证券从业《保荐代表人》资格证书考试内容及模拟题含参考答案44

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1、证券从业保荐代表人资格证书考试内容及模拟题含参考答案1. 单选题：下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。肉鸡饲养场饲养的肉鸡收到外来材料加工制造的代制品。已经制造完成验收入库收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库用于建造自用住房的工程物资A.B.C.D.正确答案：D2. 单选题：股份公司可以提议召开临时董事会的人有（?）。独立董事?监事会三分之一以上监事?十分之一以上表决权的股东A.B.C.D.正确答案：C3. 单选题：中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。变更募投项目由控股子公司实施，应经股东大会审议通过变更募投项目实施地点，经董事会通过，保荐机构发表意见取

2、消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过，无须经股东大会通过变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过，无须经股东大会通过A.B.C.D.正确答案：B4. 多选题：【2013年真题】影响基金组合稳定性的因素有（）。A.基金操作策略的改变B.基金经理的更换C.证券市场状况的变换D.资产配置比例的重新设置正确答案：ABD5. 单选题：下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（?）。对存货计提跌价准备税法折旧大于会计折旧形成的差额部分对固定资产，企业根据期末公允价值大于账面价值的部分进行了调整对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值计提减值准备的部分对投资性房地产，企业根据期末公允价值大于账面价值的

3、部分进行了调整A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：C6. 单选题：【2013年真题】我国债券基金的管理费率一般低于（）。A.0.25%B.0.5%C.0.75%D.1%正确答案：D7. 单选题：关于金融资产的重分类，下列说法中正确的有（）。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不能重分类为持有至到期投资以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产可以重分类为持有至到期投资持有至到期投资可以重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有至到期投资可以重分类为可供出售金融资产A.、B.、C.、D.、正确答案：D8. 单选题：关于管理层收购，以下说法正确的有（）。I上市公司应当具

4、备健全且运行良好的组织机构以及有效的内部控制制度，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2II公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告III独立董事发表意见前，应当聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告IV收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得2/3以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过A.I、II、IIIB.II、III、IVC.I、II、IVD.I、II、III、IV正确答案：A9. 多选题：【2013年真题】投资期分析法把债券互换各个方面的回报

5、率分解为四个组成成分，其中具有确定性的组成成分是（）。A.时间成分引起的收益率变化B.资本增值或损失C.票息再投资收益D.票息因素引起的收益率变化正确答案：AD10. 单选题：甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。转增后盈余公积不得低于2500万元转增后盈余公积不得低于1250万元转增后法定盈余公积不得低于2500万元转增后法定盈余公积不得低于1250万元A.B.C.D.正确答案：D11. 单选题：以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让

6、股票的说法正确的有（）。申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为做市商做市商买入的股票，买入当日可以卖出，但做市商当日从其他做市商处买入的股票，买人当日不得卖出做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为1000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万股的做市库存股票A.B.C.D.正确答案：D12. 单选题：保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利()。I列席发行人的经理

7、会II对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅III对发行人违法违规的事项发表公开声明IV不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料V列席发行人董事会A.I、II、III、VB.I、II、III、IVC.I、II、IV、VD.II、III、IV、V正确答案：D13. 单选题：下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（?）。软件企业即征即退的增值税用于产品开发扩大再生产的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除节能水项目企业，节能水项目所得，享受2免3减半政策农产品初加工免征企业所得税环保设备投资额的10税前扣除，当年不足抵免的，可以在以

8、后5个纳税年度结转抵免A.B.C.D.正确答案：C14. 多选题：【2012年真题】下列关于期末可供分配利润的说法，正确的是（）。A.是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标B.是指期末可供基金进行利润分配的金额C.如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）D.如果期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分扣减未实现部分）正确答案：BD15. 多选题：【2013年真题】基金监管的重要意义体现在（）。A.维护证券市场的良好秩序B.提高证券市场的效率C.阻碍证券市场的健康发展D.保护

9、基金份额持有人利益正确答案：ABD16. 多选题：【2012年真题】基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要体现在（）。A.监督基金管理人的投资运作行为是否符合法律法规及基金合同的规定B.基金资产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全C.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金份额持有人的权益D.基金托管人对基金资产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真

10、实性和准确性正确答案：BCD17. 单选题：根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体正确答案：A18. 单选题：商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。采取固定股息率优先股股东按照约定的股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参加剩余利润分配在有可分配税后利润的情况下必须向优先股股东分配股息未向优先股股东足额派发股息的差额部分应当累积到下一会计年度A.、B.、C.、D.、正确答案：B19. 单选题：上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露

