集团财务中心工作手册

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1、工作手册说明1本手册是管理部实施质量管理体系的细那么，是公司的法规性文件，本部门全体员工必须严格遵守。2手册中文件均在相对稳定的一段时间内有效，其他仅在限定的一定时间内有效的文件，不列入手册。3手册中文件分为两类：1管理部负责编制的文件：有的适用于全公司实施，有的仅适用于管理部内部实施。2公司其他部门编制的文件，凡适用于管理部实施的均纳入本手册。4管理部经理应根据需要，对于手册中文件的适用性进行评审，并在适当时进行修订。本手册公布后，如有公司或管理部发放的新文件，只要属于长期有效的文件，均应适时纳入本手册。5本手册是受控文件，其管理和发放均应按照?文件控制程序?的有关规定执行。集团财务管理中心

2、工作手册目录编号版本1编制审核批准日期页次1/1标题编号1文件修改控制2部门组织结构图3工作标准1部门主要职责2部门工作目标3员工岗位职责和任职要求4业务标准1员工职业道德标准2费用报销工作流程3会计核算工作流程4合并报表工作流程5集团合并纳税工作流程6财务方案工作流程7投资工作流程8融资工作流程9)各单位负责人、财务负责人考核制度10)其他行业负责人、财务主管考核制度11财务人员管理制度12财务人员日常工作考核细那么5管理制度1） 集团财务管理制度2） 集团会计核算制度6国家有关法律法规7记录清单集团财务管理中心工作手册部门组织结构图编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财务管

3、理中心的组织结构2、范围集团财务管理中心3、部门结构图(共12人)财务负责人(财务总监)各算单位财务管理集团本部会计核算管理 总部会计核算管理资金管理 集团本部会计核算 合并报表、税务 集团方案分析 行业会计核算银行联络员 会计核算出纳集团财务管理中心工作手册部门主要职能职责编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财务管理中心的职责2、适用范围集团财务管理中心3、标准要求a.执行国家相关的财税法规要求，搞好集团的会计核算和财务管理工作。b.组织编制、签署和执行企业财务预算、本钱方案、供货方案；拟订筹资、投资方案；建立健全财务管理和经济核算制度；催促企业财务部门及直属各核算单位落实本

4、钱、费用、利润等考核指标。C.确定集团财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任，对财会人员进行业务考核，组织财会人员学习或定期培训，搞好财会人员的管理工作。集团财务管理中心工作手册部门质量目标编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财务管理中心的工作目标2、适用范围集团财务管理中心3、标准要求a.执行国家政策无偏差，会计核算和财务管理到达标准化要求，符合企业开展的需要。b.企业财务预决算、本钱、费用控制、财务方案、筹资、投资方案，到达集团董事会要求。C.财会机构设置、财会人员配备合理；财会人员素质不断提高，到达企业开展的需要。集团财务管理中心工作手册员工岗位职责和任职要求编号版本1

5、编制审核批准日期页次1/51、目的规定集团财务管理中心各岗位员工任职要求，明确其岗位职责2、范围适用于集团财务管理中心全体人员3、职责集团财务管理中心为员工岗位职责和任职要求的主管部门4、标准要求4.1财务总监岗位职责和任职要求a.企业财务负责人是企业行政领导成员，负责具体组织领导企业的经济核算和财务、会计工作，直接对总裁负责。b.负责宣传、贯彻、监督执行国家有关财务政策法规；组织财会人员学习或定期培训；对企业财会机构设置、财会人员配备、专业职务聘任提出方案；对财会人员进行业务考核，并就任用、晋升、调动、奖惩提出意见；支持财会人员依法行使职权。c.协助总裁行使自主理财权；进行本钱费用预测、方案

6、、控制、核算、分析、考核；出席企业重要的经营管理会议，参与新产品开发、技改、科技研究、商品价格和工资、奖金等方案的制定。d.组织编制、签署和执行企业财务预算、本钱方案、供货方案；拟订筹资、投资方案；建立健全经济核算制度；催促企业财务部门及直属各核算单位落实本钱、费用、利润等考核指标。e.签署企业财务专题报告、会计报表，会签涉及重大财务收支的生产技术措施、根本建设方案和重要的经济合同、协议；对不执行方案、合同和违反财经纪律的行为，进行纠正、制止，或提请总裁、董事会处理。f.主管审批企业财务收支工作，重大财务收支必须转报总裁批准。g.要协调各职能部门、各门店、各经营公司、各基层单位与财务部门的关系

