商业银行经营管理期末重点

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1、精品范文模板 可修改删除撰写人：_日 期：_1、商业银行演变：国际贸易币制混乱货币兑换商货币保管商货币支付商货币信贷商2、特征：商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业 ；商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性具体：经营对象的特殊影响的特殊责任的特殊。商业银行与专业银行相比有所不同。商业银行的业务综合，功能全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。 3、 职能：信用中介；支付中介；信用创造；金融服务4、 经营原则：安全性原则；流动性原则；盈利性原则 5、“三性”的关系：“三性原则”的关系：流动性是商业银行正常经营的前

2、提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的效益性也就无从谈起；效益性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 6、组织形式：单元制；分行制；持股公司制；连锁制 组织结构：决策系统：股东大会；和董事会。执行系统：总经理(行长)；部门经理。监督系统：监事会；稽核部门 7、商业银行资本的概念：资本也称资本金，是指商业银行在建立之初由投资者投入的资金，以及银行在经营活动中由税后留存收益和银行借入的次级长期债务用来转增资本的资金，它代表投资者对商业银行的所有者权益。8、商业银行资本的特点：商业银行资本金所包含

3、的内容比一般企业宽泛；商业银行资本占资产的比重与一般企业相比很小。9、资本构成：股本、盈余、债务资本、储备资本。10、资本的功能：营业功能；保护功能；管理功能。11、88版巴背景：银行业经营的风险不断加大；银行业之间的不平等竞争日趋严重。内容：资本的组成（核心资本+附属资本） 风险资产的计算：总风险资产=表内加权风险资产+表外加权风险资产+衍生工具风险资产。 标准化比率的目标过渡期及实施的安排。12、评价：积极的方面：有助于银行的稳健经营；有助于各国商业银行在平等的基础上进行竞争；为国际间银行监管和协调提供了极大方便。 不足之处：协议仅涉及商业银行的信用风险，而忽视了其他风险；粗线条的风险权重

4、档次不能充分体现各种资产之间的信用差别，难以准确反映银行面临的真实风险；协议对非OECD成员国有歧视待遇；经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管资本套利。13、04版巴三大支柱：最低资本要求；监管当局的监管检查；市场纪律 核心资本比率核心资本/风险加权资产100核心资本/（信用风险加权资产12.5市场风险12.5 操作风险）1004总风险资本比率总资本/风险加权资产100（核心资本附属资本）/ （信用风险加权资产12.5市场风险12.5操作风险）100814、 资本金筹措：商业银行外源资本金的筹集：发行普通股；发行优先股；发行资本票据和债券。 商业银行的内源资本金主要源于银行

5、的留存盈余。15、商业银行负债业务的概念种类：是指商业银行筹措资金、借以形成其资金来源的业务，是商行最主要最基本的业务。亦指银行在经营活动中尚未清偿的经济义务。 广义负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义的负债是指银行存款、借款和结算中的负债等一切非资本性的债务。16、银行业的存款产品创新：美国：有息的可转让支付命令账户-NOW账户、 超级可转让支付命令账户-Super NOW账户、货币市场存款账户-MMDA账户、自动转账服务账户-ATS账户、大额可转让定期存单CDs等中国：本外币活期一本通本外币定期一本通通知存款定期自动转存业务教育储蓄结构性存款。17、存款管理目标：提高存款的稳定性

6、；提高存款的增长率；降低存款的成本。18、影响存款稳定性的因素：存款的结构因素（核心存款、非核心存款） 客户因素（二八定律） 存款的动机因素（保管性；投资性出纳性） 存款主体的行业因素 19、核心存款：指那些对利率变化不明显、且不随经济环境周期性因素变化的相对稳定的存款。 非核心存款：也称易变性存款或波动性存款，包括季节性存款和脆弱性存款。 20：提高存款稳定性的措施:分散存款资金来源；通过提供优质服务来巩固客户关系；注重活期存款客户数量的扩张；积极进行存款业务的创新，增加存款的种类；有效地宣传21、存款营销策略：树立以客户为中心的营销观念；奠定优质服务的营销基础；实行差异化营销，提供差别化服

7、务；开通大众传播的信息和促销渠道；强化商业银行的公共关系促销。 22、存款成本的构成：利息成本；营业成本；相关成本（风险成本、连锁反应成本）+资金成本=利息成本+营业成本；可用资金成本=银行存款-法定存款准备金-超额准备金23、存款定价管理： 成本加利润定价法；边际成本定价法；价格表定价法；市场渗透定价法；差别定价法；关系定价法。24、银行短期借款种类：向中央银行借款（再贴现；再贷款）；同业借款（同业拆借、转贴现、转抵押）；回购协议；国际金融市场借款。25、短期借款管理要点： 主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化 ，以减少流动性需要过于集中的压力；尽量把借款到期时间和金额

