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1、南开大学21秋营运资本管理综合测试题库答案参考1. 按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率按照复利计算利息，借款人的借款实际利率会( )名义利率A.高于B.等于C.低于D.不确定参考答案：A2. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。A.信用条件B.收账政策C.确定订货点D.信用标准参考答案：A3. 以下几项除( )外均是现金的综合性控制手段。A.力争现金流人与流出同步B.实行内部牵制制度C.及时进行现金的清理D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D4. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在开出发票后的( )
2、日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在40天内付清。A.10B.15C.40D.n参考答案：B5. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进行重点规划和控制的存货是( )类存货。A.AB.BC.CD.不能确定参考答案：A6. 某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为( )元。A.2000B.12500C.4000D.5000参考答案：A7. 以下几项除（）外均是货币类流动资产以下几项除（）外均是货币类流动资产A.固定资产B.应收账款C.无形资产D.金融资产参考答案：B8. 在
3、存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为( )类。A.DB.CC.BD.A参考答案：D9. ( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料( )是指单项价值在规定限额以下，或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B10. ( )是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料。A.在产品B.低值易耗品C.产成品D.库存商品参考答案：B11. 为了应付一
4、些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量A.交易动机B.补偿动机C.谨慎动机D.投资动机参考答案：C12. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略正常情况下企业都采用（）资产组合策略A.保守的B.适中的C.冒险的D.短期资金筹资参考答案：B13. ( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准。A.信用标准B.信用条件C.收账政策D.确定订货点参考答案：A14. 采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般采用( )资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般A.适中的B.短期
5、资金筹资C.冒险的D.保守的参考答案：A15. ( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法。A.逐批测试法B.成本分析模型C.存货模型D.米勒一欧尔现金管理模型参考答案：D16. ( )包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品。A.材料B.在产品C.应收账款D.库存商品参考答案：B17. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( )。A.信用条件B.综合信用政策C.收账政策D.信用标准参考答案：B18. 除( )外均属于银行短期借款除( )外均属于银行短期借款A.长期借款B.票据贴现C.担保借
6、款D.信用借款参考答案：A19. 以下不属于企业筹资组合策略的是( )以下不属于企业筹资组合策略的是( )A.短期资金筹资B.正常的筹资组合C.冒险的筹资组合D.保守的筹资组合参考答案：A20. ( )指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款。A.担保借款B.长期借款C.信用借款D.票据贴现参考答案：C21. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货参考答案：B22. ( )是指由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.国内融资券B.经纪人代销的融资券C.直接销售的融资券D.非金融企业的融资券参考答案：B2
7、3. 除( )外均是商业信用条件的形式除( )外均是商业信用条件的形式A.预付货款B.短期融资券C.延期付款，但早付现有现金折扣D.延期付款，但不提供现金折扣参考答案：B24. 以下不属于持有现金动机是（）以下不属于持有现金动机是（）A.交易动机B.短缺成本C.谨慎动机D.投资动机参考答案：B25. 资源税的纳税人应包括从事应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人。( )此题为判断题(对，错)。标准答案:正确26. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。A.货币类流动资产B.货币资金C.实物类流动资产D.债权类流动资产参考答案：B27. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通
8、，长期资产由长期资本本融通的原则。A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A28. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时储存成本为( )元。A.1600B.3200C.3000D.8000参考答案：D29. ( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法( )是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A.产成品评估的成本法B.产成品评估的市场法C.在产品评
9、估的成本法D.在产品评估的市场法参考答案：B30. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算( )项目的变化。A.订货点B.销售额变化对销售利润的影响C.坏账D.应收账款机会成本参考答案：A31. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )A.金融市场投资机会的多少B.企业愿意承担风险的大小C.企业对现金流量预测的可靠程度D.企业临时性筹资能力的强弱参考答案：A32. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )A.材料B.应收账款C.库存商品D.产成品参考答案
10、：B33. 存货的订货成本通常与（）有关存货的订货成本通常与（）有关A.采购单价B.订货数量C.订货次数D.储存天数参考答案：C34. 以下几项除( )外均是应收账款的管理成本以下几项除( )外均是应收账款的管理成本A.坏账成本B.调查顾客信用情况的费用C.收集各种信息的费用D.账簿的记录费用参考答案：A35. ( )是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券。A.直接销售的融资券B.金融企业的融资券C.国内融资券D.经纪人代销的融资券参考答案：D36. ( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则( )遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期
11、资本本融通的原则A.正常的筹资组合B.冒险的筹资组合C.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A37. 下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )下列各项中，属于应收账款机会成本的是( )A.收账费用B.应收账款占用资金的应计利息C.客户资信调查费用D.坏账损失参考答案：B38. 下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）下列各项中，属于应付金额不确定的流动负债的是（）A.短期借款B.应付账款C.应交税费D.应付短期融资券参考答案：C39. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是( )A.开设的中心越多，闲置的资金也越多B.设立收款中心需
12、要一定的人力和物力，花费较多C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D.可以忽略开设集中银行的缺陷参考答案：D40. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是( )A.风险比较大B.筹资的成本低C.筹资数额比较大D.能提高企业的信誉参考答案：A41. 以下不属于流动资产特点的有( )。A.周转慢B.时间短C.周转快D.易变现参考答案：A42. 以下几项除外均是债权类流动资产：( )A.应收账款B.固定资产C.预付账款D.应收票据参考答案：B43. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )。A.现金周转期B.应付
13、账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期参考答案：B44. 转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。A.正B.负C.零D.不相关参考答案：B45. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长参考答案：C46. 制定信用政策不包括确定( )。A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策参考答案：A47. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）A.冒险的筹资组合B.正常的筹资组合C
14、.保守的筹资组合D.短期资金筹资参考答案：A48. 除( )外均属于担保借款。A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C49. 企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )企业从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间是( )A.现金周转期B.应收账款周转期C.应付账款周转期D.存货周转期参考答案：C50. 某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的数额为（）万元某企业年销售收入为8000万元，其中75%为赊销，应收账款的平均收现期为45天则该年度应收账款平均占用资金的
15、数额为（）万元A.750B.1000C.133.33D.177.78参考答案：A51. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金余额A.谨慎动机B.补偿动机C.投资动机D.交易动机参考答案：B52. ( )是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。A.担保借款B.应付账款C.信用借款D.票据贴现参考答案：A53. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。A.资产组合B.投资组合C.筹资组合D.资本
16、结构参考答案：C54. 下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。下列各项中，不属于实物类流动资产的是( )。A.材料B.应收账款C.产成品D.库存商品参考答案：B55. 确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型确定现金最佳余额的( )来源于存货的经济批量模型A.逐批测试法B.成本分析模型C.米勒一欧尔现金管理模型D.存货模型参考答案：D56. 以下几项除( )外均是控制支出的方法。A.运用“浮游量”B.控制支出时间C.工资支出模式D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制参考答案：D57. 除( )外均属于担保借款除( )外均属于担保借款A.保证借款B.抵押借款C.信用借款D.质押借款参考答案：C58. 关于短期融资券的分类不正确的是( )关于短期融资券的分类不正确的是( )A.按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B.按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C.按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D.按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券参考答案：D59. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容?( )A.预算期内现金收人B.预算期内现金支出C.存货管理D.现金融通参考答案：C60. 除( )外均是存货的成本除( )外均是存货的成本A.采购成本B.订货成本C.应收账款的机会成本D.储存成本参考答案：C
南开大学21秋《营运资本管理》综合测试题库答案参考7
