地产公司付款管理办法

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1、1. 目的：为规范公司付款的管理，提高工作效率，特制订本规定。2. 适用范围：集团各项目公司。3. 职责：3.1. 经办部门：包括投资发展中心、综合部、工程部、营销部、预算部、采购部3.1.1. 根据合同约定、工作进展情况，填写付款申请单据。3.1.2. 负责核实供方是否已按约定完成规定的工作量且达到质量要求。3.1.3. 负责确认是否须付款。3.1.4. 负责核对并填写付款台帐。3.1.5. 负责发起0A审批流程。3.2. 预算部3.2.1. 负责根据合同经济条款、预结算审核情况，确认是否须付款。3.2.2. 负责核对并填写付款台帐。3.2.3. 负责审核0A审批流程并签批意见。3.3. 项

2、目总：负责根据工作进展情况，确认是否可以付款。3.4. 财务部3.4.1. 负责根据合同经济条款、已付款情况、单据信息，确认是否须付款及应付金额。3.4.2. 负责核对并填写付款台帐。3.4.3. 负责审核0A审批流程并签批意见。3.5. 财务总经理：负责根据财务总体情况，确认是否付款，签署付款日期。3.6. 总裁：负责根据公司总体情况，确认是否付款。4. 作业内容：4.1. 付款分类：4.1.1. 购买商品或接受劳务4.1.1.1. 土地款4.1.1.2. 政府性收费：政府或公用事业部门、企业收费（含按国家法律法规规定应由开发商承担的配套费、维修基金等以及按政府或公用事业单位下达的付款通知而

3、发生的付款（如水、电）等）4.1.1.3. 设计费：含委托外单位设计的费用及设计部门购买图纸、打图晒图费用等。4.1.1.4. 材料设备采购（不含安装）4.1.1.5. 工程款（含预付款、进度款、决算款、质保金、材料设备采购（安装部分）等）4.1.1.6. 营销推广费（包括营销策划费、广告费、活动费、印刷制作费、销售代理费等）4.1.1.7. 企业管理费（包括律师费、设计费、咨询费、代理费等）4.1.1.8. 实物资产采购：含低值易耗品、办公用品、保洁用品、销售赠品采购，详见周转材料管理办法、关于办公用品、保洁用品、销售赠品管理规定4.1.2. 职工薪酬（包含工资、奖金、补贴、社保、福利等）4

4、.1.3. 税费（包含营业税、土地增值税、城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税等公司承担的各种税费）4.1.4. 行政费用：包含房租、通信费、交通费、差旅费、车辆使用费、招待费、维修费等日常零星 无合同的行政费用，详见费用报销管理规定中具体规定。4.1.5. 资金往来：包含合同预付款、集团内部公司往来、员工个人借款、其他借款等4.1.6. 购建固定资产、无形资产，详见固定资产管理办法具体规定。4.1.7. 投资：包含取得的除现金等价物以外的权益性投资和债权性投资所支付的现金以及支付的佣金、手续费等附加费用。4.1.8. 偿还债务：包含偿还银行贷款、集团内部有息借款等。4.1.9. 偿

5、付利息：包含支付银行利息、集团内部拆借利息等。4.1.10. 融资费用：包含评估费、抵押登记费、保险费、咨询费、顾问费等贷款打包费用4.1.11. 分配股利4.2. 付款审批流程及权限：详见付款审批流程及权限表4.3. 付款申请的财务单据要求：详见付款申请财务单据一览表4.4. 付款申请的财务单据财务审核要点：4.4.1. 付款单据上的各项内容必须用蓝、黑水笔书写，必须填写完整正确、签批必须齐全；4.4.2. 所附单据必须齐全、完整，且与付款单据信息一致；4.4.3. 付款申请单据与所附单据的所有签署人签字必须与财务备案的签章样本相符。4.4.4. 所有发票应当清晰载明单位名称（公司全称），发

