华中师范大学21秋《税法》在线作业二答案参考80

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1、华中师范大学21秋税法在线作业二答案参考1. 所谓劳务报酬所得一次收入畸高是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。( )A.正确B.错误参考答案：A2. 根据税收征管法的规定，税收保全措施只适用于( )。A.扣缴义务人B.从事生产经营的纳税人C.非从事生产经营的纳税人D.纳税担保人参考答案：B3. 扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应于扣缴义务人支付或者到期应支付之日起( )，到所得发生地主管税务机关申报缴纳企业所得税。A.5日内B.5日后C.7日后D.7日内参考答案：D4. 我国进出口关税的减免有( )A.法定减免B.特定减免C.临时减免D.优惠减免参考

2、答案：ABC5. 税务机关不予依法办理或答复的行为，包括( )A.不予审批减免税或出口退税B.不予退还税款C.不予抵扣税款D.不予颁发税务登记证、发售发票参考答案：ABCD6. 税收的固定性是对强制性和无偿性的一种规范和约束。( )A.错误B.正确参考答案：B7. 下列税种由地税负责征管的有( )。A.消费税B.车船税C.契税D.屠宰税E.筵席税参考答案：BCDE8. 海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。( )A.正确B.错误参考答案：B9. 定额税率的一个重要特点是( )。定额税率的一个重要特点是( )。A.按税目确定税额B.与课税数量成正比C

3、.不受价格的影响D.与课税数量成反比参考答案：C10. 根据现行有关法律规定，只有当事人税务违法行为发生地的税务机关才有权对当事人实施税务行政处罚，其他税务机关则无权实施。( )根据现行有关法律规定，只有当事人税务违法行为发生地的税务机关才有权对当事人实施税务行政处罚，其他税务机关则无权实施。( )A.正确B.错误参考答案：A11. 在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有( )。在计算应纳税所得额时，不得扣除的项目有( )。A.被没收财物的损失B.计提的固定资产减值准备C.迟纳税款的滞纳金D.法院判处的罚金参考答案：ABCD12. 下列行为属于土地增值税的征税范围的有( )。A.房地产的出租B

4、.以房地产抵债C.房地产的交换D.房地产的重新评估发生增值参考答案：BC13. 根据消费税法律制度的规定，下列应税消费品实行“两次课征制”的是( )。A.金银首饰B.卷烟C.高档化妆品D.白酒参考答案：B14. 营业税的纳税人，是指在我国境内( )的单位和个人A.提供应税劳务B.转让无形资产C.销售日用品D.销售不动产参考答案：ABD15. 某内资企业在计算所得税应纳税所得额时，扣除了与取得收入有关的已缴纳的消费税税金，这一做法符合我国企业所得税法律的规定。( )A.错误B.正确参考答案：B16. 纳税担保的类型有( )A.纳税保证B.纳税抵押C.纳税质押D.税收保全参考答案：ABC17. 对

5、高校开办的工厂、商店、招待所等占用的土地，不征收城镇土地使用税。( )A.错误B.正确参考答案：A18. 企业在生产经营活动中发生的借款费用准予扣除。( )企业在生产经营活动中发生的借款费用准予扣除。( )T、对F、错参考答案：F19. 根据契税法律制度的规定，下列各项，属于契税征税范围的有( )。A.土地使用权赠与B.房屋交换C.国有土地使用权出让D.农村集体土地承包经营权转移参考答案：ABC20. 财产转让所得中，可以扣除( )来计算应纳税所得额A.20%B.1600元C.财产原值及合理费用D.财产原值参考答案：C21. 下列是营业税的特点的是( )A.以营业收入全额作为计税依据B.税目税