7、，定期检查各部门、各单位执行企业财务预算、本钱方案等情况，研究解决执行中存在的问题。h.对企业财务状况负责，并协助总裁组织领导企业的经济核算工作，建立健全经济核算制集团财务管理中心工作手册员工岗位职责和任职要求编号版本1编制审核批准日期页次2/5度和各级经济活动分析制度，检查经营中的各个环节，挖掘开源节流潜力。4.2集团本部会计核算负责人岗位职责和任职要求a. 在财务总监的指导下，负责集团本部日常财务活动的方案、组织、指挥、控制，并对集团各职能部门的财务关系进行协调和处理。b.执行国家财税法规制度，如实反映本单位经营成果和财务状况。C.依法进行集团年报委托审计和接受政府部门审核，加强国有资产的

8、管理及与财政、国资联系。d.设计集团财务人员考评方案，组织对集团财务人员的考评工作。e.完成财务总监安排的其他工作。4.3集团总部会计核算负责人岗位职责和任职要求a. 在财务总监的指导下，负责集团总部合并报表、财务分析的方案、组织、指挥、控制，并对企业内部财务关系进行协调和处理。b.运用科学的财务预测和核算方法，按总裁和财务总监确定的最正确经营方案负责编制企业财务方案，并组织执行、检查和分析。C.依法计纳国家税收，保证与税务部门的良好联系。d.纺织编写集团财务管理制度，建立企业内部财务管理工作秩序，并负责组织、指导、监督基层单位贯彻实施。此外，应根据内部财务管理方法的执行情况，对方法作必要的修

9、订补充。e.指导、监督集团行业单位的有关会计事务。f.完成财务总监安排的其他工作。4.4资金管理岗位职责和任职要求a.在财务总监的指导下，负责集团内部资金统一调配，监督各核算单位按财务管理制度要求调配资金的执行情况。集团财务管理中心工作手册员工岗位职责和任职要求编号版本1编制审核批准日期页次3/5b.组织安排集团总部大额资金和日常费用的支付。C.与经营公司财务部配合，组织安排货款按规定、有方案地支付。d.合理安排资金，保证银行承兑汇票的如期兑付，保证银行到期贷款的正常归还。e.负责与银行衔接的相关工作,保证与各银行的良好关系。f.完成财务总监安排的其他与资金有关的工作。4.5集团本部会计核算岗

10、位职责和任职要求a.在主管经理的指导下，负责集团本部会计核算的根底工作管理，审核记账凭证和原始凭证的真实性、合法性、有效性，确保经济事项按规定分类计账, 真实、准确地反映集团总部经济事项；b.指导集团总部的财产管理和集团出纳的现金管理，负责总部账务核对及清理工作。C.组织编写集团本部的会计报表、经营情况表、简析及年度的财务方案工作，上交主管经理审阅后报集团报表主办会计。d.配合公司的各项审计、检查以及根据公司的实际需要提供与财务相关的数据和资料。e.完成主管经理安排的其他工作。4.6集团合并报表、税务会计岗位职责和任职要求a.在主管经理的指导下，负责集团合并报表的设计、编制及报送工作。b.依法

11、计纳国家税收，做好集团申报纳税及与税务部门的联系。C.负责办理与税务有关的各项审计、结算和评估的工作。d.负责税务资料的装订工作，保证资料完整。e.完成主管经理安排的其他工作。4.7集团方案分析会计岗位职责和任职要求a.在主管经理的指导下，负责集团日常经营的财务数据的编报。b.负责编写集团每月的经营情况分析及每季、每半年、每年的财务分析，并报送至有关人集团财务管理中心工作手册员工岗位职责和任职要求编号版本1编制审核批准日期页次4/5员。C.负责集团财务中心的日常文字编写工作。d.配合主管经理搞好集团财务方案的编制工作。e.完成主管经理安排的其他工作。4.8行业会计岗位职责和任职要求a.在主管经

12、理的指导下，负责本单位一般会计事项的审核、整理、记录及有关凭证、账册、报表、文件的保管；b.负责本单位会计报表、财务分析、财务决算、财务方案的编制工作，并按集团财务管理中心要求按时报送各种报表；c.负责本单位的账务清理及往来账的核对，杜绝坏账损失的发生；d.将本行业财务数据反应行业经理，为搞好行业经营提供参考，并提出合理化建议。e.完成其他有关会计事项的处理及主管经理交给的其他工作。4.9集团本部会计核算岗位职责和任职要求a.负责集团总部原始凭证的审核、会计凭证的制作。b.配合人办资源中心，搞好奖金、津贴的核查发放工作。c.协助主办会计搞好集团总部的会计核算及资产、账务清理的工作。d.负责集团

