南开大学21秋《个人理财》复习考核试题库答案参考套卷21

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1、南开大学21秋个人理财复习考核试题库答案参考1. 在IT风险的管理流程中，后果分析是度量一个风险大小的重要步骤，关于后果分析以下描述错误的是(在IT风险的管理流程中，后果分析是度量一个风险大小的重要步骤，关于后果分析以下描述错误的是( )。A在开始后果分析之前，还需要再回顾一些先前的信息：系统任务、系统和数据的重要性、系统和数据的敏感性B定量分析比较容易分析出风险漏洞所隐含风险的大小，使得管理人员能迅速对漏洞按照优先级顺序迅速处理C定量的后果分析中可以将不良后果量化，并且在成本效益分析中使得决策过程更加准确D定量分析的缺点在于，根据数值范围来表示测量，对于后果的定量影响分析可能不明确，产生的结

2、果还需要解释和说明正确答案：B定性分析比较容易分析出风险漏洞所隐含风险的大小，使得管理人员能迅速对漏洞按照优先级顺序进行处理。2. 某人购买价值50万元的房屋，贷款七成，贷款利率为8%，存款利率为3%，房屋年税金为1万元，则其购房年成本为( )万元A.4.25B.3.25C.4D.5参考答案：A3. 下列关于银行利率风险的说法，正确的有( )。 (1)如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融下列关于银行利率风险的说法，正确的有( )。 (1)如果银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，则存在重新定价风险； (2)如果银行以长期固定利率存款作为长期浮动利率贷款的融资来源，则存在重新定价风

3、险； (3)如果银行利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致，则存在基准风险； (4)如果银行利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈，则存在基准风险； (5)如果利率变动对存款人或借款人有利，则银行存在期权性风险。A(1)(2)B(2)(5)C(1)(2)(3)(5)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：C4. 投资者的风险承受能力与投资者的年龄成反向关系。( )A.错误B.正确参考答案：B5. 财产保险允许超额投保和不足额投保的存在。( )A.错误B.正确参考答案：A6. 退休后，投资应以高风险资产为主，以降低可能的通货膨胀风险。( )A.错误B.正确参考答案：A7.

4、王明准备10年后的15.2万元的子女教育金，在投资报酬率为5%时，下列组合无法实现其子女教育金目标的是( )。A.整笔投资5万元，定期定额每年6000元B.整笔投资4万元，定期定额每年7000元C.整笔投资3万元，定期定额每年8000元D.整笔投资2万元，定期定额每年10000元参考答案：C8. 下列金融工具中：商业期票、银行承兑汇票、公债券、企业债券、股票。风险最大的是_。 A商业期票 B银行承下列金融工具中：商业期票、银行承兑汇票、公债券、企业债券、股票。风险最大的是_。A商业期票B银行承兑汇票C企业债券D股票D9. 为什么说资产负债管理理论的产生是商业银行经营管理理论的一大重要发展?为什

5、么说资产负债管理理论的产生是商业银行经营管理理论的一大重要发展?资产管理理论和负债管理理论都带有一定的偏向。资产管理理论过于注重安全性和流动性，却以牺牲一定的盈利为代价；虽然随着经济环境的变化，资产管理理论不断丰富和发展，但在盈利性方面没有重大突破；负债管理理论在20世纪60年代的经济条件下，较好地解决了流动性和盈利性之间的矛盾，但三性均衡的实现更多地依赖于外部条件，往往带有很大的经营风险。资产负债管理理论则将资产和负债的流动性置于同等重要的地位，在保证资产流动性和负债流动性的前提下，获取最大限度的利润。10. 按照我国证券投资基金法的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任

6、，下列说按照我国证券投资基金法的规定，基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任，下列说法正确的是( )。A基金托管人保管基金财产并监督基金管理人B基金托管人和基金管理人可以为同一人C基金托管人和基金管理人可以互相持股D基金托管人代表基金持有人利益正确答案：A11. 美元指数与黄金价格和石油价格负相关。( )美元指数与黄金价格和石油价格负相关。( )答案：错12. 关于“青海格尔木农村信用社集体撤销事件的教训，下列说法正确的是( )。A对于农村信用社来说，关于“青海格尔木农村信用社集体撤销事件的教训，下列说法正确的是( )。A对于农村信用社来说，选择股东时不但要严格把关，更要加强对股

7、东关联交易的监管B监管部门应依法对不合格的商业银行实施接管或重组，对于确实无法恢复正常经营的商业银行，要及时让其退出市场C此次事件也说明要加快完善金融机构退出机制D以上选项都正确正确答案：D13. 银行的派生存款是怎样产生的?银行的派生存款是怎样产生的?银行吸收的原始存款必须分为两部分：一部分作为存款准备金；另一部分(其余部分)可用于放款。银行的派生存款来自于扣除准备金以外的那部分存款。银行向客户发放贷款，一般并不以现金支付，而是将该项贷款记人客户在银行的活期存款账户，或转入另一家银行的活期存款账户，然后由客户签发支票，用于支付各种款项，如购买原材料、支付工资等。这时，银行增加的活期存款又可以