6、率简化，均衡税负C.计征简便，征税效率高D.减免优惠严格参考答案：ABCD22. 进出境物品的所有人，包括该物品的所有人和推定为所有人的人。一般情况下，推定为所有人的人包括( )。A.对于携带进境的物品，推定其携带人为所有人B.对分离运输的行李，推定相应的进出境旅客为所有人C.对以邮递方式进境的物品，推定其寄件人为所有人D.对以邮递或其他运输方式出境的物品，推定其寄件人或托运人为所有人参考答案：ABD23. 按现行税法规规定，有生产经营所得和其他所得的下列企业和组织中属于个人所得税纳税人的是( )。A.私营企业B.个人合伙企业C.事业单位D.联营企业参考答案：B24. 按照房产租金收入计算房产

7、税所适用的税率是( )。A.1.2%B.12%C.10%D.20%参考答案：B25. 以计税方法为标准,关税划分为从价关税、从量关税、复合关税、选择关税和滑准税。( )A.正确B.错误参考答案：A26. 自2006年1月1日起至( )年12月31日对与高校学生签订的学生公寓租赁合同，免征印花税。A.2006B.2007C.2008D.2011参考答案：C27. 对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。( )A.错误B.正确参考答案：B28. 我国现行商品税类的税种有( )。A.增值税B.营业税C.消费税D.车辆购置税E.关税参考答

8、案：ABCDE29. 土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在( )的税务机关申报纳税。土地增值税的纳税人是法人的，如果转让的房地产坐落地与其机构所在地或经营所在地不一致时，则应在( )的税务机关申报纳税。A.房地产坐落地所管辖B.机构所在地所管辖C.经营所在地所管辖D.房地产转让实现地参考答案：A30. 国内某食品加工企业为增值税一般纳税人，2017年取得食品销售收入2000万元，销售食品过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.4万元;出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元。该企业2017年实际发生广告费3

9、80万元，则2017年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为( )万元。国内某食品加工企业为增值税一般纳税人，2017年取得食品销售收入2000万元，销售食品过程中购货方违约，另外取得合同违约金23.4万元;出租闲置的包装物取得租金收入10万元;处置废弃的厂房取得处置收入8万元。该企业2017年实际发生广告费380万元，则2017年该企业在计算应纳税所得额时准予扣除的广告费为( )万元。A、300B、301.5C、305.7D、304.5参考答案：D31. 下列占用土地的行为，应征收城镇土地使用税的是( )A.企业内绿化占用的土地B.公园自用的土地C.国家机关自用的土地D.外国企业占用的

10、土地参考答案：A32. 进口应税船舶，凡未在规定时间内向海关申报纳税，应处以应纳税额2倍以下的罚金。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 我国现行房产税采用( )。我国现行房产税采用( )。A、超额累进税率B、超率累进税率C、比例税率D、定额税率参考答案：C34. 营业税有利于及时、稳定的取得财政收入，因为( )。营业税有利于及时、稳定的取得财政收入，因为( )。A、征税范围广B、以营业收入为计税依据C、不受经营成本影响D、属于商品课税参考答案：A,B,C,D35. 根据现行增值税法规的规定，某汽车租赁公司提供汽车租赁服务，取得的租金收入适用税率是( )。根据现行增值税法规的规定，某汽车租

11、赁公司提供汽车租赁服务，取得的租金收入适用税率是( )。A、17%B、11%C、6%D、13%参考答案：A36. 下列所得属于劳务报酬所得的是( )。A.个人独立从事制图取得的所得B.教师为受雇任职学校讲课取得的所得C.临时工为单位安装作业取得的所得D.雇员取得的年终劳动分红参考答案：A37. 为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( )计入收购金额征税。为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的( )计入收购金额征税。A、7%B、10%C、13%D、17%参考答案：B38. 所谓劳务报酬所得一次收入畸高的是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元

12、。( )A.错误B.正确参考答案：B39. 构成税收实体法的基础要素是( )。A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目参考答案：C40. 以纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全为标准，将增值税的纳税人分为( )A.其他纳税人B.小规模纳税人C.大规模纳税人D.一般纳税人参考答案：BD41. 我国现行个人所得税共有9个应税项目。( )A.正确B.错误参考答案：B42. 企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。( )A.正确B.错误参考答案：B43. 城建税的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。A.一致B.不一致C.视不同情况而定D.以