13、总部的档案装订和保管工作。e.配合主办会计和主管经理交给的其他工作。4.10银行联络员岗位职责和任职要求a.在资金经理的指导下，搞好集团资金的日常收支工作，确保资金收支平安、及时。b.配合资金经理，搞好银行承兑及清偿贷款的各项应办手续。c.协助资金经理，做好各银行的日常检查。d.做好与银行的日常联络。集团财务管理中心工作手册员工岗位职责和任职要求编号版本1编制审核批准日期页次5/5e.完成资金经理交给的其他工作。4.11出纳岗位职责和任职要求a.做好集团总部现金的出纳、票据的签发和记录。b.加强现金、票据、有价证券的保管。c.负责集团本部物料用品、办公用品的领用工作。d.负责集团财务中心人员的

14、考勤工作，并保管好相关资料。e.协助集团本部核算会计做好档案装订工作。f.完成主管经理交给的其他工作。集团财务管理中心工作手册员工职业道德标准编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准集团财务管理中心员工的行为标准和行为准那么2、范围适用于集团财务管理中心全体人员3、标准要求3.1依法理财、廉洁奉公3.1.1遵纪守法，严格监督1努力学习掌握国家有关财经法规，会计规章a.按照会计法律、法规、制度的要求，正确反映经济业务，向社会提供真实、准确的会计信息.b.按照财政法律、法规、制度的规定，合理分配资金，保障各方的合法权益。C.按照经济管理法律、法规、制度的原那么，认真履行监督管理的职责，保证

15、单位的财产平安。2正确认识会计职业权利与职业义务的关系，增强抵抗不正之风的能力3敢于同违法违纪现象和不正之风作斗争4广泛宣传财经法规3.1.2洁身自爱，严于律己3.1.3大公无私，努力奉献3.2客观公正，真实反映3.3科学理财，讲求效益a.艰苦奋斗，勤俭持家b.科学理财，讲求经济效益3.4多谋善断，效劳决策集团财务管理中心工作手册费用报销工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准费用报销程序，确保费用报销管理科学化、合理化2、范围适用于集团财务管理中心的费用报销3、职责集团财务管理中心主办会计、出纳负责费用报销流程4、流程费用报销流程 退回经手人 费用主管会计审核费用原始单据合法

16、性、真实性及手续的完整不合格 合格出纳支付现金或开具现金支票交核算会计制作费用报销凭证结束集团财务管理中心工作手册会计核算工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准本中心会计核算程序，确保科学化、合理化2、范围适用于集团财务管理中心的会计核算3、职责集团财务管理中心负责本流程的管理会计核算流程退回经手人4、流程会计收集审核原始凭证不正确 正 确会计制作记账凭证 不正确主办会计审核记账凭证 正 确汇总记账凭证并记账 账账核对账实核对 不正确 正确生成报表 不月度核算工作结束清理核对集团本部往来本部对外往来编制银行帐户余额调节表打印并装上月凭证和资料正报送主管经理审核报表确正确 集团

17、财务管理中心工作手册合并报表工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准集团合并报表程序，确保标准化、科学化、合理化2、范围适用于集团合并财务报表3、职责集团财务管理中心负责本流程的编制合并报表流程4、流程通知相关单位更正月末28日前会计收集审核各单位合并报表相关资料不正确正确汇总各核算单位报表、编制合并报表抵销分录检查发现原因并解决生成集团合并报表主管经理复核合并报表 不正确正确 分析会计编写分析报送集团财务管理中心工作手册集团合并纳税工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准集团合并纳税程序，确保标准化、科学化、合理化2、范围适用于集团合并纳税3、职责集团财务管理

18、中心负责本流程的管理4、流程集团合并纳税流程 收集、审核合并纳税单位纳税申报表 不正确 正确制作集团合并纳税报表交主管经理审核不正确申报纳税正确集团财务管理中心工作手册财务方案工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准集团财务方案编制工作，确保其标准性、科学性、合理性2、范围适用于集团财务方案的制定3、职责集团财务管理中心负责集团财务方案的制定并分解下到达各核算单位4、流程财务方案工作流程方案会计制作方案表格下发各单位退回相关单位重作方案会计收集各单位财务方案资料并复核方案会计根据当年财务数据整理并制作方案底稿不合格 合格 方案会计根据各单位自制及当年度完成情况，将集团经营方案分

