银行内控自我评价报告

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1、银行内控自我评价报告【篇一：某银行内控自评价报告】某银行 2015 年度内部控制自我评价情况的报告根据* 要求，我行组织开展了 2015 年度内部控制自我评价工作，现将有关情况报告如下：一、本年度内部控制评价工作的总体情况（一）内部控制管理的主要措施及成效2015 年以来，我行各项工作紧密围绕构建 “大风险、大内控 ”管理体系目标开展，积极培育 “内控促发展，合规创价值 ”理念，内部控制各道防线职责更加明晰，制度体系和业务流程持续优化，信息系统管控能力日益提升，全面风险管理治理架构日趋完善，内部审计监督力度显著增强，内部控制水平进一步提高。1.完善内控管理架构和责任机制通过全行业务流程和管理模

2、式优化调整，实现了 “管办分离 ”，进一步完善了内控管理架构。各级机构与部门主要负责人为内部控制 “第一责任人 ”，同时，在分支机构设立风险总监，协助推动风险管理工作，促进风险防范与业务经营的紧密结合；在营业部设立风险合规处，在总行各部门、各分支机构、销售中心设立内控合规岗，确保风险管理和内部控制不留死角。通过“定岗定员定编 ”，将内控责任与管理权限、岗位责任有机结合，切实传导落实至各机构、各部门和各岗位，打造尽职履责、共同协作的内控责任机制。2.加强内控制度体系建设下发了内控体系建设三年规划和内控框架手册，组织起草了个人业务标准化流程手册，推动内控制度框架体系建设和标准化建设；制定了全面风险

3、管理办法、操作风险管理办法、流动性风险管理办法、信息科技风险管理办法、业务连续性管理办法、重大风险和突发事件报告管理办法、员工从业禁止规定、员工行为排查办法等 15 项基础制度，搭建了内部控制管理制度框架。3.大力倡导内控合规文化围绕 “内控促发展，合规创价值 ”的基本理念，在全行范围内组织开展了 “内控合规文化宣传活动 ”；围绕行领导 “树立和深化全面风险管理理念 ”、“倡导风险防控文化、将业务做优做强 ”等要求，制定了全面落实方案，努力营造 “全行讲风险、全员懂风险、全面管风险、全流程控制风险 ”的文化氛围。4.加强数据质量管理 2我行董事会及高管层高度重视数据质量管理和监管统计工作，在全

4、行 2015 年至 2017 年发展规划中明确指出了数据质量管理目标，并在资源分配方面给予了充分支持。同时，以 2014 年监管检查发现问题整改和 2015 年 “三定 ”工作为契机，逐步完善监管统计制度体系，加强监管统计团队建设，强化系统支持保障，提高数据标准化程度，加大数据报送审核及监管统计考核力度，促进了数据报送质量的进一步提升。建立了业务管理部门（各分支行）、归口管理部门、内控合规部门、审计部门四级数据质量监督、检查架构，为我行数据质量的提高奠定了坚实基础。5.加强授权管理与控制根据授权管理要求，强化授权管理并认真落实监管检查意见，完善了董事会对行长授权书及行长对管理人员授权书的规范文

5、本并签署；根据我行实际情况调整了授权期限，并及时根据行内重大变化调整授权内容；适时开展授权检查，保证了总行各部门、各分支机构在授权框架下有序开展工作。在业务操作方面，通过系统管控和人工管控，实现了业务经办、复核、授权的有效分离，未发现超越授权行为。6.优化业务工作流程为了加强总行控制全行风险的能力，以及服务和支撑全行 3【篇二：上市商业银行内部控制自我评价报告分析】上市商业银行内部控制自我评价报告分析【摘 要】 商业银行由于其特殊的行业性特点，具有较高的风险性，这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部控制评价体系对于商业银行加强银行体系风险管理、提高管理效率、完善内部审计程序