8、与存款的增长规律相协调；通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；正确统计借款到期的时间和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。26、银行中长期借款的管理要点:：做好债券发行和资金使用的衔接工作；合理确定债券的利率和期限；掌握好发行时机；研究投资者心理 27、商业银行发行金融债券的优点：充分发挥财务杠杆的作用；筹集的资金相对稳定；比存款流动性强。 局限性：发债成本高于吸收存款成本；时间较长，不确定因素较多。 28、商业银行负债业务的经营管理包括：保持适度的负债规模；保持合理的负债结构；尽可能地降低负债成本29、负债业务的风险及控制：流动性风

9、险：银行没有足够的现金来清偿债务和保证客户提取存款的需要，从而发生支付危机。主要由期限错配和利率敏感性引起。防范：建立分层次的准备金；拓宽资金来源渠道。利率风险：指资金市场利率的变动对商业银行经营成本的影响，即利率的不确定性而导致负债成本的增加。 防范：对未来市场利率的变动进行科学的预测；运用远期利率协议、利率期权、利率互换等金融工具来规避风险。清偿性风险：当存款人、借款人等债权人提出清偿债务的要求时，商业银行不能按时满足其清偿债务所导致的风险。 防范：建立存款保险制度，提高整个社会对商业银行的信心；要增加银行的资本金，确定适度的负债规模。 资本金风险。防范：提高资本金；负债规模适度。30、贷

10、款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式。31、贷款种类：（一）按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款（二）按有无担保划分为信用贷款和担保贷款信用贷款：指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款：指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。（三）按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款 （四）按照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款 （五）按贷款质量：正常；关注；次级；可疑

11、；损失。（后三为不良贷款） （六）按偿还方式：一次性偿还贷款；分期偿还贷款。 （七）按贷款对象：工商企业贷款；不动产贷款；农业贷款；消费贷款 （八）按贷款利率确定方式：固定利率贷款；浮动利率贷款 32：贷款三查制度：目的：保障银行信贷资金安全；责任追究成免责的重要依据 包括：贷前调查；贷时审查；贷后检查 33、对借款人的信用评价6C评估法：借款人的品德（Character）；借款人的能力（Capacity ）；借款人的资本（Capital）；借款人的担保品（Collateral）；借款人的经营状况（Condition）；借款人事业的持续性（Continuity）34、对借款人的财务报表的分析：

12、1.资产负债表2.利润表3.现金流量表35、偿债能力分析：短期偿债能力分析：流动比率：流资/流负 2 ；速动比率：（流资-存货）/流负1； 现金比率（现金+现金等价物）/流负=0.33长期偿债能力分析；资产负债率：（负债/资产）*100%70%； 产权比率：负总/股权总100%；利息保障倍数：（税前利润+利息费用）/利息费用136、营运能力分析：存货周转率：主营业务成本/平均存货（9次较为合适）；周转天数： 360/存货周转率（次数越多或天数越短，说明存货周转越快，变现能力越强）。应收账款周转率：主营业务收入净额/平均应收账款；周转天数：360/应收账款年周转率（次数越大或周转天数越短，说明应

13、收账款周转的越快，变现能力越强）总资产周转率主营业务收入净额平均资产总额（该比率越高，说明借款人利用其资产进行经营的效率越好，盈利能力越强）37、盈利能力分析：销售毛利率；销售净利率；资产净利率；净资产收益率38、贷款定价的一般原理：贷款的价格在竞争的市场中是由借贷资金的供给双方决定的，贷款资金的供给方随价格的提高增加供给，贷款的资金需求方随价格的提高而减少需求。39、贷款价格的影响因素：可用于贷款的资金的成本；贷款的费用；贷款的期限；贷款方式；通货膨胀；中央银行基准利率。40、贷款价格组成：贷款利率；承诺费（指银行对借款人在最高借款限额内可使用而尚未使用的贷款收取一定比率的费用）；补偿性余额

14、（银行要求借款人将借款的10%-20%的平均存款余额留存银行，作为银行同意提供贷款的前提条件）；隐含价格 41、贷款定价方法：成本加总法（内向型，应用最普遍）：贷款价格=筹集放贷资金成本+贷款管理成本+预计补偿风险成本+目标收益；基准利率加点法（市场导向型，加大了风险管理难度）；交易利率定价法（从心理上拉近了借贷方的距离，较好）；成本收益法（较为理想，难以实施）；客户营利性分析定价法：一半智能应用到少数高端客户关系，从银行-客户整体关系入手。42、贷款风险管理：（一）避免风险：拒绝向低效益企业或高风险项目发放贷款。（二）分散风险：实现贷款结构多样化（投向分散化、投量分散化、方式分散化）。（三）

