华中师范大学21秋《税法》平时作业二参考答案33

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1、华中师范大学21秋税法平时作业二参考答案1. ( )是税法构成的核心部分，并在税法规范性文件中以法律条文的形式存在。A.税收法定原则B.税法基本原则C.税收公平原则D.税收中性原则参考答案：B2. 交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3%。( )A.正确B.错误参考答案：B3. 在社会主义条件下，不少企业是自觉纳税的，这意味着税收在一定程度上不带有强制性。( )A.错误B.正确参考答案：A4. 耕地占用税由( )负责征收。A.财政机关B.税务机关C.工商部门D.土地管理部门参考答案：B5. 某县城一生产企业为增值税一般纳税人。本期进口原材料一批，向海关缴纳进口环

2、节增值税10万元本期在国内销售甲产品缴纳增值税30万元、消费税50万元，由于缴纳消费时超过纳税期限10天，被罚滞纳金1万元本期出口乙产品一批，按规定退回增值税5万元。该企业本期应缴纳城市建设维护税( )。A.4.55万元B.4万元C.4.25万元D.5.6万元参考答案：B6. 海关对进口产品代征的增值税、消费税，( )。海关对进口产品代征的增值税、消费税，( )。A、征收城建税B、不征收城建税C、减半征收城建税D、以上答案均不正确参考答案：B7. 进口货物的收货人，是进口关税的纳税义务人。具体包括( )。A.国营外贸进出口公司B.工贸结合的进出口公司C.农贸结合的进出口公司D.其他经批准经营进

3、出口商品的企业参考答案：ABCD8. 违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：A9. 我国现行税收征收管理法的立法目的是( )A.加强税收征收管理B.规范税收征收和缴纳行为C.保障国家税收收入D.保护纳税人的合法权益E.促进经济和社会发展参考答案：ABCDE10. 下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是( )。A.增值税B.营业税C.资源税D.个人所得税参考答案：D11. 根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起( )日内缴入国库。

4、根据企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起( )日内缴入国库。A.7B.10C.15D.5参考答案：A12. 一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务的，适用( )的基本税率。A、13%B、14%C、6%D、17%参考答案：D13. 下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是( )。A.生产过程中出现的报废产品B.用于返修产品修理的易损零配件C.生产企业用于经营管理的办公用品D.校办企业生产本校教具的外购材料参考答案：D14. 有下列( )情形的纳税人，必须自行申报。有下列( )情形的纳税人，必须自行申报。A、从两处或两处以上取得工资、薪金所得的B、取

5、得应税所得,没有扣缴义务人的,如个体工商户从事生产、经营的所得C、分笔取得属于一次劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得的D、取得应纳税所得,扣缴义务人未按规定扣缴税款的E、税务主管部门规定必须自行申报的参考答案：A,B,C,D,E15. 以旧换新销售货物，销售额为扣除收回旧货金额后的余额。( )A.正确B.错误参考答案：B16. 下列选项中，不符合个人所得税纳税申报期限规定的有( )。下列选项中，不符合个人所得税纳税申报期限规定的有( )。A、取得劳务报酬所得的纳税人应当在次月15日内将税款缴入国库，并向税务机关报送个人所得税纳税申报表B、分次取得承包、承租经营所得的纳税人，

6、为每次取得收入后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补C、扣缴义务人每月扣缴的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向主管税务机关报送纳税申报表D、账册健全的个体工商户的生产经营所得在取得收入次月15日内预缴，年度终了后3个月内汇算清缴参考答案：B17. 国内某食品加工企业为增值税一般纳税人，2017年取得食品销售收入2000万元，销售食品过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.4万元;出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元。该企业2017年实际发生广告费380万元，则2017年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为( )万元。国内某食品加工企

7、业为增值税一般纳税人，2017年取得食品销售收入2000万元，销售食品过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.4万元;出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元。该企业2017年实际发生广告费380万元，则2017年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为( )万元。A、300B、301.5C、305.7D、304.5参考答案：D18. 根据房产税法律制度的规定，下列单位或个人中，属于房产税纳税人的有( )。A.经营管理单位B.房产代管人C.房产使用人D.出典人参考答案：ABC19. 根据我国现行增值税的规定，纳税人提供下列劳务应当缴纳增值税的有( )。A.汽

8、车的修配B.房屋的修理C.房屋的装潢D.受托加工白酒参考答案：AD20. 某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为( )。A.25.77万元B.24.48万元C.13.6万元D.32.56万元参考答案：A21. 关税征税对象所称的物品通常指( )。A.非贸易性物品B.入境旅客或交通工具上的工作人员随身携带的物品C.入境旅客个人邮寄的自用品D.贸易性商品参考答案：ABC22. 企业所得税法所称依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的( )以及其他取得收入的组织

9、A.企业B.事业单位C.社会团体D.国家机关参考答案：ABC23. 下列娱乐业项目减按5%的税率征收营业税的有( )。下列娱乐业项目减按5%的税率征收营业税的有( )。A、射击B、狩猎C、台球D、保龄球参考答案：C,D24. 在我国，下列中央和地方共享税中由国家税务局负责征收管理的是( )A.印花税B.企业所得税C.个人所得税D.增值税参考答案：D25. 某人6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元，其应纳个人所得税( )。某人6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元，其应纳个人所得税( )。A、500元B、656元C、320元D、4

10、00元参考答案：A26. 某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。( )A.正确B.错误参考答案：B27. 钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。( )A.正确B.错误参考答案：B28. 下列单位中不属于消费税纳税人的是( )A.生产销售贵重首饰(金银首饰除外)的企业B.委托加工卷烟烟丝的卷烟厂C.零售高档化妆品的商场D.进口小轿车的外贸公司参考答案：C29. 所谓税目，就是税法规定的征税对象的具体项目，是征税的具体根据。( )A.错误B.正确参考答案：B30. 纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满( )时缴纳土地使用税A.1年B.6个月

11、C.1个月D.30日参考答案：A31. 纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的,应( )。纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的,应( )。A、按房地产所在地分别申报纳税B、汇总申报纳税C、选择其中一地纳税D、以上答案均不正确参考答案：A32. 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是( )。A.从低适用税率B.适用平均税率C.从高适用税率D.适用6%征收率参考答案：C33. 车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，

12、对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。A、购置B、自产自用C、使用D、购置和自产自用参考答案：D34. 税法有哪些人文理念?( )A.以纳税人为本B.公平合理C.社会责任本位D.平衡协调参考答案：ACD35. 税权的核心权能是( )。A.停征权B.开征权C.减税权D.免税权参考答案：B36. 税务机关作出的税收保全措施，包括( )A.书面通知银行或者其他金融机构暂停支付存款B.扣押、查封商品、货物或其他财产C.征收税款、加收滞纳金D.罚款参考答案：AB37. 完税凭证主要有以下几种( )A.税收完税证B.税收专用或通用缴款书C.汇总缴款书D.印花税票参考答案：ABCD38. 在境内转移土地

13、、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，单位，是指( )。A、企业单位B、事业单位C、国家机关D、军事单位E、社会团体以及其他组织参考答案：ABCDE39. 关于资源税申报与缴纳的说法，正确的有( )。A.跨省开采的，下属生产单位应纳的资源税应当向核算地缴纳B.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向开采地主管税务机关缴纳C.纳税人应纳的资源税，应当向应税资源的开采或生产所在地主管税务机关缴纳D.纳税人在本省范围内开采应税资源，纳税地点需要调整的，由省人民政府决定参考答案：C40. 税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( )A.纳税人B.负税人C.代征人D.扣缴人参考答案：A41. 税收检查权

14、包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。( )A.正确B.错误参考答案：A42. 采取税收保全措施或者强制执行措施须要经( )局长批准。A.县级以上税务局(分局)B.市级以上税务局C.省级税务局D.国家税务总局参考答案：A43. 拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地的，由代管人或实际使用人缴纳城镇土地使用税。( )A.正确B.错误参考答案：A44. 采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为( )的当天。采取分期收款结算方式销售应税产品的，其增值税纳税义务发生时间为( )的当天。A、销售合同规定的收款日期B、发出商品C、收到第一期货款D、收

15、到全部货款E、收到50%货款参考答案：A45. 行邮物品的征税对象包括准许应税进口的( )A.旅客行李物品B.个人邮递物品C.其他个人自用品D.贸易性商品参考答案：ABC46. 虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，中华人民共和国刑法的有关规定追究刑事责任。( )A.错误B.正确参考答案：B47. 根据个人所得税法律制度的规定，下列所得中一次收入畸高，可实行加成征收的是( )。A.偶然所得B.劳务报酬所得C.利息、股息、红利所得D.稿酬所得参考答案：B48. 个人所得税最早在法国创立。( )A.正确B.错误参考答案：B49. 根据个人所得税法律制度的规定，职工个人取得按国家

16、统一标准发放的下列收入项目中，免征个人所得税的有( )。A.安家费B.退休工资C.退职费D.离休工资及生活补助参考答案：ABCD50. 契税的征税对象是境内转移土地、房屋权属，具体包括( )。A.国有土地使用权出让B.承包土地C.房屋出卖D.房屋赠与参考答案：ACD51. 资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式 的，其纳税义务发生时间为( )。资源税条例规定，纳税人采取预收货款结算方式 的，其纳税义务发生时间为( )。A、收到预收款B、发出应税产品C、签订销售合同D、货款结算参考答案：B52. 纳税人进口应税消费品，应当自海关填发税款缴纳证的次日起( )日之内缴纳税款。A.7B.10C.1

17、5D.30参考答案：A53. 某大型商场经营自行车销售业务，同时附设了自行车修理修配门市部。按照我国有关增值税方面的法律规定，该商场进行增值税纳税申报时，应将该门市部提供的劳务收入计入应税销售额。( )A.错误B.正确参考答案：B54. 1994年的消费税一共设置了( )个税目A.8B.9C.11D.13参考答案：C55. 不需要缴纳车船使用税的是( )。不需要缴纳车船使用税的是( )。A.机动车B.机动船C.非机动船D.已购置尚未使用的车船参考答案：D56. 关税是海关对进出关境的( )所征收的一种税。A.货物B.物品C.商品D.货物和物品参考答案：D57. 下列属于化妆品税目征收范围的有( )A.香粉B.口红C.指甲油D.影视演员化妆用的上妆油参考答案：ABC58. 进口应税船舶，凡未在规定时间内向海关申报纳税，应处以应纳税额2倍以下的罚金。( )A.错误B.正确参考答案：A59. 计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的( )等为计税依据。A.生产数量B.销售数量C.容积D.重量参考答案：ABCD60. 国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则( )A.属人原则B.属地原则C.保护原则D.普遍原则参考答案：ABCD