8、用来放款，由此就创造了派生存款。14. 为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( )。 A平均税率 B速算扣除数 C固定税额为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A平均税率B速算扣除数C固定税额D边际税率B15. 对金融机构的市场准入监管是( )。 A预防性管理 B流动性管制 C紧急救援管理 D事中管理对金融机构的市场准入监管是()。A预防性管理B流动性管制C紧急救援管理D事中管理A16. 资产之间的相关系数越( )，再平衡的效果就越明显。A.小B.大参考答案：A17. 货币的时间价值是指在考虑了风险和通货膨胀的条件下的社会平均资金利润率。( )A

9、.错误B.正确参考答案：A18. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低。( )A.错误B.正确参考答案：B19. 1979年10月，中国国际信托投资公司的成立标志着我国信托业的正式恢复。目前我国可以开展信托业务的1979年10月，中国国际信托投资公司的成立标志着我国信托业的正式恢复。目前我国可以开展信托业务的金融机构为( )。A商业银行信托部B信托公司C基金公司信托部D以上答案都正确正确答案：B20. 证券公司是金融市场的参与主体，运营状况直接影响到整个金融体系的稳定和安全。一般来讲对于证券公证券公司是金融市场的参与主体，运营状况直接影响到整个金融体系的稳定和安

10、全。一般来讲对于证券公司的监管主要分为以下两类( )。A资本性和资产性B资本性和风险性C市场性和流动性D审慎性和经营活动正确答案：D21. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低。( )A.正确B.错误参考答案：A22. 车辆购置税的应税行为包括( )。 A购买使用行为 B受赠行为 C获奖使用行为 D自用设有固定装置的非运车辆购置税的应税行为包括()。A购买使用行为B受赠行为C获奖使用行为D自用设有固定装置的非运输车辆ABC23. 一户式综合查询中，历史同期模块展现从查询属期之前( )个年度的本期入库、累计入库和增减变化率一户式综合查询中，历史同期模块展现从查询属

11、期之前( )个年度的本期入库、累计入库和增减变化率情况。A、2B、3C、4D、5答案：C24. 寿险采取自然保费方法缴费，且严格遵从保险利益原则。( )A.正确B.错误参考答案：B25. 对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。( )对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。()正确26. 收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，收益率曲线具有三种不同的形态：上升曲线、收益率曲线的斜率会随着经济周期的不同阶段而发生变化，收益率曲线具有三种不同的形态：上升曲线、水平曲线和下降曲线。当债券利率随债券到期期限的增加而上升即短期利率

12、低于长期利率时，收益率曲线为( )。A上升曲线B水平曲线C下降曲线D无法判定正确答案：A27. 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险。下列属于风险分散的是( )。A银行进行资产负债风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险。下列属于风险分散的是( )。A银行进行资产负债管理B王先生在其个人理财中对艺术品、红酒基金、黄金等不同领域投资C投资公司买进多家基金公司的基金D投资公司投资行业基金正确答案：B28. 在国地互联系统中比对并发送指定时间范围内地税为非正常户国税正常开业的纳税人信息的模块是(在国地互联系统中比对并发送指定时间范围内地税为非正常户国税正常开业的纳税人信息的模块是( )。

13、A.地税注销国税开业信息比对B.地税停业国税开业信息比对C.地税非正常户国税开业信息比对D.地税开业国税注销信息比对答案： C29. 国家征税凭借的权力是( )。 A资产所有权B政治权力 C财产权D经济管理权国家征税凭借的权力是()。A资产所有权B政治权力C财产权D经济管理权B30. 就经营模式而言，我国目前处于( )的状态，这与世界大多数国家的金融经营状态( )。A混业经营，就经营模式而言，我国目前处于( )的状态，这与世界大多数国家的金融经营状态( )。A混业经营，相同B分业经营，相同C混业经营，不同D分业经营，不同正确答案：D就经营模式而言，我国目前处于分业经营为主的状态，如商业银行只能

14、从事传统的银行业务，不能从事证券、保险、信托等金融业务。这与世界上大多数国家的金融混合经营状态大不相同。31. 中央决算草案由( )审查批准。 A国务院 B全国人民代表大会 C全国人民代表大会常务委员会 D财政部中央决算草案由()审查批准。A国务院B全国人民代表大会C全国人民代表大会常务委员会D财政部C32. 操作金税三期征管系统良好的操作习惯是申报时应将征管系统自动带出的非本次申报的予以条目删操作金税三期征管系统良好的操作习惯是申报时应将征管系统自动带出的非本次申报的予以条目删除。( )答案：33. 银行承兑汇票是以银行作为( )的一种票据。A收款人B出票人C付款人D担保人银行承兑汇票是以银

15、行作为( )的一种票据。A收款人B出票人C付款人D担保人正确答案：C34. 月月存储法适合( )。A.有资金需求但不确定使用时间的客户B.工薪阶层C.为子女积累教育基金D.所有人参考答案：B35. 系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的要求有( )。A明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查、通讯技术、密码技术、身份识别和验证、入侵探测、系统审计、湿度控制、温度控制B明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查C个人背景调

16、查、风险评估、分权管理、系统权限、系统安全预案DB和C正确答案：D36. A Shipped B/L indicates a place of receipt different from the port of loading, as it has been pre-prA Shipped B/L indicates a place of receipt different from the port of loading, as it has been pre-printed shipped on board a named vessel.(1)() it need not bear a

17、dated on board notation stating the name of ocean vessel and the port of loading.(2)() it must bear a dated on board notation stating the name of ocean vessel and the port of loading.(2)()37. 某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企业总体信用额度? (小数点后

18、保留2位)参考答案依题意计算分析如下:总体信用额度=(赊销目标/365)预计应收账款平均回收天数= (1 000/365) 60 = 164. 38(万元)所以，按照应收账款平均回收期法，该企业总体信用额度应定为164.38万元。38. 实施政府转移支付制度的目的是什么?实施政府转移支付制度的目的是什么?参考答案：(1)为地方政府提供额外的收入来源，弥补收支差额，增强其公共服务的能力;(2) 中央政府通过财政补助和转移支付，对地方政府的预算支出继续控制和调节，实现中央政府的宏观政策目标;(3) 对地方政府提供的受益外溢产品和劳务进行补助。如修路、教育等;(4) 可以缩小地区间财政经济状况和服务

19、水平的不均衡，促进社会公平目标的实现。39. “收支两条线”管理是针对预算外资金管理的一项改革。( )“收支两条线”管理是针对预算外资金管理的一项改革。()正确40. 把货币的未来价值计算为现在的价值称为贴现。( )把货币的未来价值计算为现在的价值称为贴现。( )参考答案41. 某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得： (1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得：(1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元；(2)从A国取得属于2007年全年的年利息所得3600元，已在A国缴纳个

20、人所得税360元。请计算该纳税人在2008年9月应纳的个人所得税。(1)月薪所得应纳税额=(6000-2000)15%-125=475(元) (2)A国取得的所得应纳税额=5000(1-20%)20%(1-30%)+36005%=740(元) 740元即为扣除限额。 在A国的已纳税额=500+360=860(元)，所以，从A国取得的2项所得的应纳税额=740-860=-196(元) 根据现行税法规定，在某一纳税年度如发生实缴境外税款超过抵免限额，即发生超限额时，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可以在以后纳税年度来自该国家或地区的不足限额，即实缴境外税款低于抵免限额的部分中补扣。下一年度结转

21、后仍有超限额的，可继续结转，但每年发生的超限额结转期最长不得超过5年。 因此，该纳税人在2007年9月份应纳的个人所得税为475元。 42. 企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除。( )企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除。()错误43. 证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的主要风险点的选项有( )。A保荐机构对发行人过度包装B项目核心人员携带项目跳槽C保荐机构的内核过程流于形式DAC说法都正确正确答案：DB选项属于承接

22、发行承销项目阶段的主要风险点。44. 资产配置即确定应选择的具体证券或其他投资工具。( )A.错误B.正确参考答案：A45. 家庭资产负债表是一段时间的流量记录，家庭收支储蓄表是一个时点的存量记录。( )A.错误B.正确参考答案：A46. 什么是限价委托和市价委托?各有何优点?什么是限价委托和市价委托?各有何优点?限价委托是指经纪人必须按照客户所规定的价格买卖证券，是一种不急于交易的、待沽的委托方式，优点是，客户能够按比现有市价低的价格买进，按比现有市价高的价格卖出。市价委托是指客户委托经纪人买卖证券时，不作价格上的规定，即按照市场价格所作的委托，这是一种主动出击，急于成交的委托方式，优点是交

23、易迅速，但市场行情不利时会使客户遭受损失。47. Clean collection means collection of _ not accompanied by commercial documents.Clean collection means collection of _ not accompanied by commercial documents.financial documents48. 2010年前我国要实现的税收征管模式是什么?2010年前我国要实现的税收征管模式是什么?msg:,data:,voicepath:49. 客户贷后管理是客户风险管理的一个重要环节。贷后管理

24、通过系统有效地跟踪、评估客户在融资期间的行客户贷后管理是客户风险管理的一个重要环节。贷后管理通过系统有效地跟踪、评估客户在融资期间的行为，对所能识别出的可能影响还款能力的风险作出有效的回应，对资产进行风险分析，达到防范化解风险和管理全行资产质量的目的。下列陈述不正确的是( )。A对于正常类贷款客户，贷后管理要评估客户的经营状况、市场竞争能力、财务状况、融资能力和还款意愿等，分析其经营和财务状况下滑的可能性B从正常或关注类贷款劣变为不良贷款的客户，以及在不良贷款之间迁徙劣变的客户，应确定原因，分清责任，制定化解和清收不良贷款的措施C对于关注类贷款客户，重点评估影响客户还款能力的相关因素以及担保是否合法、足值、有效D针对贷后管理与贷款三级分类认定工作的内容、频率及目的类似的特点，我国商业银行在实践中将三级分类认定和贷后管理工作结合起来正确答案：D50. 最适合退休人员的投资目标是资产增值。( )A.正确B.错误参考答案：B