11、的事项不同。下列叙述正确的有（）。交易标的为企业股权的，应披露该企业是否存在出资不实或影响其合法存续的情况交易标的为有限责任公司股权的，应当披露是否已取得该公司其他股东的同意或者符合公司章程规定的转让前置条件交易标的为土地使用权、矿业权等资源类权利的，应当披露是否已取得相应的权属证书、是否已具备相应的开发或开采条件交易标的涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建设等有关报批事项的，应当披露是否已取得相应的许可证书或相关主管部门的批复文件对不同的交易标的，要求上市公司2/3以上的董事作出“相关资产经审计的历史财务数据、资产评估结果以及经审核的盈利预测数据将在重大资产重组报告书中予以披露”的特

12、别提示A.、B.、C.、D.、正确答案：C20. 单选题：【2014年真题】根据中国证监会对基金的分类标准，混合型基金是指（）基金。A.主要投资于股票、债券，且不低于20%的基金资产投资于货币市场工具的B.主要投资于股票、债券和货币市场工具，且股票、债券投资比例不符合股票基金、债券基金规定的C.主要投资于股票、债券，且80%以上的基金资产投资于债券的D.主要投资于股票、债券，且60%以上的基金资产投资于股票的正确答案：B21. 单选题：上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）。创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融

13、资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金A.、B.、C.、D.、正确答案：B22. 单选题：某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于16回拨后其他网下投资者的配售

14、率不高于16回拨后网上投资者的中签率为17142回拨后向网下投资者发行1600万股A.B.C.D.正确答案：B23. 单选题：关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分

15、配利润的平均数正确答案：D24. 单选题：关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（?）。自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券自中国证监会核准发行之日起超过6个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，并及时报告中国证监会中国证监会收到申请文件后，在10个工作日内作出是否受理的决定A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：A25. 多选题：【2013年真题】债券基金与单一债券的区别主要表现为（）。A.债券基金的收

16、益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.投资风险不同正确答案：ABCD26. 单选题：甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。甲公司2015年度应确认收入为190万元甲公司2015年度应确认收入为110万元甲公司2015年度应确认收

17、入为78万元甲公司应采用完工百分比法确认提供劳务收入A.B.C.D.正确答案：C27. 单选题：【2012年真题】真实性原则要求披露的信息应当是以（）为基础。A.主观事实B.客观事实C.基金盈利最大化D.公司董事会的决议正确答案：B28. 单选题：以下构成关联交易的是（）。母公司将设备出售给其子公司母公司经营租赁子公司房屋建筑物子公司融资租赁母公司一条生产线B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制A.B.C.D.正确答案：C29. 多选题：【2013年真题】以下关于单个证券收益率

18、的公式，正确的有（）。A.B.C.D.正确答案：AC30. 单选题：【2012年真题】在交易所交易的基金，其资金清算的数据来源于（）。A.中国证券登记结算公司B.证券公司C.中央国债登记结算有限责任公司D.交易所正确答案：A31. 单选题：【2012年真题】我国的证券投资基金在全国银行间同业拆借市场中的债券回购最长期限为（）。A.7天B.1个月C.5个月D.1年正确答案：D32. 单选题：以下属于或会涉及其他综合收益核算的内容的有()。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他

19、变动D.可转换公司债券发行时按权益成分的公允价值的入账E.可供出售金融资产的公允价值变动正确答案：E33. 单选题：下列各项中，属于所有者权益的有（）。盈余公积实收资本直接计入所有者权益的利得坏账准备A.B.C.D.正确答案：D34. 多选题：【2014年真题】股利贴现模型中的预期未来现金流量通常包括（）。A.股票的现价B.预期的股利支付C.股票的收益D.预期股票未来售价正确答案：BD35. 单选题：以下税费中，在承担该税费时应计入“管理费用”科目的有()。I车船税II土地增值税III矿产资源补偿费IV消费税A.I、IIIB.II、IVC.I、II、IVD.II、III、IV正确答案：A36.