6、票要素填制规范、齐全，金额、内容、日期、正确，发票上必须有开票单位加盖的财务专用章或发票专用章。如果是收据，必须是行政事业性收费专用或其他行业专用的、税务部门认可的收据。4.5. 对发票合法性的管理4.5.1. 经办人对所报销发票的真伪进行初审，审核的方法是在发票的监制单位网站进行查询，不允许报销在网站上查询结果为不合法的发票。4.5.2. 财务人员对发票的合法性进行复审，要求对票面金额在1000元以上（含）的发票进行普查，对票面金额在1000元以下的发票进行抽查。4.5.3. 如查出不合法的发票，则对报销人处以票面金额2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。4.5.4. 财务人员审核通过的

7、票据中，如发现票面金额在1000元以上（含）的发票不合法，或票面金额虽小于1000元，但能明显看出发票不合法，则对财务人员处以票面金额2%的罚款，并要求报销人重新提供合法发票。4.5.5. 对出具不合法发票的合作单位，公司对其处以票面金额5%的罚款，并相应调整信用等级。5. 注意事项5.1. 审批0A付款时需上传合同最终版原件、节点审批单、验收单、出入库单。5.2. 费用计算单由经办人根据实际情况自行制表，需显示收费基数、收费标准及计算方法，简单计算 可直接填在付款申请单据款项说明处。5.3. 付款时必须出具完备的付款单据，否则不予付款；特殊情况下公司领导批示的，如付款时无收款 方收据或发票，

8、需经办人签署承诺收回发票的承诺书，且暂记经办人个人借款，付款后由经 办人负责取回收据或发票后转记收款单位预付款或成本费用。5.4. 付款申请单原则上不支付现金，特殊情况领导签批需现金付款的，需提供收款单位签章完备的现 金结算授权委托书，其他需要现金办理的情况由经办人员走借款程序办理。5.5. 如收款单位与合同签订方、发票收据出具方不一致，需提供合同签订方或发票出具方签章完备的付款委托书。5.6. 结算付款均要求对方开具全额发票，工程竣工结算付款时，须要求施工单位开具全部结算价款发 票（包括质保金），我方开具质保金留存的收据，在收据备注栏注明竣工交付日期及质保金留存 期限。相关表单6.1.合冋付

9、款申请单6.2.无合冋付款申请单6.3.付款审批流程及权限表6.4.付款审批财务要件一览表6.5.承诺书6.6.现金结算授权委托书6.7.付款委托书6.8.工程节点进度拨款审批单6.9.工程结算造价审批表6.10.工程类无合同拟办事项审批表6.11.质保金到期批准支付证书6.12. 物料报销单6.13. 质量评价意见书附件1附件2合同付款申请单申请部门申请付款日期收款人全称收款人开户行收款人帐号联系人联系方式款项说明合同编号合同金额结算金额累计已付金额扣款金额应付金额本次申请 付款金额仟，佰，拾，万，仟，佰，拾，元，角，分， ,元款项性质预付款进度款口工程决算款口质保金合同最终付款 口在选项方

10、框内打付款形式转账 口电汇口 ,现金 口,其他 口 （请注明）在选项方框内打入账依据发票收据口 ,暂记经办人个人借款 口 ,，在选项方框内打“/部门负责人：经办人：分管副总总监：审计部：财务负责人：财务部：总,，裁：总经理：附件3无合同付款申请单申请部门申请付款日期收款人全称收款人开户行收款人帐号联系人联系方式款项说明结算金额累计已付金额扣款金额应付金额本次申请 付款金额仟，佰,拾,万，仟，佰,拾,元,角,分,Y斗,元付款形式转账 口电汇口 ,现金 口,其他 口 （请注明）在选项方框内打入账依据发票收据口 ,暂记经办人个人借款 口 ,，在选项方框内打“/部门负责人：经办人：分管副总总监：审计部