19、解到各单位并制作财务方案草稿 主管经理审核、修改不合格 合格制作损益、费用等方案表格及相关编制说明交财务负责人审批 不合格不同意合格公司总裁和董事会审批 将方案任务下发各单位执行 同意 集团财务管理中心工作手册投资工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准集团投资工作程序，确保资金有效使用2、范围适用于集团对外、对内投资事项3、职责集团财务管理中心负责资金的投资管理投资工作流程结束4、流程收集拓展部门根据工程做出可行性分析报告集团财务中心做出投资、损益平衡点及投资回收期分析报董事会研究决定 不同意 同 意财务中心组织安排资金，实施投资工程对投资进行跟踪管理集团财务管理中心工作手册

20、融资工作流程编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的标准集团融资工作程序，确保资金及时到位2、范围适用于集团对外融资事项3、职责集团财务管理中心负责融资管理融资工作流程4、流程 根据需要，资金经理制定融资方案方案财务总监审阅不同意同 意报董事会研究决定 不同意结束同意 反应接洽金融机构或相关单位 信息 实施融资方案，并跟踪管理 集团财务管理中心工作手册各单位负责人、财务负责人考核制度编号版本1编制审核批准日期页次1/21、目的标准集团财务管理，贯彻执行?湖南友谊阿波罗股份财务管理制度?2、范围适用于集团所属各核算单位负责人、财务负责人的工作考核3、职责集团财务管理中心统一组织考核4、考核标

21、准实行百分制4.1 友谊阿波罗股份财务管理制度的落实占60分1根据财务管理制度，制定了相应的门店财务细化制度并报总部批准执行(计2分)2资产的管理情况计22分1.现金及备用金1.1建立健全的现金日记账；1分1.2现金、备用金制度的执行情况。1分2.固定资产的购置、使用、折旧、清查和报损2.1固定资产的购置审批情况；2分2.2固定资产的使用、管理，落实到人情况；2分2.3固定资产的折旧方法；1分2.4固定资产的盘点、清查；2分2.5固定资产的报损。1分3.低值易耗品、物料用品、办公用品的购置、使用及管理3.1低值易耗品的购置、使用及管理；1分3.2物料用品的购置、使用及管理；1分3.3办公用品的

22、购置、使用及管理。1分4.库存商品的管理4.1门店商品进销存必须日清日结，账账相符；2分4.2每月至少核算一次账、实情况，发现不符及时查清原因并处理。2分5.及时清理各种往来，对发生的呆账、坏账及时反映，说明原因，提出建设性意见。5分3负债的管理，每月至少核对一次，保证账务正确计5分4费用的管理情况计26分1.履行差旅费管理制度；3分2.履行 费管理制度；3分集团财务管理中心工作手册各单位负责人、财务负责人考核制度编号版本1编制审核批准日期页次2/23.履行业务招待费制度；3分4.履行修理费管理制度；3分5.履行广告费管理制度；3分6.履行电脑耗材及配件的管理制度；3分7.履行其他与财务相关的

23、管理制度。8分5利润的管理。每月按照权责发生制原那么，进行账务处理，会计信息真实可靠计5分4.2日常资金划转、结算；财务报表、财务分析报送质量及时间占30分1.每月按时上交利润及固定税、费、息时间；5分2.内部结算，每周一、三、五向经营公司支付内部结算款；5分3.上交会计报表及内部账务抵销分录明细说明时间及质量；5分4.上交财务分析、方案时间及质量；5分5.年度决算及下一年度财务方案完成时间及质量；5分6.认真落实执行财务管理中心统一安排的工作。5分4.3会计制度、税务制度的执行占10分1.按照企业会计制度、税务制度，结合企业实际情况，进行账务处理，在各种执法检查中，不出问题；5分2.会计核算

24、方法。执行企业会计制度，按照集团总部的规定，进行会计核算。5分4.4 奖惩方法1.违反每一小项一次扣1分，扣完该小项分为止，不计负分数。分数缺乏扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失；2.一年内对某一事项或制度，连续违规达6次，那么为失职；3.三次严重过失者，那么为失职；4.对于失职者，提请公司经营领导班子，免除其财务经理职务；5.每年根据得分多少，评出一个最正确财务经理，奖励人民币伍仟元，评出一个优秀财务经理，奖励人民币叁仟元；同时，计分排末位的，原那么上扣除年终双薪。6.单位负责人对本单位会计信息、财务会计报告的真实性、完整性负责。对财务检查计分排末位的单位负责人，原那么

