职业考证-金融-中级银行资格模拟考试题含答案49

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1、职业考证-金融-中级银行资格模拟考试题含答案1. 多选题下列关于净利息收益率（NIM）的说法，正确的有（ ）。问题1选项A.NIM为核心的管理目标突出了对利润最大化的追求B.NIM越高，银行盈利水平可能越高，但也可能会承担较大的风险C.NIM=（净利息收入/期初期末平均生息资产）*100%D.NIM可作为衡量长期资产负债效率的核心指标E.单纯追求NIM，可能会导致经营机构在客户选择中出现“劣币驱良币”的情况【答案】A;B;C;E【解析】目前银行业通常以净利息收入与生息资产平均余额之比，即净利息收益率（NIM，又称净息差）作为衡量短期资产负债效率的核心指标。以净利息收益率（NIM）为核心的短期管

2、理目标突出了对利润最大化的追求，从收入和成本匹配的角度强调了对银行资本的有效利用。但是，净利息收益率（NIM）越高，蕴含的结构风险可能也相应较高，因此，结合管理内涵和职能，资产负债管理短期目标可概括为：顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率（NIM）和股权收益率（ROE）水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。单纯追求NIM，可能会导致经营机构在客户选择中出现“劣币驱良币”的情况。2. 单选题巴塞尔协议构建了“三大支柱”的监管框架，其中，“第三支柱”是指（ ）。问题1选项A.逆周期资本要求B.监督检查C.市场纪律D

3、.最低资本要求【答案】C【解析】第二版巴塞尔资本协议构建了“三大支柱”的监管框架，扩大了资本覆盖风险的种类，改革了风险加权资产的计算方法。（一）第一支柱：最低资本要求明确商业银行总资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%，资本要全面覆盖信用风险、市场风险和操作风险。（二）第二支柱：监督检查在第二支柱下，商业银行应建立内部资本充足评估程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，评估的范围应覆盖银行面临的所有实质性风险，据此制定相应的战略确保维持充足的资本水平。监管当局应建立相应的监督检查程序，检查和评价银行的资本达标能力，对资本不足的银行采取适当的监管措施。（三）第三支柱：市场纪律

4、第三支柱要求银行通过建立一套披露机制，以便于股东、存款人、债权人等市场参与者了解和评价银行有关资本、风险、风险评估程序以及资本充足率等重要信息，通过市场力量驱动银行不断强化自身管理。 资本监管要求分为以下四个层次： 第一层次为最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；需要说明的是，我国对核心一级资本充足率的要求高于第三版巴塞尔资本协议的规定（4.5%）。第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求。储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为02.5%，均由核心一级资本来满足。第三层次为系统重要性银行附加资本要求。国内系统重要性银行附加资本要求为1%，由核心一级

5、资本满足。若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。第四层次为第二支柱资本要求。确保资本充分覆盖所有实质性风险。3. 多选题下列关于商业银行经济资本管理意义的表述，正确的有（ ）。问题1选项A.有助于商业银行提高风险管理水平B.有助于银行达到风险与收益最优平衡C.有助于商业银行实现规模扩张D.有助于商业银行制定科学的业绩评估体系E.有助于银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置【答案】A;D;E【解析】商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。经济资本应用的总体目标是通过建立有效的经济资本应用体系，将以

6、经济资本为基础的风险收益匹配的理念贯彻落实到各项经营管理活动中，通过对风险总量和结构进行调控，促进全行资源的优化配置，提高经济资本回报。4. 多选题企业集团财务公司的基本功能主要包括（ ）。问题1选项A.集团资金归集平台B.集团资金筹集平台C.集团资金结算平台D.集团金融服务平台E.集团资金监控平台【答案】A;C;D;E【解析】财务公司主要服务集团资金集中管理，通过发挥“集团资金归集平台、集团资金结算平台、集团资金监控平台、集团金融服务平台”等基本功能，促进集团优化资源配置，节约财务成本，保障资金安全，提升运行效率。自1996年9月中国人民银行颁布企业集团财务公司管理暂行办法（银发199635

7、5号），特别是2004年7月银监会颁布企业集团财务公司管理办法以来，财务公司围绕“依托集团、服务集团”的功能定位，为我国公司金融发展作出了重大贡献，突出体现在以下五个方面：一是催生了大型企业的财团意识；二是节省了企业集团的融资成本；三是防控企业集团资金风险；四是促进企业集团的产品销售；五是丰富了金融机构体系。财务公司的基本定位包括以下方面：一是通过作为内部银行的金融机构地位，提高企业集团内部资金融通的效率，最大限度地降低财务费用；二是紧紧围绕成员单位业务和产品，促进成员单位业务的拓展和产品的销售；三是利用自身金融机构在信息、资金等方面的优势，为成员单位提供全方位的顾问服务。5. 判断题中央银行

