 可修改删除撰写人：_日 期：_日常费用报销管理办法一、 目的1、 加强企业内部成本费用控制，规范企业成本费用支出流程；2、 建立健全企业报销规范，统一报销所需单据；二、 适用范围公司本部各部门，各分公司及控股、参股子公司结合本公司特点参照执行。三、 审批权限1、 部门经理对本部门发生的成本、费用的合理、合法性进行初步审核，在费用申请单据上签字。2、 财务稽核审核人员对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行复核；检查数据的准确性、单据的合法、合理性、所附资料的充分性；对支出是否为预算内支出、具体属何种预算项目做明细登记。3、 财务经理对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附

2、资料进行审核，审核支出的是否遵循财经法规、政策、所附原始单据的是否完整、充分。审核5万元以上支出是否签订合同、3-5万元支出是否有领导签字的呈批件；4、 副总经理对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。5、 总经理对公司各部门提交的成本费用申请单据及所附资料进行审批，审核支出的是否遵循财经法规、政策；审核支出内容是否符合公司利益，保护股东利益。四、 标准1、 差旅费报销标准：1)住宿费：按照三星级或四星级标准实报实销。2)伙食费：部门经理（含）级以上人员早餐按每人45元，午餐、晚餐各按75元计发；部门经

3、理级以下人员早餐按每人30元，午餐、晚餐各按50元计发。宴请客户后，凭发票实报实销，同时扣除宴请客户时公司规定的固定餐费补助。3)信息、杂务费：70元/天/人4)交通费：往返飞机（采购部单打）、轮船、火车、长途汽车费及当地的出租车费用实报实销。C、国际差旅费用标准按三星级或四星级标准实报实销。交通、伙食等杂费按国家出国人员最新颁布的费用规定增加一倍执行。1)伙食费补助：a、拜访国外客户所发生的餐费按实际发生额及相关有效票据报销，同时扣发当天伙食费补助的1/3；b、除拜访国外客户外因公出国人员的伙食费按规定的标准申请补助，不予报销其他餐费；c、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国

4、人员不得申请伙食补助。2)公杂费补助（含交通费）a、拜访国外客户、除拜访国外客户因公出国人员公杂费按规定标准申请补助，不予报销其他交通费；b、应邀请出国考察，邀请函中对方已明确承担一切费用的出国人员不得申请公杂费补助。3)出国人员国外零用钱补助所有出国人员均可按规定的标准申请国外零用钱。2、 外出就餐费用报销标准：员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。3、 业务招待费报销标准：礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量， 2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规

5、划财务部报销；4、 通讯费等费用报销标准：主管以上人员每月每人150元通讯费。5、 采购额度：采购需求单合计金额在1000以下，可先由采购人员用备用金垫付款项，直接报销，但是报销发票必须列明采购明细；采购需求合计金额在1000元以上的需按下列具体程序办理。五、 审批流程1、 各部门经办人员提出费用成本支出申请、收集付款所需发票、合同、呈批件等资料2、 部门经理审批合格后返还经办人员交财务部审批，3、 财务预算审核人员对经办人员交来的费用成本支出申请进行审查，确认所附资料无误后进行预算登记，并报财务经理审批。4、 财务经理审批后交财务预算审核人员提请公司领导审批5、 公司副总经理、公司总经理审批

6、后将单据返回财务部；6、 财务部门根据分审批后的单据执行付款程序。六、 报销所需原始记录各部门根据部门职责及公司经营、管理的实际情况，提供各项成本费用原始记录，真实、客观地反映企业经营活动，符合税务、纪检、审计等方面的要求。1、 对报销单据的总体要求：（1）、时限性：各部门自费用发生（按发票开具日期）之日起两个月内必需提交成本费用申请报告，并提交财务部门进行审批；各部门予借支票付款的，必须于3日之内收回发票，进行费用报销；预付货款，未按合同在业务发生所在年度取得发票，使其成本费用不能在当年度内抵扣，导致公司多缴税款的，应由经办人及经办部门承担损失。（2）、发票类型：原材料的采购：招标选定的供应

7、商原则上应是增值税一般纳税人，以便于取得增值税发票（税率由税务局核定）进行抵扣。免税农产品无须增值税发票。如蔬菜、面粉、蛋等；不能开具专用发票的，其价格应同增值税去税价格。除原材料以外的其他采购，如制作员工工作服、汽车维修及购配件、购办公用品、清洁用品、劳保用品、固定资产等必须开具增值税专用发票。服务性行业：电话费、差旅费、住宿费、养路费等须开具正规普通发票。2、 具体成本、费用申请所需单据：（1）零星采购申请单 A、零星采购物品确认表需注明采购商品名称、数量、价格，并经申购人及采购部经理签字确认后，附于费用申请单之后；B、购货发票、小票以及送货明细单等附于费用申请单之后； C、零星采购如为委

8、托其他供应商代购的，需签定委托书，并附于费用申请单之后。（2）维修费用申请单 A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后； B、验收单，需经使用部门及采购部采购员签字后，附于费用申请单之后； C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后； D、维修费用申请单中注明的维修项目需由申请维修的部门经理对维修事项进行签字确认。（3）固定资产申请单 A、固定资产采购单（设备购置及改造申请单），需经申请部门、设备部、资产管理部、规划财务部、公司领导审批签字齐全后，附于费用申请单之后； B、固定资产验收单，需经设备部、资产管理部、使用部门签字验收，并经资产管理部资