25、上扣除年终双薪；授意单位财务会计对经营情况进行调整，以到达对利润调节的，或者严重违反公司财务管理制度的，将提请公司董事会作免职处理。集团财务管理中心工作手册其他行业负责人、财务主管考核制度编号版本1编制审核批准日期页次1/21、目的标准集团财务管理，贯彻执行?湖南友谊阿波罗股份财务管理制度?2、范围适用于集团所属宾馆、餐饮公司、娱乐公司、置业、物业公司、进出口公司、远征科技公司等行业核算单位的单位负责人及其主办会计3、职责集团财务管理中心统一组织考核4、考核标准实行百分制4.1 友谊阿波罗股份财务管理制度的落实占60分1根据财务管理制度，制定了相应的单位财务细化制度并报总部批准执行(计2分)2

26、资产的管理情况计22分1.现金及备用金11建立健全的现金日记账；1分1 2现金、备用金制度的执行情况。1分2.固定资产的购置、使用、折旧、清查和报损21固定资产的购置审批情况；2分22固定资产的使用、管理，落实到人情况；2分23固定资产的折旧方法；1分24固定资产的盘点、清查；2分2 5固定资产的报损。1分3.低值易耗品、物料用品、办公用品的购置、使用及管理31低值易耗品的购置、使用及管理；1分32物料用品的购置、使用及管理；1分33办公用品的购置、使用及管理。1分4.库存商品的管理41门店商品进销存必须日清日结，账账相符；2分42每月至少核算一次账、实情况，发现不符及时查清原因并处理。2分5

27、.及时清理各种往来，对发生的呆账、坏账及时反映，说明原因，提出建设性意见。5分3负债的管理，每月至少核对一次，保证账务正确计5分4费用的管理情况计26分1.履行差旅费管理制度；3分集团财务管理中心工作手册其他行业负责人、财务主管考核制度编号版本1编制审核批准日期页次2/22.履行 费管理制度；3分3.履行业务招待费制度；3分4.履行修理费管理制度；3分5.履行广告费管理制度；3分6.履行电脑耗材及配件的管理制度；3分7.履行其他与财务相关的管理制度。8分5利润的管理。每月按照权责发生制原那么，进行账务处理，会计信息真实可靠计5分4.2日常资金划转、结算；财务报表、财务分析报送质量及时间占30分

28、1.每月按时上交利润及固定税、费、息时间；6分2.上交会计报表及内部务抵销分录明细说明时间及质量；6分3.上交财务分析、方案时间及质量；6分4.年度决算及下一年度财务方案完成时间及质量；6分5.认真落实执行财务管理中心统一安排的工作。6分4.3 会计制度、税务制度的执行占10分1.按照企业会计制度、税务制度，结合企业实际情况，进行账务处理，在各种执法检查中，不出问题；5分2.会计核算方法。执行企业会计制度，按照集团总部的规定，进行会计核算。5分4.4 奖惩方法1.违反每一小项一次扣1分，扣完该小项分为止，不计负分数。分数缺乏扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失；2.一年内对

29、某一事项或制度，连续违规达6次，那么为失职；3.三次严重过失者，那么为失职；4.对于失职者，提请公司经营领导班子，免除其财务经理职务；5、每年根据得分多少，评出一个优秀行业会计，奖励人民币叁仟元。同时，计分排末位者，原那么上免除其行业会计岗位。6. 单位负责人对本单位会计信息、财务会计报告的真实性、完整性负责。对财务检查计分排末位的单位负责人，原那么上扣除年终双薪；授意单位财务会计对经营情况进行调整，以到达对利润调节的，或者严重违反公司财务管理制度的，将提请公司领导层作免职处理。集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次1/81、目的标准集团财务工作，培养出一支优秀

30、的、忠实于企业的财会队伍。2、范围适用于集团所属各核算单位财务人员3、职责集团财务人员由集团管理中心统一管理4、标准要求4.1 新进财务人员聘用总那么：本公司财务人员实行公开招聘与择优录取的原那么，凡被本公司招聘与录用的人员，一律先试用，试用合格后再与公司签定劳动合同。4.2 新进财务人员来源与招聘录用工作流程图：1.新进财务人员来源1在国家正规院校选拔招聘；2在集团内部公开招聘；3利用各种人才市场招聘；2.新进财务人员招聘录用工作流程图招聘申请程序录用程序考核程 序招聘程序签约程序上岗程序岗前培训程序4.3 新进财务人员聘用原那么：新聘人员要求身体健康，敬业爱岗，忠诚于企业，具有较强的团队精