8、的窗口指导具有法律强制力。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】窗口指导是指中央银行根据产业行情，物价变动趋势和金融市场动向，规定商业银行的贷款重点投向和贷款变动数量，以保证经济中优先发展部门的资金需要。6. 多选题商业银行稳健薪酬监管指引规定，商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑（ ）等多种因素。问题1选项A.同业薪酬最高水平B.当年人员总量、结构C.风险控制D.企业财务状况E.经营成果【答案】B;C;D;E【解析】薪酬指引对基本薪酬、绩效薪酬等进行了规范，商业银行薪酬由固定薪酬、可变薪酬、福利性收入等构成，强调了基本薪酬与薪酬总额的比例、绩效薪酬与风险抵扣和业绩的关系。根据薪酬指引

9、，商业银行应科学设计职位和岗位，合理确定不同职位和不同岗位的薪酬标准。不鼓励商业银行设立保底奖金，如果确有实际需要，保底奖金只适用于新雇用员工入职第一年的薪酬发放。而且，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的35%。同时，绩效薪酬要体现充足的各类风险与各项成本抵扣和银行可持续发展的激励约束要求。商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果，在其基本薪酬的3倍以内确定。总体上，商业银行应确保可变薪酬总额不会弱化本行持续增强资本基础的能力。商业银行支付给员工的年度薪酬总额要综合考虑当年人员总量、结构以及企业财务状况、经营成果、风险控制等多种因素，并参考上年薪酬总额占上年业务管理费的比例确定。

10、7. 多选题根据商业银行董事履职评价办法（试行），商业银行董事履职过程中出现下列情形的，董事当年履职评价不得评为称职（ ）。问题1选项A.董事会违反章程，议事规则和决策程序议决重大事项，董事未提出反对意见的B.商业银行风险管理政策出现重大失误，董事未能及时提出意见或修正要求的C.在履职过程中获取不正当利益，或者利用董事地位谋取私利的D.泄露商业秘密，损害商业银行合法利益的E.董事表达反对意见时，不能正确行使表决权的【答案】A;B;C;D;E【解析】商业银行应当按年度开展履职评价工作。董事、监事的年度履职评价结果分为称职、基本称职和不称职三类。商业银行董事履职评价办法（试行）明确规定了商业银行董

11、事应评为不称职的情形，并要求商业银行应及时更换不称职的董事。商业银行监事会工作指引也规定了应当罢免监事的情形，进一步完善了董事、监事的退出机制，有助于实现对商业银行董事、监事履职情况的全过程监管，增强董事、监事履职能力，提高董事会和监事会的决策科学性。董事履职过程中出现下列情形之一的，董事当年履职评价不得评为称职：（一）董事该年度内未能亲自出席三分之二（含）以上的董事会会议的；（二）董事表达反对意见时，不能正确行使表决权的；（三）董事会违反章程、议事规则和决策程序议决重大事项，董事未提出反对意见的；（四）商业银行资本充足率、资产质量等主要审慎监管指标未达到监管要求，董事未能及时提请董事会有效整

12、改的；（五）商业银行经营战略出现重大偏差，董事未能及时提出意见或修正要求的；（六）商业银行风险管理政策出现重大失误，董事未能及时提出意见或修正要求的；（七）银行业监督管理机构认定的其他情形。董事履职过程中出现下列情形之一的，董事当年履职评价应当为不称职：（一）泄露商业秘密，损害商业银行合法利益的；（二）在履职过程中获取不正当利益，或者利用董事地位谋取私利的；（三）董事会决议违反法律、法规或者商业银行章程，致使商业银行遭受严重损失，董事没有提出异议的；（四）银行业监管管理机构认定的其他严重失职行为。8. 多选题根据中华人民共和国公司法的规定，股份有限公司股东大会作出的下列决议中，必须经出席会议的

13、股东所持表决权三分之二以上通过的有（ ）。问题1选项A.公司解散B.公司增加注册资本C.变更公司形式D.修改公司章程E.公司合并、分立【答案】A;B;C;D;E【解析】修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议，以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议。9. 判断题塞尔委员会有效银行监管的核心原则规定：银行监管者必须掌握完善的监管手段，以便在银行未能满足审慎要求或当存款人的安全受到威胁时及时采取纠正措施。在紧急情况下，其中应包括撤销银行执照或建议撤销其执照。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】为了保障各国监管当局能够实施充分有效的监管，巴塞尔委员会在有效银行监管核心原则中将“监管者的正

14、规权力（Formal Power）”作为六个专题之一提出，强调监管当局必须具备相应的监管手段。其中一条原则规定：“银行监管者必须掌握完善的监管手段，以便在银行未能满足审慎要求（如最低资本充足率）或当存款人的安全受到威胁时及时采取纠正措施。在紧急情况下，其中应包括撤销银行执照或建议撤销其执照”10. 单选题下列指标中能够衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平的是（ ）。问题1选项A.资本利润率B.资产利润率C.税后净收入总收入D.成本收入比率【答案】A【解析】资本利润率：该指标指的是商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资本平均余额的比率，衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平

15、，是正向指标。资产利润率：该指标指的是商业银行在一个会计年度内获得税后利润与总资产平均余额的比率，衡量商业银行运用资源获取收益的整体能力，是正向指标。成本收入比：该指标指的是商业银行营业成本与营业净收入的比率，衡量商业银行每单位净收入对应的营业成本，是反向指标。11. 判断题监管部门的信息科技风险监管具体目的中的业务连续性，是指保证银行业信息系统、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】信息科技风险监管的目标是有效保障银行业持续运作和信息安全，维护社会稳定，确保金融安全和保障公众利益。监管部门的信息科技风险监管具体目的包括以下几个方面：

16、1.业务连续性。保证银行业信息系统稳定、持续地对社会公众提供金融服务，就是保证信息系统“不能断”。2.信息安全。保证各类数据的保密性、完整性、可用性，就是数据“不能丢、不能错”。3.公众满意度。即保证公众对银行服务满意，确保公众利益未受到损害。4.合法合规。即银行的信息科技管理是否符合国家法律法规准则和监管要求，就是“合法合规”。银行业信息科技事件可以归属到信息系统连续性或安全性所致，与风险监管目标相一致；同时，在银行业经营和信息科技风险管理过程中，其行为和操作是否符合国家法律法规和相关监管要求，是监管部门实施监管的重要目标。12. 多选题商业银行的中间业务包括（ ）。问题1选项A.办理国内外

17、结算B.办理票据承兑与贴现C.发放公司贷款D.承销政府债券E.代理保险业务【答案】A;D;E【解析】中间业务包括办理国内外结算、承销政府债券、代理保险业务等。BC属于资产业务。13. 单选题申请人如果不服银行业监督管理机构的行政复议的决定，可以在（ ）内依法提起行政诉讼。问题1选项A.60日B.5年C.15日D.6个月【答案】C【解析】申请人对行政复议机关的不予受理决定不服，可以在收到该不予受理决定之日起15日内，向行政复议机关所在地的人民法院提起行政诉讼。14. 判断题某银行新开发一款信贷产品，取名“随时用流动资金贷款”。可以用于购置固定资产。在进行业务讨论时。员工小王认为由于名称是流动资金

18、贷款，不必纳入固定资产贷款范畴管理。小王的这种说法是正确的。问题1选项A.对B.错【答案】B【解析】流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。商业银行应与借款人约定明确、合法的贷款用途，不得用于固定资产投资、股权、房地产以及权益性资本等投资；不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得置换借款人固定资产、股权等投资；不得向监管部门禁止的用途发放过桥贷款；流动资金贷款不得挪用，商业银行应按照约定检查、监督流动资金贷款的使用情况，防止贷款 被挪用。各家商业银行对流动资金贷款命名的贷款品种、称谓均有不同，只要用于借款人日常生产经营的，均需纳入“流动资金贷款”范畴，如贸易融

19、资产品，有的商业银行虽然将贸易融资产品独立在流动资金贷款产品之外自成体系，但由于其本质用途还是借款人的日常生产经营周转，因此也属于流动资金贷款范畴。又如具有确定还款来源的短期过桥性质的贷款，虽然贷款期限较短，但如果用于固定资产投资，也不应纳入流动资金贷款范畴，而应遵从固定资产贷款管理办法的约束。15. 单选题国务院反洗钱行政主管部门或者其省一级派出机构发现可疑交易活动，需要调查核实的，可以进行调查。在反洗钱调查中，临时冻结不得超过（ ）小时。问题1选项A.二十四B.三十六C.十二D.四十八【答案】D【解析】反洗钱法第二十六条经调查仍不能排除洗钱嫌疑的，应当立即向有管辖权的侦查机关报案。客户要求