15、转移风险：贷款担保、贷款利率浮动、贷款证券化。（四）补偿风险：科学确定贷款价格、提取呆帐准备金、处置抵押品。43、中间业务的涵义：不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。44、中间业务的类型：结算业务；代理业务；咨询顾问业务；信用卡业务；表外业务 45、银行零售业务:指银行对个人和家庭提供的金融产品和服务。46、银行住房贷款还款方式： 等额本息还款法：月均还款额=等额本金还款法：月/季还款付息额=47、银行零产品销售方式：分支行；自动柜员机；电话银行；网上银行 48、商业银行资产负债管理的内涵：资产负债管理是商业银行为了在可接受的风险限额内实现既定经营目标，而对其资产负债组

16、合所进行的计划、协调和控制的过程，以及前瞻性地选择业务策略的过程。49、资产负债管理原则：总领平衡；结构对称；目标相互替代；资产分散化。50、资产负债管理理论:资产管理理论:强调资产的流动性，实现经营目标；负债管理理论：强调通过负债管理，来保证银行流动性的需要；资产负债综合管理理论：从资产负债平衡的角度来协调银行安全性、流动性和效益性；商业银行经营理论的新发展：从商业银行的表内业务管理扩展到表外业务。强调企业全体与顾客满意的管理概念。51：资产管理理论:商业贷款理论：资产业务集中于短期自偿性贷款，保持资产的高度流动性；资产转移理论：保持资产流动性最好的方法是持有可转换的资产；预期收入理论：银行

17、资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短。52：负债管理理论：理论内容：流动性靠购买资金或主动负债来满足优点:新方法；扩大了资产规模；增强经营能力缺陷：增加成本；扩大风险53：商业银行资产负债管理的方法：偿还期对称法；集中管理方法；中心分配管理方法；负债管理方法（储备头寸负债管理方法，全面负债管理方法）；利率敏感性缺口管理54、利率敏感性缺口管理：利率敏感缺口利率敏感性资产利率敏感性负债零缺口：RSA=RSL，利率风险处于“免疫”状态正缺口：在利率上升时获利，利率下降时受损负缺口：在利率上升时受损，利率下降时获利55、利率敏感性缺口管理策略：商业银行若采取进取性经营策略（积极策

18、略），则通过调整资产负债组合、利用利率变动和缺口谋取利润；若采取防御性策略（消极策略）， ，则通过实现利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的平衡减少缺口以致为零即构造0缺口，谋得资金的安全性。56、商业银行绩效评价内容：营运能力评价；清偿力评价；盈利状况评价；风险状况评价；对社会更显水平评价。57、经营风险的评价指标：流动性风险比率=短投/存款总额，越小说明银行流动性需求越小，也即银行流动性风险越小 ；资本资产比率=资本/资产，越高银行承受资产损失风险能力越强；资本风险比率=所有者权益/风险资产总额，超过一定限度意味着银行承担不起风险资产可能带来的损失；利率风险比率=利率敏感性资产/利率敏感性负

19、债，为1时极强的稳定性，无论市场利率怎么变动，商业银行均不受影响；不良贷款比率=不良贷款余额/全部贷款余额。58、经营效益评价指标：盈利资产比率：贷款资产率=贷/资；贷款投资与资产比率=（贷款总额+投资总额）/资产总额；工商业贷款与资产比率不动产贷款与资产比率消费者贷款与资产比率。前两个表每100元资产中用于盈利的资产；后三个表不同种类的资产在整个资产中的比率；盈利水平比率：资产收益率（ROA）=净利润/资产（每百元资产带来的利润额）；资本收益率（ROE）=净利润/资本总额（每百元资本带来的利润）；资产使用率=营业收入总额/资产总额（资产周转速度或使用效率）；银行利润率=净利润/营业收入总额（

20、体现控制成本与增加收入的能力）；利差比率：利差率=（利息收入-利息支出）/盈利资产总额（银行筹资放款这一重要业务中的获利能力）；利率差=利息收入/盈利资产-利息支出/付息负债59、流动性评价指标：备付金比率=备付金/各项存款总额，越大银行流动性越强，清偿力越强；短期可销售证券与总资产比率，越高银行流动性和清偿能力越强；短期资产比率，越高流动性越强；短期负债比率，越高流动性越差，流动性风险越高；活期存款年比率，越高稳定性越差，流动风险越高；定期存款比率，越高稳定性越强，流动性风险越低。流动比率=流动资产/流动负债25%，越大，抵偿能力越强。1-3属于资产流动性比率，4-6属于负债流动性比率，7属于资产负债流动比率60、CAMEL评级体系：资本充足程度(Capital Adequacy)；资产质量(Asset Quality)；管理水平(Management)；盈利水平（Earnings)；流动性(1iquidity) 第 6 页 共 6 页免责声明：图文来源于网络搜集，版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益，请作者与本上传人联系，我们将及时更正删除。