31、神。同时要求其学识、品德、能力、经验、体格适合于相应的职务或岗位。4.4 在国家正规院校选拔招聘的人员：1.聘用条件：受聘人员必须具备国家认可的正规学校的大专以上含大专学历证书；没有?会计证?、?电算会计证?的要求其在聘用半年内取得上述提及的财务人员必备的资格证件。2.试用期：应届毕业生试用期为3个月，在此期间，员工可以以任何理由用书面形式提出集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次2/8辞职；公司认为员工不符合录用条件的，也可随时解聘。3.相关培训：新聘应届毕业生必须接受人力资源部的入职培训，以了解公司的各项管理制度，培训后须考核，考核不合格者不得进入公司工作；

32、由于财务会计岗位的专业性强，新聘应届毕业生还须接受公司财务中心组织的上岗培训。4.5 在集团内部公开招聘的人员：1、聘用条件：在集团内部招聘的财务人员除具备与财务会计专业相关的毕业证书外，还必须具备?会计证?、?电算会计证?等上岗资格证。两年以上工作经历者优先录用，应聘主办以上岗位者必须取得助理会计师职称。2、试用期：集团内部招聘人员，试用期为一个月，在此期间员工可以以任何理由用书面形式提出辞职或转岗；公司认为员工不符合录用条件的，也可随时解聘或将其转岗。3.上岗培训：集团内部招聘人员须接受公司财务中心组织的上岗培训，熟悉业务流程，掌握商友用友财务操作系统，培训组织由聘用单位组织，不合格者不得

33、上岗。4.6利用各种人才市场招聘的人员：1、聘用条件：受聘人员必须具备国家认可的正规学校的大专以上含大专学历证书；两年以上的会计工作经历；具有?会计证?、?电算会计证?等财务人员必备的资格证件；有中级以上职称者优先。2、试用期：试用期为3个月，在此期间，员工可以以任何理由用书面形式提出辞职；公司认为员工不符合录用条件的，也可随时解聘。3.相关培训：必须接受人力资源部的入职培训，以了解公司的各项管理制度，培训后须考核，考核不合格者不得进入公司工作；由于财务会计岗位具有专业性强的特点，因而还须接受公司财务中心组织的上岗培训。4.7 新聘财务人员在试用期内经考核工作成绩突出者，可缩短试用期为一个月。

34、4.8 试用期间，享用试用期工资；试用期满，经公司考核合格后，享受正式员工福利待遇。4.9 新进财务人员招聘录用测评方法1.笔试笔试题目由财务管理中心拟订，笔试的目的在于考察应聘人员对专业知识的掌握程度，以评定应聘者专业素质水平。2.面试通过观测与交谈，了解与分析应聘者的性格、知识水平与反映应变能力，具体为以下几方面：集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次3/81仪表风度：应聘者的体格状态，穿着举止，精神风貌等；2求职的动机与工作期望：判断本公司提供的职位和工作条件是否满足其要求；3专业知识与特长：从专业的角度了解其特长及知识的深度与广度；4工作经验：了解应聘者

35、以往的经历与其责任感、思维能力、工作能力等；5工作态度：了解应聘者过去的工作业绩，以及对谋取的职业的态度；6事业心、进取心：事业的进取精神、开拓精神；7语言表达能力：口头表达的准确性；8综合分析能力：分析问题的条理性与深度；9反映能力：思维的敏捷性；10自控能力：理智与耐心；11人际关系：社交角色，为人好恶；12精力与活力：精、气、神的表现；13兴趣与爱好：知识面与兴趣；4.10 为圆满完成公司财务工作，保证财务人员的稳定性，培养一支优秀的财务队伍，公司对财务人员进行综合考评与奖惩，以鼓励先进，促进后进，到达“流水不腐，户枢不蠹的目的。4.11 考评对象：集团中级经理含以下的所有财务人员；4.

36、12考评时间：一年一次；4.13 考评原那么：遵循公开、公平、公正的原那么，实行末尾淘汰制；4.14考评方式：采用百分制综合评定与排队，末尾淘汰，保证淘汰率3%-10%；4.15综合考评内容：公司财务人员的综合考评原那么上实行百分制，具体从以下几方面考评：1.笔试局部：共40分笔试是指由集团财务中心统一命题，组织集团范围内中级经理以下财务人员进行的一年一度的财务知识考试。财务人员考试奉行重操作、轻理论的原那么，结合企业财务人员日常实际工作中必须具备的、操作性很强的财务知识以及根据企业内部相关培训作为命题内容。2.考核局部：共50分A、是否严格执行国家制定的相关法律、法规与公司制定的各项管理制度

