千兆光网设备项目库存管理方案

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1、泓域咨询/千兆光网设备项目库存管理方案千兆光网设备项目库存管理方案xxx（集团）有限公司目录一、 公司简介3二、 经济订货批量模型4三、 数量折扣模型4四、 单期最优订货量的确定8五、 单期库存管理问题描述9六、 项目基本情况9七、 经济效益评价12营业收入、税金及附加和增值税估算表12综合总成本费用估算表14利润及利润分配表16项目投资现金流量表18借款还本付息计划表20八、 项目投资计划21建设投资估算表23建设期利息估算表24流动资金估算表25总投资及构成一览表27项目投资计划与资金筹措一览表28一、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xxx（集团）有限公司2、法定代表人：姜xx3

2、、注册资本：1250万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-2-227、营业期限：2012-2-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董

3、事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 二、 经济订货批量模型所谓经济订货批量，就是使与库存有关的成本（以下简称总成本）达到最小的订货批量。经济订货批量模型最早由哈里斯于1915年提出。该模型有以下基本假设：总需求量已知；对库存的需求率为常数；提前期不变；订货费用与订货批量无关；持有费用是库存量的线性函数；全部订货一次交付；无数量折扣。三、 数量折扣模型1、数量折扣模型的假设与推导在物资采购与供应中，供货商为扩大销售量往往会给大量采购者一定的优惠，即数量折扣。这种情况在买方市场环境下的大宗原料的采购或批发业务中更为常见。因为有数量折扣存在，与没有数量折扣的情况相

4、比，经济订货批量会有增加的趋势。对于采购商，得到数量折扣的结果是：享受了价格优惠，减少了订货次数和订货费用，但增加了库存水平和持有费用；而放弃数量折扣的结果是：放弃了价格优惠，减少了库存水平和持有费用，但增加了订货次数和订货费用。因此，采购商需要在这两种利害关系中找到平衡点，确定合理的订货批量。在没有数量折扣时，价格是一常数，在年需求量已知的前提下，物资自身的价值也是一常数。因此，在总成本函数中是否考虑物资本身的价值都不影响经济订货批量的计算。但在有数量折扣的情况下，物资的单价不再是一个常数。因此，在总成本函数中需要加上物资本身的价值。数量折扣模型又分两种情况，即持有费用是常数，不随价格而变，

5、如劳动含量比较高的物资多属于这种类型；另一种是持有费用是价格的线性函数，如技术和资金含量比较高的物资多属于这种类型。（1）持有费用是常数当持有费用是常数时，各个数量折扣区间的“经济订货批量”相等，求解经济订货批量的步骤如下。2）确定“经济订货批量”的可行域。在图97中，“经济订货批量”的可行域为第二个数量折扣区间。在第一个数量折扣区间，采购商不愿意按“经济订货批量”采购；在第三个数量折扣区间，采购商不能够按“经济订货批量”采购。3）计算可行的经济订货批量所对应的总成本和所有更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4）比较上述总成本，最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。（2）持有费用是

6、价格的线性函数当持有费用是价格的线性函数时，各个数量折扣区间的“经济订货批量”不等，求解经济订货批量的步骤如下。1）计算价格最低的数量折扣区间的“经济订货批量”，如果可行，该“经济订货批量”即为所求。否则，转入下一步价格最低的数量折扣区间对应的“经济订货批量”不可行，采购商不能按“经济订货批量”采购。2）向上找到可行域。第二个数量折扣区间即为可行域。3）计算可行域的“经济订货批量”所对应的总成本以及所有价格更低的数量折扣区间的起折点所对应的总成本。4）比较上述总成本，最低总成本所对应的采购批量即为经济订货批量。2、数量折扣策略的制定对供应商来说，需要针对不同采购商制定不同的数量折扣方案，以实现

7、收益最大化。在制定数量折扣策略时，应着重解决好以下三个关键问题：折扣区间数量，供货商通常设置两个折扣区间，即一次订货在某一数量以内不打折，超过一定数量给一定的价格优惠，为了实施精准化销售，有些商家可能会设置更多的折扣区间；折扣区间的跨度，如果设置的折扣区间不止一个，就涉及折扣区间的跨度问题；折扣幅度，对于每一个折扣区间，是象征性地给一个折扣幅度，还是进行大幅度的打折，需要供货商给出具体的方案。在制定数量折扣策略时，应考虑以下五个方面的影响因素。（1）产品的需求价格弹性。不同产品，需求价格弹性系数不同；同一产品对不同顾客，需求价格弹性系数不同；同一产品对同一顾客，在不同的环境其需求价格弹性系数不