20、 多选题：【2013年真题】下列选项中，关于ETF和LOF的区别主要表现在（）。A.在二级市场上的净值报价时间间隔不同B.申购、赎回的场所不同C.基金投资策略不同D.申购、赎回的标的不同正确答案：ABCD37. 单选题：下列选项中，注册会计师在指定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作正确答案：C38. 多选题

21、：【2012年真题】通常，认购开放式基金份额采取的收费模式包括（）。A.前端收费模式B.网上收费模式C.后端收费模式D.前台收费模式正确答案：AC39. 单选题：【2013年真题】当基金份额净值计价错误达到基金资产净值（）时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。A.0.10%B.0.25%C.0.50%D.0.75%正确答案：C40. 单选题：【2013年真题】目前，我国证券投资基金管理费按（）计提。A.日B.周C.月D.季正确答案：A41. 多选题：【2013年真题】基金利润来源之一的投资收益具体包括（）。A.股票投资收益、债券投资收益B.资产支持证券投资收益C.基金投资收益D.衍生工具收

22、益正确答案：ABCD42. 多选题：【2013年真题】前台业务系统主要指直接面对基金投资人，或者与基金投资人的交易活动直接相关的应用系统，分为（）。A.自助式前台系统B.辅助式前台系统C.后台管理系统D.应用系统的支持系统正确答案：AB43. 单选题：地方政府的下列各项收入中可以作为地方政府一般债券偿债资金来源的是（）。行政事业性收费收入国有资源有偿使用收入地方政府各项税收收入地方政府的转移性收入A.、B.、C.、D.、正确答案：D44. 多选题：【2012年真题】开展特定客户资产管理业务应订立书面的资产管理合同，该合同的立书人有（）。A.资产委托人B.资产管理人C.资产托管人D.资产担保人正

23、确答案：ABC45. 单选题：根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。事先认可提交董事会讨论的总额高于300万元关联交易事项向董事会提议聘用或者解聘会计师事务所在股东大会召开前向股东征集投票权提议召开董事会A.、B.、C.、D.、正确答案：C46. 单选题：在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（?）。通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权根据章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员已宣告被清理整顿的原子公司已宣告破产的原子公

24、司A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B47. 多选题：【2013年真题】基金管理人配置资产的情景综合分析法（）。A.预测期间一般在35年左右B.与历史数据法相比，要求的预测技能更高C.更有效地着眼于社会政治变化趋势及其对股票价格和利率的影响，同时也为短期投资组合决策提供了适当的视角，为战术性资产配置提供了运行空间D.进行预测时需要确定各情景发生的概率正确答案：ABCD48. 单选题：【2012年真题】收入型基金的基本目标是（）。A.追求稳定的经常性收入B.追求现金收入C.追求资本的长期增值D.将资本分散投资于股票和债券正确答案：A49. 单选题：某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出

25、口货物征税率为17%，退税率为13%。2016年12月出口设备40台，出口收入折合人民币300万元。本月国内销售设备取得销售收入200万人民币，收款117万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额68万元通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业12月份留抵下期抵扣的税额是（?）万元。A.0B.12C.26D.68正确答案：A50. 单选题：某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的值为1.1，则股票的成本为（?）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%正确答案：C51. 多选题：【2013年真题】以下由中国证监会出台的法规是（）。A.证券

26、投资基金销售管理办法B.证券投资基金托管资格管理办法C.证券投资基金运作管理办法D.证券投资基金管理公司管理办法正确答案：ABCD52. 单选题：以下事项会对利润造成影响的情形有（）。持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，公允价值大于账面价值资产负债表日，可供出售金融资产公允价值变动可供出售权益工具投资发生减值损失，计提减值准备可供出售债务工具发生减值损失后公允价值上升，减值损失转回A.B.C.D.正确答案：B53. 单选题：某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价

27、值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30正确答案：A54. 单选题：以下关于审计证据的说法正确的有（）。注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多注册会计师需要获取的审计证据的数量受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷从被审计企业内部获取的审计证据比从外部来源获取的审计证据更可靠A.B.C.D.正确答案：B55. 单选题：经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公

28、司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；20

29、16年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（?）。甲公司应增加长期股权投资225000元，同时增加应付职工薪酬225000元甲公司应增加长期股权投资250000元，同时增加资本公积250000元甲公司应增加长期股权投资240000元，同时增加应付职工薪酬240000元乙公司应增加管理费用216000元，同时增加资本公积216000元A.、B.、C.、D.E.、正确答案：C56. 多选题：【2013年真题】基金合同是规范基金当事人权利义务关系的基本法律文件，这些当事人不包括（）。A.基金代销机构B.基金管理人C.