13、上答案均不正确参考答案：A44. 获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起( )内缴纳耕地占用税。获准占用耕地的单位或者个人应当在收到土地管理部门的通知之日起( )内缴纳耕地占用税。A.7日B.15日C.30日D.60日参考答案：C45. 税法规制功能的基本内容包括( )A.规范功能B.约束功能C.强制功能D.确认功能和保护功能参考答案：ABCD46. 税务机关按照一地一证的原则，核发外管证，外管证的有效期限一般为30日，最长不得超过90天。( )A.错误B.正确参考答案：A47. 扣缴义务人未按照规定设置、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿或者保管代扣代缴、代收代缴税款记账凭

14、证及有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款情节严重的，处2000元以上5000元以下的罚款。( )A.错误B.正确参考答案：B48. 纳税人购置应税车辆的，应在( )申报缴纳车辆购置税。纳税人购置应税车辆的，应在( )申报缴纳车辆购置税。A.车辆登记注册地B.纳税人所在地C.车辆所在地D.纳税人核算地参考答案：A49. 教育费附加以各单位和个人( )的“三税”税额为计征依据。A、应当缴纳B、代征单位缴纳C、代征单位扣缴D、实际缴纳参考答案：D50. 下列哪个行业营业税的纳税期限是一个季度( )A.金融业B.保险业C.典当业D.娱乐业参考答案：A51. 企业、企业在外地设

15、立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位，自领取营业执照之日起( )内，持有关证件，向生产、经营地或者纳税义务发生地税务机关申报办理税务登记。A、10日B、15日C、30日D、一个月参考答案：C52. 下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的有( )。A.企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关B.出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税C.个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税D.提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税参考答案：D53. 在

16、计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但是下列无形资产不得计算摊销费用扣除( )。在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的无形资产摊销费用，准予扣除，但是下列无形资产不得计算摊销费用扣除( )。A、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产B、与经营活动无关的无形资产C、自创商誉D、其他不得计算摊销费用扣除的无形资产参考答案：A,B,C,D54. 纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的纳税期限内缴纳税款。( )A.错误B.正确参考答案：B55. 国家通过利用税收杠杆调节资源配置是为了实现(

17、 )的目标。A、公平B、稳定C、效率D、公平和效率参考答案：C56. 外国企业常驻代表机构应当自领取工商登记证件(或有关部门批准)之日起( )日内，持相关资料，向其所在地主管税务机关申报办理税务登记。外国企业常驻代表机构应当自领取工商登记证件(或有关部门批准)之日起( )日内，持相关资料，向其所在地主管税务机关申报办理税务登记。A.7B.15C.30D.45参考答案：C57. 纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的,应( )。纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的,应( )。A、按房地产所在地分别申报纳税B、汇总申报纳税C、选择其中一地纳税D、以上答案均不正确参考答案：A58. 下

18、列属于房地产开发费用的项目有( )A.房地产开发公司职工工资B.房地产销售费用C.房地产开发项目贷款利息D.房地产转让的过户手续费参考答案：B59. 关于资源税申报与缴纳的说法，正确的有( )。A.跨省开采的，下属生产单位应纳的资源税应当向核算地缴纳B.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向开采地主管税务机关缴纳C.纳税人应纳的资源税，应当向应税资源的开采或生产所在地主管税务机关缴纳D.纳税人在本省范围内开采应税资源，纳税地点需要调整的，由省人民政府决定参考答案：C60. 根据企业所得税法律制度的规定，下列利息收入中，不应缴纳个人所得税的有( )。A.2008年10月9日起个人银行结算账户取得的利息B.个人按规定缴付住房公积金而存入银行账户取得的利息C.国债利息D.国家发行的金融债券利息参考答案：ABCD