工矿业智能装备项目工作环境管理（参考）

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1、泓域/工矿业智能装备项目工作环境管理工矿业智能装备项目工作环境管理xxx集团有限公司目录一、 产业环境分析4二、 行业发展面临的挑战4三、 必要性分析5四、 工作环境管理的要求6五、 工作环境的两大类因素9六、 自律9七、 清洁10八、 基础设施的评价与改进11九、 基础设施可能引起的环境问题11十、 项目基本情况12十一、 投资方案15建设投资估算表17建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十二、 经济效益评价22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款还本付息计划表31

2、一、 产业环境分析2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。二、 行业发展面临的挑战1、“碳达峰”、“碳中和”

3、对煤炭行业带来的中长期挑战随着国家碳达峰与碳中和的逐步推进，虽然中短期内煤炭的产能不会快速大幅下降，但中长期来看我国煤炭消费总量及煤炭消费比重均将下降，将给煤炭加工企业造成长远冲击。2、行业的配套服务能力有待提升智能装备制造业和智能系统产业对技术水平要求较高，涉及机、光、电、气、大数据、人工智能等领域，所以行业的整体发展需要产业链其他配套环节的协调发展，但受限于国内大多数从业企业的技术研发实力薄弱，规模较小，造成行业发展的协调性不强，部分配套产品的精密制造技术相对落后，整体配套能力不强，部分部件需要进行国产替代。3、行业相关的专业人才相对短缺智能装备制造业和智能系统产业属于技术密集型行业，需要

4、大量相关专业人才提供技术支持和研发创新，专业技术人员不但需要对工矿业具有专业经验，而且还需要拥有大数据分析、人工智能等知识，国内智能干选设备制造业、智能系统与仪器产业的相关技术人才短缺，对相关复合性人才的培养、教育主要依靠各企业因发展需要进行内部培养，一定程度上放缓了行业在国内的发展步伐。4、行业智能化基础设施相对落后，标准规范不够健全煤炭及矿业在开采、洗选等环节所涉及的相关设备自动化水平相对较低，机械化设备占主要部分，少量设备已实现自动化，但智能化设备较少，缺少满足使用工况要求的多种信息采集终端或传感器。当前行业缺少相关标准，各类设备或传感器厂商使用的协议众多，设备互联互通存在障碍。三、 必

5、要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。四、 工作环境管理的要求1.确定所需要的工作环境条件企业所处的环境不同和生产的产品不同，其所需要的工作环境也就有所不同。要进行工作环境资源管理，首先必须确定本组织所必需的工作环境条件（因素）。企业若只照搬其他企业的模式，会造成工作环境资源的浪费（创造适宜工作环境需要成本投入），或者造成工作环境不能满足生产和质

6、量的要求。在确定工作环境条件时，企业不仅要考虑各相关方对工作环境的要求，还要兼顾企业所处的人文环境条件和自然环境条件，并且要根据行业的性质，严格按照国家相关法律、法规、行业相关标准来确定环境要求。为此，以下事项必须得到明确：顾客或产品对工作环境有什么要求？社会或政府对工作环境有什么要求？供方对工作环境有什么要求？员工对工作环境有什么要求？所有者对工作环境资源管理有什么要求？企业处在一个怎样的人文环境条件之中？企业处在一个怎样的自然环境条件下？现有的人文环境条件可能会发生什么变化？现有的自然环境条件可能会发生什么变化？掌握了多少工作环境资源？确定企业的工作环境条件，既要从企业总体上把握，又要从不

7、同部门、不同岗位去把握。值得强调的是，企业应根据实际情况和资源，在综合平衡各相关方要求的基础上确定工作环境条件。有三条原则应该遵守：一是工作环境必须满足产品、过程和法律法规的基本要求；二是尽可能节约成本支出；三是如果可能应尽量改善工作环境状况。2.保持必需的工作环境在确定了工作环境条件之后，企业应当通过维持和改进来保持所必需的工作环境。工作环境在运行中，总会出现异常情况，例如因台风袭击而造成空调或电灯损坏。在出现异常情况时，应尽快查明原因并予以解决。对于非常重要的工作环境条件，应事先制定应急预案以提高控制能力。即使不出现任何异常，工作环境也需要努力维持。日本创造的5S管理（详见本章第四节），就

8、值得推行和借鉴。此外，企业也应始终关注工作环境中的人文环境条件。一般来说，人文环境条件主要通过教育和培训来巩固和强化，当然也需要必要的规章制度和奖惩措施。企业要维持已建立的工作环境，需要投入三大资源：一是“人”（管理和操作人员）；二是“软件”（管理方法和操作规程）；三是有关工作环境建立和维持的“基础设施”（如动力设备、清洁用具等）。根据所处的外界环境的变化，对企业内部环境的欠缺及不适之处予以改进。具体有以下三个方面的改进：第一，弥补欠缺。企业发现其工作环境存在某种欠缺时，应及时弥补。例如，现有的通风设备未能满足通风要求，就应及时增加或更换。企业有时为了产品加工的需要，不得不采用一些不利于员工生

9、理和心理需要的物理环境，这时应采取相应的措施予以弥补。例如，工作环境温度如果过高（如冶炼车间），就应该给员工提供防暑降温的设备和饮料。对于有害的工作环境，如高噪声、高粉尘、高温、电磁辐射、有害气体之类，一方面要尽量采取措施，将有害的状况尽最大努力加以改善；另一方面则应对员工给予适当补贴，如劳动保护补贴、缩短工作时间等。第二，改善不适。当企业的产品发生改变，或产品的质量目标已被提高时，工作环境已不适应新的要求，企业就应当及时改善不相适应的工作环境条件。例如，使用了新型数控机床，其厂房环境要求更高，就应及时改变现有的环境条件。第三，促进提高。优越的工作环境条件，不但可以更稳妥地保证质量，而且可以提

10、高员工的工作动力和满意程度，改善他们的心理、生理状态，提高他们的工作能力。因此，在经济允许的条件下，可以不断改善工作环境，使其更符合人性的需要。五、 工作环境的两大类因素1.人的因素人的因素包括社会和心理两方面。为此，企业应该鼓励员工创造性的工作方法和给予更多的参与机会，积极推动工业工程的方法、改进工作环境，以降低员工的劳动强度、提高员工的工作效率，增强工作的安全性和健康性。同时，企业要创造良好的人文环境，建立畅通的沟通渠道，形成团结、协作、友好、互助的工作氛围。2.物的因素对企业工作环境产生影响的物理因素主要有以下三个方面：工作场所的位置；热度、温度、光线、空气流动；卫生、清洁度、噪声、振动

11、和污染。这些因素会影响人员工作能力的发挥，因此企业要选择合适的工作场所，提供适宜的温度、光线等物理环境，并保持工作环境的卫生，降低噪声污染、电磁污染、光污染、热污染、水体污染，保证员工的身体健康。六、 自律企业开展自律的目的是通过全体员工自觉的高标准、严要求，自愿实施整理、整顿、清扫、清洁的活动，以确保实现作业现场的环境整洁和美观。自律是保证整理、整顿、清扫和清洁活动得以持续、自觉、有序地开展下去的重要内容，可以说自律是5S的核心。开展自律有七种工具：标语，醒目的标志，值班图表，进度管理，照片、录像，新闻，手册和表格。这些工具看似简单，但真正灵活有效的运用还需要花费很多工夫。自律所包含的内容有

12、很多，但最基本的是按规章办事和自我规范行为的良好习惯，进而延伸到仪表美、行为美等。七、 清洁企业开展清洁的目的是通过不断进行整理、整顿和清扫，以维持作业现场洁净的状态。清洁的过程：第一，明确“清洁”的状态，要做到干净、高效、安全；第二，环境色彩化，指厂房、车间、设备、工作服都采用较为明亮的色彩，这样一旦产生污渍就很显眼，容易被发现；第三，制定专门的手册，在整理、整顿和清扫的基础上，将各项应做工作和应保持的状态汇集成文，形成专门的手册，从而达到确认的目的；第四，进行定期检查，不仅在日常的工作中有自我检查，还要定期重点检查现场的图表和指示牌设置的位置是否合适、提示的内容是否合、适、物品安置的位置和

13、方法是否有利于现场高效率运作、现场的物品数量是否合适、是否存在不必要的物品，等等。八、 基础设施的评价与改进一个企业有多个相关方，如顾客、所有者、员工、供方和合作者、社会（包括政府）。他们对企业的需求和期望各有不同，这些不同的需求和期望，在基础设施方面自然也各不相同。企业应当对照相关方的需求和期望，对基础设施进行评价，并找出不足或薄弱环节，加以改进。持续改进是质量、环境和职业健康安全等管理体系标准共同的要求和优越性所在。基础设施的改进也是企业管理体系改进的重要内容，这种改进包括基础设施的更新。在当今技术飞跃发展的时代，适时更新基础设施，不但可以大大提高生产效率，而且可以大大提高产品质量和过程质