11、：财务负责人：财务部：总,，裁：总经理：附件5付款审批财务要件一览表质保金支付申请书质保金到期批准支付证书发票发票职工薪酬吕销推广费企业管理费头物资产采购艮剖费 广务媒体广告费销售代理费其他直接销售费用其他企业管理费用易采值品低耗购办公用品保洁 用品采 购销售物品采购工资、奖金、补 贴车补,，员工 集体活动开支 房补、生日礼金 过节费慰问礼金社会保险费合同付款申请单合同付款申请单合同付款申请单合同付款申请单合同付款申请单合同付款申请单合同付款申请单合同付款申请单合同广告发布验收证明发票合同费用计算单合同验收单合同审计成果提交证明发票合同服务成果提交证明发票费用报销单费用报销单物料报销单物料报销

12、工作请示单验收单无合同付款申请单工作请示单验收单发票发票工作请示单验收单发票无合同付款申请单工作请示单验收单发票包含招聘费、律师费、工装费、物业费、绿化费、监理费等资产请购单无合同付款申请单入库单验收单无合同付款申请单发票入库单工作请示单合同付款物料报销入库单无合同付申请单单验收单款申请单发票已经签批的工资表填写清楚慰问内容无合同付明细表款申请单费用报销单发票已经签批的明细表费用报销安置费、福利设施费用报销单工作请示单发票各项税费一一无合同付 款申请单相关法规文件计税基数证明文件税款计算单由经办人在当月取回税票日常行政费用详见费用报销管理规定财务费用银行业务工本费、手续费银行直接扣款POS机刷

13、卡手续 费银行手续费单银行直接扣款借款员工借款详见员工借款管理规定集团内部借款合同付款合同单位借款须有合 同，特殊情况可先 付款，由经办人负责5日内补签申请单收据外单位借款合同付款申请单合同收据购建固定资产无形资产合同付款申请单合同物料报销单资产请购单无合同付款申请单资产请购单资产请购单入库单入库单入库单验收单验收单验收单发票发票发票投资款合同付款申请单合同收据或其他凭证付款后，由经办人负责5日内取回 票据偿还债务合同付款申请单合同收据或其他凭证偿付 利 息非金融机构合同付款申请单合同利息计算单1金融机构费用报销单合同付款申请单利息单利息计算单融资费用合同无合同付款申请单工作请示单评估费、抵押

14、登记 费、保险费、咨询 费等费用计算单费用计算单发票发票分配股利合同付款申请单董事会决议股利分配表附件8承诺书财务部:现有,单位向我公司申请支付合同编号为,的,款，申请付款金额为-佰拾万仟佰-拾-元角丄分（Y ,）。，需要先办理付款手续，后补发票。本人承诺于年亠月亠日前收回发票并提交财务部。如到期发票不能及时收回提交财务部而给公司造 成损失，由我本人承担。特此承诺,承诺人部门：,承诺人签字：,承诺日期：，年，月，日附件9现金结算授权委托书”,，（付款单位），,：今委托贵单位将应付给我单位的,款项人民币,元，以现金形式支付给 3亠身份证号：,，由此产生的经济纠纷一切责任由我单位承担。 特此授权委

15、托,5 5 5 5 5 5 5 5 5 5,（收款单位签章）“年 月 日5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 I ） 丿）11附件10付款委托书”,，（付款单位）:今委托贵单位将应付给我单位的,款项人民币亠亠元，支付给，”（委 托收款单位），,，由此产生的经济纠纷一切责任由我单位承担。特此委托，5 5 5 5 5 5 5 5 5 5,（合同签订收款单位签章），小,年，月，日附件11工程进度款审批表项目名称施工单位工程内容施工单位联系人及电话合同号现场代表及联系电话工程进度及合同付款条款描述：,现场工程师：”,”，”,，”，工程管理部经理：监理意见：