37、，是否受到公司或国家职能部门的行政处分；(占5分)，违反一次扣2分。B、是否严格执行公司?财务管理制度?与?会计核算制度?；(占5分),每违反一次扣1集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次4/8分。C、是否忠实、忠诚于企业，包括未经相关领导许可向外界传播或提供有关公司或本部门文件和相关财务会计资料；(占10分)，违反一次扣2.5分。D、是否服从上级工作安排与调度，包括工作岗位的调整、工作量的增加、工作难度的加大等；(占4分)，违反一次扣2分。E、是否具有团队精神，包括是否能很好地与自身所在部门财务人员和其他相关单位财务人员合作，其合作态度的好与坏？(占5分)，违

38、反一次扣1分。F、是否具有较强的效劳意识。占5分效劳包括对外效劳和对内效劳，其中对外效劳主要是指对供给商和对税务、银行、审计、国资等与公司相关单位的效劳与配合，对内效劳主要是指对集团范围内相关部室、相关人员的效劳；在处理相关事项中,如因效劳态度不好或不主动作好解释工作,发生一次扣1分,如因态度恶劣而造成不良影响的,发生一次扣5分。G、不违反各项相关制度的前提下，是否具有灵活处理问题的能力。占5分如遇与相关规定、制度相矛盾的事项或较特殊的事项，应积极思考，灵活处理、解决问题，当事人自身能力不能解决的，应请示上一级领导想法解决，如实属不能办理的事项应耐心解释；如果遇到此类事项既不能灵活处理，又不作

39、解释，与对方发生冲突并造成不良影响者，每发生一次扣1分。H、是否严于职守，遵守公司的考勤制度，严格按公司规定的时间上下班。占5分集团公司财务人员均应严格遵守公司的人事管理制度，切实履行?员工手册?中第42条和第43条的相关规定，在维护公司和个人形象的同时，保证企业财务工作富有成效和健康开展。违反一项一次扣0.2分 。I、是否遵守公司?员工手册?中有关“仪容仪表的规定；占3分集团财务人员均应严格遵守公司人事管理制度，切实履行?员工手册?中第44条有关“仪容仪表的相关规定，把注重个人的仪容仪表与维护现代集团公司的形象结合起来。违反一项一次扣0.1分。J、是否注重自身专业素质的培养，积极参加公司组织

40、的相关培训。占3分对必须参加的专业知识及相关知识的培训，集团财务人员须积极参加，认真听讲，做好笔记，通过学习和培训，使自己的专业知识和相关知识有所提高，从而使自己的业务素质和管理水平有较大的提升。每缺一次扣1分。3.各单位财务负责人对本部门财务人员日常工作质量好坏的考核：集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次5/8主要是从工作的积极性、主动性以及财务人员工作质量等方面进行考核；具体考核细那么由单位财务负责人根据不同的工作岗位制定，考核计分由单位财务负责人根据本部门财务人员不同岗位制定相应的计分标准，并根据标准客观、公正地评分占10分此外，为提高财务人员的管理水平

41、和综合素质，鼓励财务人员多想事、想好事，在对财务人员的综合考评当中，以下两点作为奖励分予以考评：共20分A、在日常工作中，是否向上级领导提出建设性意见，并被上级领导和相关部门采纳，要求以书面形式提出。占10分如果一年中每提出并被采纳一次加5分，最高分为10分。B、积极参加公司或本部门组织的各种竞赛和活动；占10分积极参加并能获奖每一次加5分，最高分为10分。4.16 奖惩方法各单位财务负责人应根据以上考核内容,对本部门财务人员表现作日常记录,并严格按照上述考核标准予以考评计分，年末得分汇总后，将本部门财务人员考评结果呈报集团财务中心。以下是奖惩方法：1.上述考核中的扣分，一律以本工程的总分值作

42、为累积最高扣分,不计负分数；分数缺乏扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失。但其中的“F项的扣分不封顶，可扣至负分，并发生一次计严重过失一次；2.一年内对某一事项或制度，连续违规达5次，那么为失职；3.三次严重过失者，那么为失职；4.对于失职者，财务管理中心将不等到年终考评而直接免除其财务人员岗位；5.每年根据考评得分多少，评出假设干个优秀会计，授予“优秀会计的荣誉称号，同时给予一定的物资奖励；6.根据各单位年末汇总评分，从高分至低分依次排列知名次，在公司财务人员范围内，将根据财务人员整体素质和表现保证3%-10%的淘汰率，如系淘汰人员，那么免除其财务人员岗位；7.因年度考评