14、量，使企业的管理体系更能满足相关方不断发展的要求和期望。九、 基础设施可能引起的环境问题厂房要占有土地，设备可能产生噪声，生产过程可能产生废物、废气、废水等。在投入和使用基础设施时，企业如果置环境问题不顾，很可能与政府、附近的社区发生环境纠纷。这样也就可能影响相关方对企业的评价，最终导致企业更大的损失。因此，企业应考虑因基础设施而引起的环境问题，具体有：1.建设基础设施时，应考虑对自然资源的保护例如，保护树木、水资源等，至少应符合政府的法律法规要求。此外，对工厂要适当绿化，植树种草，建设园林化工厂，也是必要的。这有利于工作环境的改善，有利于建立企业亲环境形象，对顾客也是一种吸引。2.规划和运作

15、基础设施时，要考虑节能环保企业应尽可能采用技术含量高、节能环保的基础设施。应采用技术先进的设备以节约包括土地、水、能源等在内的各种资源，并且还要注意考虑资源的重复利用（再循环）问题。十、 项目基本情况（一）项目投资人xxx集团有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xx。（三）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约72.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35868.29万元，其中：建设投资28921.55万元，占项目总投资的80.63%；建设期利息570.11万元，占项目总投资的1

16、.59%；流动资金6376.63万元，占项目总投资的17.78%。（六）资金筹措项目总投资35868.29万元，根据资金筹措方案，xxx集团有限公司计划自筹资金（资本金）24233.37万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额11634.92万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：67000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：54795.33万元。3、项目达产年净利润（NP）：8927.28万元。4、财务内部收益率（FIRR）：18.27%。5、全部投资回收期（Pt）：6.21年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24874.58万元（产值）

17、。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积48000.00约72.00亩1.1总建筑面积90312.69容积率1.881.2基底面积29280.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩383.142总投资万元35868.292.1建设投资万元28921.552.1.1工程费用万元24518.202.1.2工程建设其他费用万元3674.782.1.3预备费万元728.572.2建设期利息万元570.112.3流动资金万元6376.633资金筹措万元35868.293.1自筹资金万元24233.373.2银行贷款万元11634.924营业收入万元67000.00

18、正常运营年份5总成本费用万元54795.336利润总额万元11903.047净利润万元8927.288所得税万元2975.769增值税万元2513.5410税金及附加万元301.6311纳税总额万元5790.9312工业增加值万元19789.7313盈亏平衡点万元24874.58产值14回收期年6.21含建设期24个月15财务内部收益率18.27%所得税后16财务净现值万元7109.98所得税后十一、 投资方案（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算

19、编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资28921.55万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计24518.20万元。1、建筑工程费估算根据估

20、算，本期项目建筑工程费为11803.16万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为12074.19万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为640.85万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3674.78万元。（五）预备费本期项目预备费为728.57万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用11803.1612074.19640.8524518.201.1建筑工

21、程费11803.1611803.161.2设备购置费12074.1912074.191.3安装工程费640.85640.852其他费用3674.783674.782.1土地出让金1905.731905.733预备费728.57728.573.1基本预备费377.83377.833.2涨价预备费350.74350.744投资合计28921.55（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11634.92万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息570.11万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息570.11142.53427.5

22、81.1.1期初借款余额5817.461.1.2当期借款11634.925817.465817.461.1.3当期应计利息570.11142.53427.581.1.4期末借款余额5817.4611634.921.2其他融资费用1.3小计570.11142.53427.582债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计570.11142.53427.58（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分

23、项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6376.63万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0037897.1842950.1350529.571.1应收账款0.0017053.7319327.5622738.311.2存货0.0013264.0115032.5517685.351.2.1原辅材料0.003979.204509.765305.601.2.2燃料动力0.00198.96225

24、.49265.281.2.3在产品0.006101.446914.978135.261.2.4产成品0.002984.403382.323979.201.3现金0.003031.783436.014042.371.4预付账款0.004547.665154.026063.552流动负债0.0033114.7137530.0044152.942.1应付账款0.0011921.3013510.8015895.062.2预收账款0.0021193.4124019.2028257.883流动资金0.004782.475420.146376.634流动资金增加0.004782.47637.66956.49

25、5铺底流动资金0.0011369.1512885.0415158.87（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资35868.29万元，其中：建设投资28921.55万元，占项目总投资的80.63%；建设期利息570.11万元，占项目总投资的1.59%；流动资金6376.63万元，占项目总投资的17.78%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资35868.29100.00%1.1建设投资28921.5580.63%1.1.1工程费用24518.2068.36%1.1.1.1建筑工程费11803.1632.91%1.1.1