30、基金服务机构D.基金份额持有人正确答案：AC57. 多选题：【2013年真题】根据目前的有关规定，与基金利润有关的指标有（）。A.本期利润B.本期已实现收益C.期末可供分配利润D.未分配利润正确答案：ABCD58. 单选题：【2012年真题】交易所证券账户是指以托管人和基金联名的方式在（）开立的证券账户。A.商业银行B.基金管理公司C.中国结算公司D.中国证监会正确答案：C59. 多选题：【2012年真题】基金销售业务信息管理平台主要包括（）。A.前台业务系统B.后台管理系统C.综合业务系统D.应用系统的支持系统正确答案：ABD60. 单选题：以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）

31、。净资产800万元的合伙企业人民币合格境外机构投资者发行人的董事、高级管理人员发行人的监事持有发行人5%股份的股东A.、B.、C.、D.、正确答案：B61. 单选题：【2013年真题】证券组合管理理论认为，投资收益是对承担风险的补偿，承担风险越大，收益（）。A.先高后低B.越高C.不变D.越低正确答案：B62. 单选题：【2012年真题】应计收益率每下降或上升1个基点时的价格波动性是（）。A.递减的B.不同的C.相同的D.递减的正确答案：C63. 单选题：【2012年真题】证券投资基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成（），由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式

32、进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。A.联合财产B.集合财产C.独立财产D.共有财产正确答案：C64. 单选题：下列关于利润分配的表述，正确的有（?）。法定公积金从净利润中提取股票股利是股利支付的主要方式任意公积金的是否计提、计提比率由股东会决定任意公积金累计额达到公司注册资本的50%时，可不再继续提取利润分配应首先用于弥补以前年度的亏损A.、B.、C.、D.、正确答案：C65. 单选题：以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（?）。连续3年亏损最近一年净资产为负最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责1V6月30日未公开上年年报A.B.C.D.正确答案：D66. 多选题：【2

33、013年真题】市场营销分析中，对基金管理人来说外部因素主要包括（）。A.经济发展趋势与结构B.证券市场发展状况C.竞争者和竞争产品D.主要的销售渠道正确答案：AB67. 单选题：证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向（）提出申请。A.国务院B.中国证监会C.证券交易所D.中国证券业协会正确答案：B68. 单选题：2013年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2013年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2014年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所

34、持乙公司股票全部出售。在扣除支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.967万元B.2951万元C.3000万元D.2984万元正确答案：B69. 单选题：根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C.企业无论是否发生关联方交

35、易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息正确答案：C70. 单选题：下列属于证券投资者保护基金来源的是（?）上海、深圳交易所在风险基金分别达到规定的上限后交易经手费的20纳入基金发行股票、可转债等申购冻结资金的利息收入依法向有关责任方追偿所得和从证券公司破产清算中受偿收入证券投资者保护基金对外举债资金A.B.C.D.正确答案：D71. 单选题：【2014年真题】基金托管人召集基金份额持有人大会应至少提前（）日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和表决方式等

36、事项。A.30B.45C.15D.10正确答案：A72. 单选题：【2012年真题】我国证券投资基金管理费以（）为基础计提。A.基金资产总值B.基金资产净值C.基金发行份额D.基金份额净值正确答案：B73. 多选题：【2014年真题】证券投资的预期收益率与风险之间的关系是（）。A.证券的风险-收益率持仓会随着各种相关因素的变化而变化B.预期收益率越高，承担的风险越大C.反向联动关系D.正向联动关系正确答案：BD74. 单选题：【2012年真题】我国境内第一家比较规范的投资基金是（）。A.华安创新B.南方宝元C.淄博基金D.基金开元正确答案：C75. 单选题：【2012年真题】（）是最能有效地反

37、映基金经营成果的指标。A.市盈率B.净值增长率C.标准差D.市净率正确答案：B76. 单选题：一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（?），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股正确答案：B77. 单选题：上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份（?）以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。A.1%B.2%C.3%D.5%正确答案：A78. 单选题：【2013年真题】按公司规模划分的股票投资风格通常不包括（）。A.小型资本股票B.中型资本股票C.大型资本股票D.混合型资本股票正确答案：

38、B79. 单选题：证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法正确的是（?）。发行人应当承担赔偿责任发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外保荐人应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外控股股东应当承担连带赔偿责任，能证明自己无过错的除外A.B.C.D.正确答案：C80. 单选题：下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（?）。上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披

39、露预计不能在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后2个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润总额、净利润、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况上市公司应当在每年年度报告披露后1个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、财务状况和经营业绩、投