9、产员对该项固定资产进行编号，同时将资产实物编号注于固定资产验收单资产编号处后，附于费用申请之后； C、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（4）办公用品申请单 A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后； B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（5）低值易耗品申请单A、采购需求单，需经申请部门、采购部门和规划财务部签字齐全后，附于费用申请单之后； B、购货发票及与发票相关的明细单附于费用申请单之后。（6）交通费申请单 A、交通费用明细表，需注明发生交通费用日期，事由，所发生的交通费用形式，如打车、公交、自驾等，自驾车办公事需注明里

10、程数，按每公里1.5元计算交通补助； B、交通费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部； C、交通费发票，包括出租车票、停车票、高速票、加油票等，所提供的票据不得低于申请金额； D、采购部报销货运费应提供该项运费发生的原由并经部门经理及公司领导审批后方可到规划财务部报销。（7）通讯费申请单A、通讯费申请单需在费用申请单中注明所报销通讯费人员名单；B、通讯费用申请单需经人事行政部经理签字后，方可交于规划财务部； C、通讯费发票，包括个人住宅电话发票、个人手机发票等，报销人员所提供的发票须为本人发票，不得提供发票上注明是他人名称的话费发票。（8）外包合同付款费用申请单（保安、保洁、工

11、程维修等）A、需提供服务方是否按合同规定完成的工作内容，是否达到按合同付款的要求，的文字说明，并经项目负责人及部门经理签字后附于费用申请单之后，如有扣款项目请于该说明中明确扣款金额及扣款的依据；B、外包合同按合同规定付款期付，需在费用申请单中注明付款的期限，如*年*月*日至*年*月*日的合同款；C、合同复印件。（9）招待费申请单 A、餐费需注明招待客户的公司名称、招待人员、人数及其职务； B、礼品费需提供购货小票，如无法提供购货小票，请于发票背面注明所购礼品的名称及数量， 2000元之上的礼品费需到审计监察部备案并经审计监察部负责人签字后方可到规划财务部报销； C、招待费发票包括餐票、购物发票

12、（含小票）、景点门票、招待客户住宿费发票等。（10）机票费用申请单 A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后； B、机票发票及退票单据等附于费用申请单之后。（11）差旅费用申请单 A、出差申请单，需经申请出差人、部门经理、主管公司领导签字齐全后，附于费用申请单之后；(12)外出就餐费用申请员工因公在本市范围内办事，原则上应赶回公司食堂用餐，特殊情况不能赶回需用餐者，误餐费标准为20元/人。员工应按费用审批程序注明事由、人数后，到公司报销餐费，在标准范围内实报实销。超标准的按标准报销，其余部分个人承担。（13）广告费用申请 A、刊登广告载体的文字复印件

13、（报纸、刊物上所发表的广告复印件）； B、广告业发票附于费用申请单之后。（14）培训费用申请 A、外出培训申请单，需经培训申请人、申请部门经理、人事部经理及公司领导签批后，附于费用申请单之后； B、培训场所为外地，培训申请人需提供签字齐全的出差申请单（该出差申请单需复印一件，交于采购部订票员，外出机票由采购部单独打费用申请），附于费用申请单之后； C、培训申请人需提供与培训相关的文件资料（培训机构邀请函或培训收费明细单等），上述资料应包括培训的对象、培训时间、培训地点、培训费用等与培训相关的所有事项，附于费用申请单之后； D、培训申请人参加国外培训需提供对方邀请函、培训费用项目及培训具体费用项

14、目由哪方承担等明细事项，附于费用申请单之后； E、培训票发票附于费用申请单之后。（15）顾问费用申请 A、审计、法务咨询、质量认证及工程造价咨询合同等在申请付款时，需注明与合同相关的所有事宜顾问公司均已做完，并已出具了与顾问事项相关的报告等文字性资料，必要时需将结论性的文件复印后，附于费用申请单之后； B、与顾问合同相关的应由公司承担的顾问人员的住宿费、交通费等，申请人员需收集相关发票，并附于费用申请单之后。（16）会议费用申请 A、公司内部会议，费用申请人员需提供公司召开会议的通知以及其他与召开该会议的相关文件，该项文件应包括会议议题的主要内容、参会人员、会议召开的时间、地点等相关内容； B

15、、公司外部会议，费用申请人员需提供公司所收到的召开会议的通知以及公司领导或部门经理签字确认由哪一部门哪些人员去参加该项会议的批复； C、参会人员需到外地开会，参会人员需提供签字齐全的出差申请单，附于费用申请单之后； D、申请人员需提供会议发票，附于费用申请单之后。（17）劳保用品费用申请 A、一线员工的工鞋、棉服以及全体员工的劳保卡、女工卡等的采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数； B、与劳保用品相关的发票附于费用申请单之后。（18）制服费用申请 A、职工制服采购需求需由申请部门负责人提供由人事行政部相关负责人签字确认的人员名单及人数； B、与制服相关的发票附于费用申请单之后。（19）保险费用申请 A、保险单复印件附于费用申请单之后； B、费用申请人需填制保险费用明细表，内容包括申请日期、申请人、险种、保险期间*年*月*日*年*月*日、保险费用、车辆保险需注明车牌号，并计算出当次保险费用合计，该项合计应与保险费申请金额一致； C、保险费发票附于费用申请单之后。（20）邮寄费申请 A、申请人需提供邮递物品的详情单； B、邮寄费发票附于费用申请单之后。第 8 页 共 8 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。