20、将调查所涉及的账户资金转往境外的，经国务院反洗钱行政主管部门负责人批准，可以采取临时冻结措施。侦查机关接到报案后，对已依照前款规定临时冻结的资金，应当及时决定是否继续冻结。侦查机关认为需要继续冻结的，依照刑事诉讼法的规定采取冻结措施；认为不需要继续冻结的，应当立即通知国务院反洗钱行政主管部门，国务院反洗钱行政主管部门应当立即通知金融机构解除冻结。临时冻结不得超过四十八小时。金融机构在按照国务院反洗钱行政主管部门的要求采取临时冻结措施后四十八小时内，未接到侦查机关继续冻结通知的，应当立即解除冻结。16. 判断题商业银行监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息

21、。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。问题1选项A.对B.错【答案】A【解析】监事会在履职过程中有权要求董事会和高级管理层提供信息披露、审计等方面的必要信息。监事会认为必要时，可以指派监事列席高级管理层会议。监事会还可以独立聘请外部机构就相关工作提供专业协助。17. 单选题根据银行业金融机构国别风险管理指引，下列关于国别风险管理说法正确的是（ ）。问题1选项A.重大国别风险暴露，是指对单一国家或地区超过银行业金融机构净资本15%的风险暴露B.国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发C.国别风险应当至

22、少划分为低、中、高三个等级D.转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人无法对其承担的风险进行风险分散【答案】B【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。重大国别风险暴露，地区超过银行业金融机构净资本25%的风险暴露。国别风险应当至少划分为低、较低、中、较高、高五个等级，风险暴露较大的机构可以考虑建立更为复杂的评级体系。国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险

23、和间接国别风险。转移风险指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。18. 单选题以下关于商业银行承诺类业务的表述，错误的是（ ）。问题1选项A.项目贷款承诺是指商业银行应客户（项目业主或投资方）的要求，向招标人出具的、用于参与大型建设项目或工程的招投标中，招标人对投标人进行资格预审的书面文件B.票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺C.承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务D.贷款承诺包括项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类【答案】A【解析】承诺类业务是指商

24、业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺业务是指应客户申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设或企业经营周转。按照目前国内银行的普遍做法，贷款承诺可以分为项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。项目贷款承诺。银行出具的贷款承诺是项目业主或投资方对资本金以外投资来源落实的重要依据。开立信贷证明。此种业务是指商业银行应客户（项目业主或投资方）的要求，向招标人出具的、用于参与大型建设项目/工程的招/投标中，招标人对投标人进行资格预

25、审的书面文件。客户授信额度。授信额度是商业银行按照规定的程序确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，一般商业银行要与客户签订授信协议。授信额度有效期限按照双方协议规定（通常为一年），适用于规定期限内的各类授信业务，主要是用于解决客户短期的流动资金需要。票据发行便利。票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与商业银行签订的一系列协议，借款人可以在一段时期内（一般为57年），以自己的名义周转性发行短期票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通效果。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。包销承诺为票据发

26、行人提供了转期的机会，从而保障了企业获得资金的连续性。19. 单选题下列指标中不属于商业银行盈利状况评价体系定量指标的是（ ）。问题1选项A.财务管理的有效性B.资本利润率C.成本收入比率D.资产利润率【答案】A【解析】商业银行监管评级内部指引将盈利状况（earnings）作为七大监管评级要素之一，赋予其10%的权重，并明确商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标。其中，定性指标包括盈利的真实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性；定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。20. 单选题行政机关处理涉及与

27、自己有利害关系的事务或裁决与自己有利害关系的争议时，应实行回避制度；不得在事先未通知和未听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为。上述要求都属于行政处罚公正原则中的（ ）。问题1选项A.实体公正B.权责统一C.合理行政D.程序合法【答案】A【解析】公正原则包括实体公正和程序公正两个方面的要求。实体公正的要求有：依法进行行政处罚，不偏私；平等对待相对人，不歧视；合理考虑相关因素，不专断。程序公正的要求有：处理涉及与自己有利害关系的事物或裁决与自己有利害关系的争议时，应实行回避制度；不在事先未通知和听取相对人申辩意见的情况下作出对行政相对人不利的行政处罚行为。公开原则是行政法的基本原则之一，其基本含义是行政行为除依法应当保密的以外，应当一律公开进行。行政处罚的公开原则是指行政处罚的依据、过程和决定都应当是公开而非秘密的，公开原则是公正原则的必然要求和必要保障。