40、资项目等各方面情况上市公司可以在中午休市期间或下午330后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间通过指定网站披露临时报告A.B.、C.、D.、E.、正确答案：C81. 单选题：关于上市公司“五独立”的要求，下列描述不正确的是（）。A.上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位经批准可担任除董事以外的其他职务B.控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的，应保证有足够的时间和精力承担上市公司的工作C.控股股东以非货币性资产出资的，应办理产权变更手续，明确界定该资产的范围D.上市公司应按照有关法

41、律、法规的要求建立健全的财务、会计管理制度，独立核算正确答案：A82. 多选题：【2012年真题】债券的指数化方法包括（）。A.分层抽样法B.优化法C.方差最小化法D.随机抽样法正确答案：ABC83. 单选题：上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。I证券交易所II公司所在地中国证监会派出机构III中国证监会IV中国证券登记结算有限公司A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV正确答案：A84. 单选题：解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替

42、换成另一个偿还期部分证券市场并不是一个统一的无差别的市场，而是分别存在着短期市场、中期市场和长期市场短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较A.、B.、C.、D.、IV、正确答案：C85. 多选题：【2012年真题】在以股票为主要投资对象的条件下，基金的投资一般倾向于选择（）的公司股票。A.运作较规范B.盈利能力较强C.资产质量较高D.发展潜力较好正确答案：ABCD86. 单选题：以下可以作为股权激励激励对象的有（?）A.董事会秘书最近3

43、年受到证券交易所的公开谴责B.独立董事C.监事D.核心业务人员正确答案：D87. 多选题：【2014年真题】科学合理的基金分类（）。A.有利于投资者作出正确的投资选择与比较B.是基金研究评价机构进行基金评级的基础C.使基金管理公司的基金业绩公平合理D.有利于监管部门实施更有效的分类监管正确答案：ABCD88. 单选题：【2012年真题】（）担负投资计划反馈的职能，及时向投资决策委员会提供市场动态信息。A.市场部B.交易部C.投资部D.研究部正确答案：C89. 多选题：【2012年真题】（）属于基金定期报告。A.基金份额上市交易公告书B.年度报告C.半年度报告D.基金份额发售公告正确答案：BC9

44、0. 多选题：【2012年真题】在基金营销环境的要素中，机构本身的（）会对基金营销产生重要的影响。A.股权结构B.经营目标C.资本实力D.网点设置正确答案：ABCD91. 单选题：【2013年真题】中华人民共和国证券投资基金法规定，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起（）个月内作出核准或不予核准的决定。A.1B.2C.3D.6正确答案：D92. 单选题：下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。具备3年以上保荐相关业务经历最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚未负有数额较大到期未清偿的债务A.B.C.D.

45、正确答案：B93. 单选题：保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。监管谈话警告重点关注罚款A.B.C.D.正确答案：B94. 多选题：【2012年真题】有关货币市场基金说法正确的有（）。A.投资于同一公司发行的短期企业债券的比例，不得超过基金资产净值的10%B.投资组合的平均剩余期限不超过180天C.不得与基金管理人的股东进行交易D.投资于同一商业银行发行的次级债的比例不得超过基金资产净值的10%正确答案：ABCD95. 单选题：下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计

46、提的减值准备的有（）。开发支出持有至到期投资可供出售债务工具投资可供出售权益工具投资A.、B.、C.、D.、正确答案：D96. 单选题：关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任，能够证明自己没有过错的除外控股股东有过错的，应承担赔偿责任发行人董监高不管有没有过错，都应承担赔偿责任发行人应承担赔偿责任A.B.C.D.正确答案：C97. 单选题：某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（?）。向持有公司6%股份的股东提供的担保向监事提供某地的销售代理权向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备对外担保金额80

47、0万元A.、B.、C.、D.、E.、正确答案：B98. 多选题：【2013年真题】1997年以前设立的基金（即老基金）存在的问题主要表现为（）。A.缺乏基本的法律规范，普遍存在法律关系不清、无法可依、监管不力的问题B.受地方政府要求服务地方经济需要的引导以及当时境内证券市场规模狭小的限制C.不以上市证券为基本投资方向，而是大量投向了房地产企业等产业部门D.深受房地产市场降温、实业投资无法变现以及贷款资产无法回收的困扰，资产质量普遍不高正确答案：ABCD99. 单选题：上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。警告公开谴责罚款通报批评行政处分A.、B.、C.、D.、正确答案：A100. 单选题：关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入A.B.C.D.正确答案：C