16、序号项目报审金额审核金额审减金额、本次工程进度按合冋应支付、累计工程进度（不含本次）按合冋应支付（不含本次）审核的造价详见后附审核清单审计部经办人：审计部经理：申请日期:附件12发包单位承包形式承包单位合同编号工程名称工程专业工程承包项目报审造价初审造价初审核减复审造价复审核减1 合同内包干造价2 合同外结算造价3 零星签证造价5工程总造价合计：复审工程总造价大写: 扣水电费用其它扣款初审审计部意见:审核人：，”,，”经理：”，”，年，月，日复审审计部意见：5 5复审人：经理：5 5 5 5 5 5 5),年，月，日施工单位：5 5 5 5 5 5 5 5 5负责人：,年，月，日总经理：年，月

17、，日审查审计部意见:审查核减工程造价审查核准工程总造价工程质保金扣除水电费其它扣款金额审查核准工程总造价大写审查人：,经理：，,，年，月,日审批：,年 月 日5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5I ) / J 工程结算造价审批表附件13工程类无合同拟办事项审批表编号：注明需要施工的部位、内容及施工工期要求，及无法签订施工合冋的原因：工程部现场工程师签字及日期：,部门经理签字及日期：确认需要该项工程的施工，如有虚假，愿承担连带责任。监注明对该项工程的相关施工意见：理单位监理工程师及总监签字及日期：5 5 5 5 5

18、 5 5 5,盖早处：口，确认该项工程不需要相关施工图纸。设口，确认该项工程需要相关施工图纸，在，年,月，日前提供。计部55 5 5 5 5现场工程师签字及日期：，,部门经理签字及日期：，,，施工通过对，家施工队伍的比较，选择”，”5 5 5 5 5 5 5 5做为本次施工的队伍。队选择理由如下：伍的选择工程部人员签名及日期：”，”，审计部人员签名及日期：5 5 5 5,其他相关人员签名及日期：,经计算及双方协商，工程价款为,元，大写：5 5 5 5 5 5 55 5 5 5 5 5 5 5，如有错误，愿承担一切责任。其他需要说明的事项（如：能否从其他承包商款中扣除）:审计部造价师签字及日期：

19、，,，部门经理签字及日期：签批意见：签批意见：总总经裁理总经理签字及日期：总裁签字及日期：质保金到期批准支付证书合同名称:项目名称:施工单位:物业公司意见:年，月，日工程部意见:年，月，日审计部意见：年，月,日支付质保金 已具备的条件保修期：,年于,年,，月”日工程竣工验收。于,年,，月”日保修责任终止。质保金支付金额工程结算总额，佰,拾,万,仟, 佰,拾,元,角,分( ,)质保金总金额，佰,拾,万，仟,佰,拾,元,角,分( ,),应扣除的金额,佰,拾,万，仟,佰,拾,元,角,分( ”，) 扣除的原因：施工合同约定水电费缺陷维修费未完工程其它应支付金额,佰,拾,万，仟,佰,拾,元,角,分( ,

20、)物料报销单报销部门：”，”，”,年”月”日填,单据及附件共,页报销项目摘要金额备 注领导 审 批合，计Y ,金额大写：拾，万仟，佰拾-元-角分原借款：生，元应退还款：斗元财务负责人：，”会计复核：，”部门经理：，”，”报销人：”,领款人:工程质量评价意见书工程项目施工单位监理单位评价时间评价内容工程_* 1施工单位自我评价现场代表签字及日期：,盖章处：监理单位评价意见5 5 5 5 5 5 5 5 监理工程师签字及日期：,盖章处：建设单位评价意见项目部经理签字及日期：，,，工程总监签字及日期：监理单位、建设单位最终评价意见：通过质量评价，同意按合同付款 未通过质量评价，不冋意按合冋付款总监理工程师签字及日期：，”，”，”总工程师签字及日期：”，jjjjjr55555555555555555555555 jj编号: