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1、公司财务规章制度范本企业财务规章制度保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前彳爰相一 致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务 的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报 表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。初级经济师考试：工商管理专业知识与实务工商企业的概念工商企业制度的第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记 录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等 进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表 和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按会计档案
2、管理办法 的规定进行保管和销毁。第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会 计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人 负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字彳爰， 移交人 员方可调离或离职。第三章资本金和负债管理第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管 理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条经公司董事会提议， 股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资 本。第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资， 股东应 按公司章程规定，向股东以外的人转让出资
3、和购买其他股东转让的出 资。财务部门应据实调整。第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同 时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额， 保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原 因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准彳爰处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批彳爰， 由财务管理中心登记彳爰才能正式对外签发， 财务管理中心据此纳入公 司或有负债管理，在担保期满彳爰及时督促有关业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的 现金管理暂 行条例，根据本公司实际需
4、要，合理核实现金的库存限额，超出限 额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结 出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查 明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭 证。第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密 工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不 得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头 支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对 未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄 和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积 极催收，避免形成坏帐。第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人 借款审批程式，借款的审批程式是：借款人 部门负责人 财务负责人 总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行， 按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。
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