8、同。因此，应针对不同的采购商，制定不同的数量折扣策略。如果产品本身的需求价格弹性小，采购商对价格又不敏感，折扣区间的数量要少，折扣区间的跨度要大，折扣幅度要小。（2）持有成本。成本包括资本成本、保管费用等。对某类物资，持有成本越高，折扣幅度就应越大。（3）历史数据。应参考一定时期的历史数据，分析不同数量折扣策略下的收益情况，实施动态调整。（4）竞争对手的价格策略。对同质产品，还应充分考虑竞争对手的价格策略，以便在盈利的情况下争取更多的市场份额。（5）心理因素。对高端客户，过度打折绝不是一个聪明的选择。四、 单期最优订货量的确定显然，对于报童问题，最理想的情况是订货量正好等于需求量。但是，需求总

9、是不确定的。需求的不确定性可能是近似于离散的。因为需求的不确定性，为了确定报童问题的最优订货量，可以采用边际经济分析的方法。其基本思路是在对未来需求进行预测的基础上，对欠储成本与超储成本进行估算，然后分析少订购一件物品所带来的损失或多订购一件物品所带来的损失。所谓欠储成本是指因为订货量少于实际需求而带来的损失。具体包括因错过销售机会所造成的直接损失和因信誉降低所带来的间接损失。欠储成本通常用Ce来表示。所谓超储成本是指因订货量超过实际需求而带来的损失。具体包括购买成本与残值的差额和处置过量物品所发生的费用。超储成本通常用C。来表示。1.需求呈现均匀分布的情况2.需求呈现正态分布情况下最优订货量

10、的求解五、 单期库存管理问题描述有些物品是易腐的，如新鲜水果、蔬菜、海鲜、鲜花等。有些物品的时效性很强，如报纸、杂志、比赛用的物品等。对于这类物品，如果未能及时售出，将会给卖方带来损失。腐烂的果蔬和过期的面包只能丢弃，过期的报刊只能降价处理。同时，保管和处置这些剩余的物品还会发生相关的费用。这类问题就是单期库存管理问题。单期库存管理要解决的问题是，一次订购多少才是最合适的。由于未来的需求总是存在着不确定性，为了确定单期库存问题的最优订货量，必须对未来的需求做出预测。报纸的销售是典型的单期库存问题，所以，单期库存问题常被称为报童问题。六、 项目基本情况（一）项目投资人xxx（集团）有限公司（二）

11、建设地点本期项目选址位于xxx。（三）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约28.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12697.75万元，其中：建设投资9723.78万元，占项目总投资的76.58%；建设期利息140.06万元，占项目总投资的1.10%；流动资金2833.91万元，占项目总投资的22.32%。（六）资金筹措项目总投资12697.75万元，根据资金筹措方案，xxx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）6980.91万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总

12、额5716.84万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：26400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：20968.26万元。3、项目达产年净利润（NP）：3974.30万元。4、财务内部收益率（FIRR）：25.10%。5、全部投资回收期（Pt）：5.21年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：9982.15万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18667.00约28.00亩1.1总建筑面积36289.40容积率1.941.2基底面积11386.87建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩324.092总投资

13、万元12697.752.1建设投资万元9723.782.1.1工程费用万元8207.912.1.2工程建设其他费用万元1254.702.1.3预备费万元261.172.2建设期利息万元140.062.3流动资金万元2833.913资金筹措万元12697.753.1自筹资金万元6980.913.2银行贷款万元5716.844营业收入万元26400.00正常运营年份5总成本费用万元20968.266利润总额万元5299.077净利润万元3974.308所得税万元1324.779增值税万元1105.5110税金及附加万元132.6711纳税总额万元2562.9512工业增加值万元8531.7513盈

14、亏平衡点万元9982.15产值14回收期年5.21含建设期12个月15财务内部收益率25.10%所得税后16财务净现值万元5843.68所得税后七、 经济效益评价（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收

15、入26400.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入17160.0019800.0022440.0026400.002增值税665.72791.37917.031105.512.1销项税2230.802574.002917.203432.002.2进项税1565.081782.632000.172326.493税金及附加79.8894.97110.04132.673.1城建税46.6055.4064.1977.393.2教育费附加19.9723.7427.5133.173.3地

16、方教育附加13.3115.8318.3422.11（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1105.51万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用20

17、968.26万元，其中：可变成本17665.73万元，固定成本3302.53万元。达产年项目经营成本20183.18万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费10877.2112550.6314224.0416734.172工资及福利费931.56931.56931.56931.563修理费277.86277.86277.86277.864其他费用2239.592239.592239.592239.594.1其他制造费用184.04184.04184.04184.044.2其他管理费用141.42141.