26、.2设备购置费12074.1933.66%1.1.1.3安装工程费640.851.79%1.1.2工程建设其他费用3674.7810.25%1.1.2.1土地出让金1905.735.31%1.1.2.2其他前期费用1769.054.93%1.2.3预备费728.572.03%1.2.3.1基本预备费377.831.05%1.2.3.2涨价预备费350.740.98%1.2建设期利息570.111.59%1.3流动资金6376.6317.78%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资35868.29万元，其中申请银行长期贷款11634.92万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位

27、：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资35868.29100.00%1.1建设投资28921.5580.63%1.2建设期利息570.111.59%1.3流动资金6376.6317.78%2资金筹措35868.29100.00%2.1项目资本金24233.3767.56%2.1.1用于建设投资17286.6348.19%2.1.2用于建设期利息570.111.59%2.1.3用于流动资金6376.6317.78%2.2债务资金11634.9232.44%2.2.1用于建设投资11634.9232.44%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十二、 经济效益评价（一）生

28、产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入67000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入

29、0.0050250.0056950.0067000.002增值税0.002114.072395.942513.542.1销项税0.006532.507403.508710.002.2进项税0.004418.435007.566196.463税金及附加0.00253.68287.52301.633.1城建税0.00147.98167.72175.953.2教育费附加0.0063.4271.8875.413.3地方教育附加0.0042.2847.9250.27（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税

30、计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2513.54万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用54795.33万元，其中：可变成本47588.61万元，固定成本7206.72万元。达产年项目经营成本52675.45万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：

31、万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0033987.9638519.6945317.282工资及福利费0.002271.332271.332271.333修理费0.00680.31680.31680.314其他费用0.004406.534406.534406.534.1其他制造费用0.00276.91276.91276.914.2其他管理费用0.00399.48399.48399.484.3其他营业费用0.003730.143730.143730.145经营成本0.0041346.1345877.8652675.456折旧费0.001511.661511.661511

32、.667摊销费0.0038.1138.1138.118利息支出0.00570.11570.11570.119总成本费用0.0043466.0147997.7454795.339.1其中：固定成本0.007206.727206.727206.729.2可变成本0.0036259.2940791.0247588.61（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加301.63万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11

33、903.04（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=11903.0425.00%=2975.76（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11903.04万元，缴纳企业所得税2975.76万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11903.04-2975.76=8927.28（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0050250.0056950.0067000.002税金及附加0.00253.68287.52301.63

34、3总成本费用0.0043466.0147997.7454795.334利润总额0.006530.318664.7411903.045应纳所得税额0.006530.318664.7411903.046所得税0.001632.582166.182975.767净利润0.004897.736498.568927.288期初未分配利润0.000.004407.969815.879可供分配的利润0.004897.7310906.5218743.1510法定盈余公积金0.00489.771090.651874.3111可供分配的利润0.004407.969815.8716868.8312未分配利润0.00

35、4407.969815.8716868.8313息税前利润0.008733.0011401.0315448.91（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.27%。本期项目投资财务内部收益率18.27%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7

36、109.98（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7109.98万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.21年。本期项目全部投资回收期6.21年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单

37、位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0050250.0056950.0067000.001.1营业收入0.000.0050250.0056950.0067000.002现金流出14460.7714460.7746382.2846803.0558716.042.1建设投资14460.7714460.772.2流动资金0.004782.47637.675738.962.3经营成本0.0041346.1345877.8652675.452.4税金及附加0.00253.68287.52301.633所得税前净现金流量-14460.77-14460.773867.7210

38、146.958283.964累计所得税前净现金流量-14460.77-28921.54-25053.82-14906.87-6622.915调整所得税0.002183.252850.263862.236所得税后净现金流量-14460.77-14460.772235.147980.775308.207累计所得税后净现金流量-14460.77-28921.54-26686.40-18705.63-13397.43计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：25.49%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：18.27%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：18134.15万元；

39、4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7109.98万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.47年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.21年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.10。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付

40、率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.60。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5817.461

41、1634.9211634.9211634.921.2当期还本付息142.53997.69570.11570.11570.111.2.1还本1.2.2付息142.53997.69570.11570.11570.111.3期末借款余额5817.4611634.9211634.9211634.9211634.922利息备付率27.103偿债备付率24.60（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入67000.00万元，综合总成本费用54795.33万元，税金及附加301.63万元，净利润8927.28万元，财务内部收益率18.27%，财务净现值7109.98万元，全部投资回收期6.21年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。