43、被免除岗位人员的劳动关系转到人力资源部，由人力资源部根据实际情况安排工作，或参加人力资源部组织的矫正培训，矫正期间发放根底工资。培训不合格的，公司可解除其劳动合同。 集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次6/84.17 财务人员培训制度一培训目标为培养一支优秀的财务队伍，培养出员工对企业的真诚度和凝聚力，培养员工有较高的业务素质，从而使企业财务工作更富有成效。企业培训目标示意图 为使员工胜任岗位描述的规定，提高员工素质及专业能 力而进行培训。 为提高专业技能，改良工作作风，学习最新的专业知识而参加培训企业的责任员工的权利培训统一于企业需要、员工要求 在企业需要、

44、员工要求的根底上，开展有方案、有组织、有效率的培训工作二培训内容与责任部门：1、企业培训： 人力资源中心培训部2、员工手册培训： 人力资源中心培训部3、岗位专业培训： 财务管理中心4、新政策培训： 市财政局或其委托的专业院校每年一次的会计人员继续教育5、新技术培训： 所在部门的主管或经理6、素质提高培训： 财务负责人或正规院校的专业人士7、管理培训： 总裁、公司高层管理人员或其他集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核批准日期页次7/84.18 财务人员晋升制度为鼓励财务人员不断提高自身业务水平、专业知识以及综合素质与综合能力，除在年度考核时对优秀者给予适当奖励外，还对其进行

45、培养与提升，从众多的员工中发现可塑人才，给予晋升时机与开展空间，培养忠诚于企业的高素质的财务人员和职业经理人。财务人员晋升原那么上依以下晋升图的程序。财务人员职位晋升图集团财务总监 集团财务部长或控股大公司财务负责人中级高级经理或控股公司财务负责人中级经理或控股小公司财务负责人主办会计一般财务人员4.19 财务人员定期轮岗制度为提高财务人员岗位适应能力，杜绝由于长期停留在一个单位部门或者是一个岗位而形成的自我封闭、自我保护意识，甚至一些不法行为的发生,特制定财务人员定期轮岗制度。一、轮岗原那么：同级别职位之间，相同岗位之间、不同单位或同一部门之间进行定期轮岗；集团财务管理中心工作手册财务人员管

46、理制度编号版本1编制审核批准日期页次8/8二、轮岗时间：轮岗时间定为一年一次；三、轮岗的人员必须服从集团财务总监的统一调配与安排；四、轮岗人员在岗位异动的前后，认真处理好当前的工作，同时与接交人办理工作移交手续；五、不同单位或部门之间因轮岗原因而形成的工作调动，其须在相应的人力资源部门办理工作与薪酬异动手续；4.20财务人员长假退岗制度参照公司?员工手册?规定的休假制度，根据财务人员改制后，编制紧、专业岗位不能缺岗的特殊要求，制定财务人员长假退岗制度。长假是指连续休假时间在一个月或一个月以上一、对于现有财会人员中因病事假需连续休假一个月以上含一个月的岗位，为保证财务工作的连续性，公司将在员工休

47、假期间安排其他财务人员接替，休长假的财务人员将视同自动离开财务岗位。二、除本人或直接亲属发生天灾人祸等不可抗拒的事件外，其他原因须请长假的，要求提前一星期向其财务负责人请假，否那么一律按旷工处理。三、休长假人员必须在休假前与接任人员作好工作移交，未进行工作移交的，其财务负责人不得同意其休假。四、休长假人员的劳动关系由人力资源部保存，休假期间薪酬按公司?薪酬管理制度?执行。五、休长假人员休假期满，公司人力资源部根据工作需要安排岗位。员工自愿的情况下也可辞职。六、在公司以后的财务人员招聘中，因休长假而自动离岗的员工可优先录用。七、休长假人员在休假期间，有义务向接任人员解答原处理的会计事项或经办事项

48、。4.21 财务人员离岗、离职制度1.财务人员无论何种原因造成的离岗与离职，在离岗、离职前必须与接任人员进行工作移交，由其财务负责人进行监交。移交清楚后，其财务负责人方可同意办理离岗或离职手续。2.财务人员无论因何种原因造成的在公司范围内转岗，均有义务向接任人员解答原处理的会计事项或经办事项，配合接任人员处理原相关问题。集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考核细那么编号版本1编制审核批准日期页次1/81、目的细化岗位职责，标准考核标准、提高工作成效。2、范围适用于本中心中级经理含以下的人员3、职责由集团财务高级经理对所属员工进行考核4、考核细那么按财务人员管理要求，本考核细那么占10分4.1融资经理考核细那么考核工程具体考核内容及所占分数扣分标准一归集内部资金和资金的合理运用以及对资金动态的掌握共4分1、 每日上午9点前向财务总监汇报集团总部、经营公司及各门店主要帐户上的日资金情况；占1分2、 负责检查各门店每周三次内部结算情况，并根据集团公司的