18、42141.42141.424.3其他营业费用1914.131914.131914.131914.135经营成本14326.2215999.6417673.0520183.186折旧费489.17489.17489.17489.177摊销费15.7815.7815.7815.788利息支出280.13280.13280.13280.139总成本费用15111.3016784.7218458.1320968.269.1其中：固定成本3302.533302.533302.533302.539.2可变成本11808.7713482.1915155.6017665.73（四）税金及附加本期项目税金及附

19、加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加132.67万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5299.07（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5299.0725.00%=1324.77（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5299.07万元，缴纳企业所得税1324.77万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得

20、税=5299.07-1324.77=3974.30（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入17160.0019800.0022440.0026400.002税金及附加79.8894.97110.04132.673总成本费用15111.3016784.7218458.1320968.264利润总额1968.822920.313871.835299.075应纳所得税额1968.822920.313871.835299.076所得税492.20730.08967.961324.777净利润1476.622190.232903.873974.308期初未分配

21、利润0.001328.963167.275464.039可供分配的利润1476.623519.196071.149438.3310法定盈余公积金147.66351.92607.11943.8311可供分配的利润1328.963167.275464.038494.4912未分配利润1328.963167.275464.038494.4913息税前利润2741.153930.525119.926903.97（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=25.10%。本

22、期项目投资财务内部收益率25.10%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5843.68（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5843.68万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份

23、数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.21年。本期项目全部投资回收期5.21年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0017160.0019800.0022440.0026400.001.1营业收入0.0017160.0019800.0022440.0026400.002现金流出9723.7816248.1416378.0019908.5221024.332.

24、1建设投资9723.780.002.2流动资金1842.04283.392125.43708.482.3经营成本14326.2215999.6417673.0520183.182.4税金及附加79.8894.97110.04132.673所得税前净现金流量-9723.78911.863422.002531.485375.674累计所得税前净现金流量-9723.78-8811.92-5389.92-2858.442517.235调整所得税685.29982.631279.981725.996所得税后净现金流量-9723.78419.662691.921563.524050.907累计所得税后净现

25、金流量-9723.78-9304.12-6612.20-5048.68-997.78计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：33.52%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：25.10%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：10967.73万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：5843.68万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.53年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.21年。（七）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设

26、项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.65。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DS

27、CR）为21.72。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5716.845716.845716.845716.841.2当期还本付息140.06280.13280.13280.13280.131.2.1还本1.2.2付息140.06280.13280.13280.13280.131.3期末借款余额5716.845716.845716.845716.845716.842利息备付率24.653偿债备付率

28、21.72（十）级标题经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入26400.00万元，综合总成本费用20968.26万元，税金及附加132.67万元，净利润3974.30万元，财务内部收益率25.10%，财务净现值5843.68万元，全部投资回收期5.21年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。八、 项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程

29、4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资9723.78万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计8207.91万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目

30、建筑工程费为4536.85万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3492.71万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为178.35万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1254.70万元。（五）预备费本期项目预备费为261.17万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4536.853492.71178.358207.911.1建筑工程费4536.8545

31、36.851.2设备购置费3492.713492.711.3安装工程费178.35178.352其他费用1254.701254.702.1土地出让金789.23789.233预备费261.17261.173.1基本预备费111.85111.853.2涨价预备费149.32149.324投资合计9723.78（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5716.84万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息140.06万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息140.06140.060.001.1.1期初借款余额5716.841.

32、1.2当期借款5716.845716.840.001.1.3当期应计利息140.06140.060.001.1.4期末借款余额5716.845716.841.2其他融资费用1.3小计140.06140.060.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计140.06140.060.00（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生

33、产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2833.91万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产13124.8915144.1017163.3220192.141.1应收账款5906.206814.847723.499086.461.2存货4593.715300.446007.167067.251.2.1原辅材料1378.111590.131802.142120.171.2.2燃料动力68.9179.5190.11106.011.2.3在产品2113.1024

34、38.202763.293250.931.2.4产成品1033.581192.601351.611590.131.3现金1049.991211.531373.061615.371.4预付账款1574.991817.302059.602423.062流动负债11282.8513018.6714754.5017358.232.1应付账款4061.824686.725311.626248.962.2预收账款7221.038331.959442.8811109.273流动资金1842.042125.432408.822833.914流动资金增加1842.04283.39283.39425.095铺底流

35、动资金3937.474543.235148.996057.64（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12697.75万元，其中：建设投资9723.78万元，占项目总投资的76.58%；建设期利息140.06万元，占项目总投资的1.10%；流动资金2833.91万元，占项目总投资的22.32%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12697.75100.00%1.1建设投资9723.7876.58%1.1.1工程费用8207.9164.64%1.1.1.1建筑工程费4536.8535.73%1.1.1.2设备购置费3

36、492.7127.51%1.1.1.3安装工程费178.351.40%1.1.2工程建设其他费用1254.709.88%1.1.2.1土地出让金789.236.22%1.1.2.2其他前期费用465.473.67%1.2.3预备费261.172.06%1.2.3.1基本预备费111.850.88%1.2.3.2涨价预备费149.321.18%1.2建设期利息140.061.10%1.3流动资金2833.9122.32%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资12697.75万元，其中申请银行长期贷款5716.84万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12697.75100.00%1.1建设投资9723.7876.58%1.2建设期利息140.061.10%1.3流动资金2833.9122.32%2资金筹措12697.75100.00%2.1项目资本金6980.9154.98%2.1.1用于建设投资4006.9431.56%2.1.2用于建设期利息140.061.10%2.1.3用于流动资金2833.9122.32%2.2债务资金5716.8445.02%2.2.1用于建设投资5716.8445.02%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金