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1、南开大学21秋营运资本管理在线作业一答案参考1. 下列各项中，属于存货的成本的是( )。下列各项中，属于存货的成本的是( )。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A2. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。A.80000B.40000C.20000D.160000参考答案：B3. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用
2、借款D.票据贴现参考答案：A4. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B5. （）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券（）是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D6. ( )是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公
3、司、银行控股公司等发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.金融企业的融资券参考答案：D7. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B8. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C9. 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A.适中的B.保守的C.冒险的
4、D.短期资金筹资参考答案：B10. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。A.使用方便B.成本低C.限制少D.限制多参考答案：D11. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.3500
5、00参考答案：A12. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。A.正常的筹资组合B.适中的资产组合C.保守的资产组合D.冒险的资产组合参考答案：A13. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。A.16000B.32000C.300000D.350000参考答案：A14. 现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。A.交易动机B.转换成本C.持有成本D.短缺成本参考答案：C15. 现金的( )是指在现金持
6、有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。A.交易动机B.持有成本C.短缺成本D.转换成本参考答案：C16. 以下不属于持有现金动机是( )。A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B17. ( )是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：D18. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B19. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为
7、( )天A.60B.50C.40D.30参考答案：A20. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类A.AB.BC.CD.D参考答案：A21. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案：A22. 某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每
8、月的现金转换成本为（）元A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A23. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )。A.交易动机B.补偿动机C.投资动机D.谨慎动机参考答案：C24. 基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有基于企业购、产、销行为需要的现金就是( )要求的现金持有A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：D25. 除( )外均属于存货的归口分级控制除( )外均属于存货的归口分级控制A.财务部门对存货资金实行统一管理B.资金的归口管理C.ABC分类管理D.资金的分级管理参考答案：C
9、26. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是( )。A.可以缩短支票邮寄时间B.可以降低现金管理成本C.可以减少收账人员D.可以缩短发票邮寄时间参考答案：A27. 关于流动资产特点的表述不正确的是( )关于流动资产特点的表述不正确的是( )A.流动性强B.流动性差C.形态多样性D.周转速度快参考答案：B28. 不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。不考虑缺货下的经济批量是( )的采购批量。A.储存成本等于订货成本B.储存成本等于采购成本C.储存成本与订货成本总和最低D.储存成本与订货成本总和最高参考答案：C29. 以下不属于生产领域流动资产的是( )。A.产成品B.原
10、材料C.辅助材料D.低值易耗品参考答案：A30. 下列各项中，除( )外均是应收账款的成本。A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A31. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（）A.成本分析模型B.存货模型C.逐批测试法D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：C32. ( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务( )是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货D.短期投资参考答案：A33. 确定现金
11、最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D34. 制定信用政策不包括确定( )。制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A35. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C36. 信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则
12、平均收账期为( )天信用条件为“2/10，n/30”，如果有40%的客户选择享受现金折扣，则平均收账期为( )天A.28B.26C.22D.16参考答案：C37. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C38. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借款D.信用借款参考答案：A39. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。下列各项中，不属于存货控制方法的是(
13、 )。A.归口分级控制B.信用调查C.适时制D.ABC分类管理参考答案：B40. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B41. 存货的订货成本通常与( )有关。A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C42. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。A.长期投资B.固定资产C.存货D.短期投资参考答案：D43. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.
14、冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A44. ( )是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金。A.货币市场基金B.商业票据C.政府债券D.大额可转让定期存单参考答案：A45. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C46. 流动资产中流动性最强的资产是( )流动资产中流动性最强的资产是( )A.现金B.短期投资C.存货D.应收及预付款项参考答案：A47. 以下不属于流动资产评估方法的是( )以下不属于流动资产评估方法的是( )A.收益法B.专家评价法C.成本法D.市场法参考答案：B48. 在允许缺货的情
15、况下，经济订货批量是使( )的进货批量。A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和参考答案：C49. 实际利率与名义利率的换算公式为( )。A.i=(1-r/m)m-1B.i=(1+r/m)m+1C.i=(1+r/m)m1D.i=(1+r/m)m-1参考答案：A50. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )A.采购发生的差旅费B.存货资金占用费C.存货的保险费D.专设采购机构的基本开支参考答案：D51. 信用标准一般可用(
16、)表示。A.坏账损失率B.信用期限C.折扣期限D.赊销额参考答案：A52. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B53. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型。A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D54. 以下几项除（）外均是货币类流动资产以下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B55. ( )是企业为顾客规定的最长付款时间。A.订货点B.现金折扣C.折扣期限
17、D.信用期限参考答案：D56. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A57. 存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。A.机会成本B.订货成本C.采购成本D.储存成本参考答案：A58. ( )是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：B59. 下列各项中，属于存货的成本的是（）下列各项中，属于存货的成本的是（）A.储存成本B.机会成本C.管理成本D.坏账成本参考答案：A60. ( )是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。A.银行短期借款B.短期融资券C.商业信用D.流动负债参考答案：C
南开大学21秋《营运资本管理》在线作业一答案参考2