6、等有着积极的作用。考虑到银行业的监管特殊性和信息披露可获得性，文章选取我国上市商业银行为研究对象，通过对 2009 2011 年间内部控制自我评价报告进行统计分析，找出内部控制评价进程中存在的问题及缺陷，并据此提出相应的建议。【关键词】 上市银行； 内部控制； 自我评价； 信息披露一、引言内部控制自我评价是目前我国上市公司的法定责任，按规定实施内部控制自我评价是上市公司审计监管的必然要求，同时也是有效防范风险，提高经营管理效率的重要方法。中国人民银行早在 2002 年 4 月就颁布了商业银行内部控制指引，2008 年 6 月，财政部同证监会、审计署、银监会和保监会五部门联合发布了企业内部控制基

7、本规范， 2010 年 4 月，五部委又联合发布了企业内部控制配套指引。该配套指引包括企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，至此，我国基本建立了内部控制制度体系，而内部控制信息披露也由自愿性披露变为了强制性披露。这一规范明确要求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。良好的内部控制信息披露不仅提升财务报告决策的有用性，而且还影响利益相关者的利益。商业银行内部控制制度的基本建立是否意味着上市商业银行具有高质量的内部控制信息披露呢？本文选取了16 家上市银行 2009

8、 2011 年内部控制信息披露情况进行分析，通过比较内部控制评价指引出台前后上市商业银行实施内部控制自我评价的总体状况、具体内容、评价依据等方面的变化，来检验相关法律法规的实施效果和力度，找出上市商业银行内部控制信息披露存在的问题，并提出相应的改进建议。二、我国上市商业银行内部控制自我评价现状分析（一）报告披露的总体状况 截至目前，我国共有 16 家上市商业银行，涵盖了银行的主要类别，包括 5 家国有商业银行（工、农、建、中、交）、 3 家城市商业银行 （北京、南京、宁波）和 8 家股份制银行（民生、浦发、平安（深发）、招商、兴业、华夏、中信、光大）。近三年上市商业银行内部控制自我评价的总体披

9、露情况如表 1。【篇三：上市商业银行内部控制自我评价报告分析】龙源期刊网 .cn上市商业银行内部控制自我评价报告分析 作者：刘中华来源：会计之友 2013 年第 24 期【摘 要】 商业银行由于其特殊的行业性特点，具有较高的风险性，这就决定了必须要有完善而健全的内部控制与之相对应。完善内部控制评价体系对于商业银行加强银行体系风险管理、提高管理效率、完善内部审计程序等有着积极的作用。考虑到银行业的监管特殊性和信息披露可获得性，文章选取我国上市商业银行为研究对象，通过对 2009 2011 年间内部控制自我评价报告进行统计分析，找出内部控制评价进程中存在的问题及缺陷，并据此提出相应的建议。【关键词

10、】 上市银行； 内部控制； 自我评价； 信息披露一、引言内部控制自我评价是目前我国上市公司的法定责任，按规定实施内部控制自我评价是上市公司审计监管的必然要求，同时也是有效防范风险，提高经营管理效率的重要方法。 中国人民银行早在 2002 年 4 月就颁布了商业银行内部控制指引，2008 年 6 月，财政部同证监会、审计署、银监会和保监会五 部门联合发布了企业内部控制基本规范， 2010 年 4 月，五部委 又联合发布了企业内部控制配套指引。该配套指引包括企业内部控制应用指引、企业内部控制评价指引和企业内部控制审计指引，至此，我国基本建立了内部控制制度体系，而内部控制信息披露也由自愿性披露变为了

11、强制性披露。这一规范明确要求上市公司应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。良好的内部控制信息披露不仅提升财务报告决策的有用性，而且还影响利益相关者的利益。商业银行内部控制制度的基本建立是否意味着上市商业银行具有高质量的内部控制信息披露呢？本文选取了16 家上市银行 2009 2011 年内部控制信息披露情况进行分析，通过比较内部控制评价指引出台前后上市商业银行实施内部控制自我评价的总体状况、具体内容、评价依据等方面的变化，来检验相关法律法规的实施效果和力度，找出上市商业银行内部控制信息披露存在的问题，并提出相应的改进建议。二、我国上市商业银行内部控制自我评价现状分析（一）报告披露的总体状况截至目前，我国共有 16 家上市商业银行，涵盖了银行的主要类别，包括 5 家国有商业银行（工、农、建、中、交）、 3 家城市商业银行（北京、南京、宁波）和 8 家股份制银行（民