冷饮项目可行性分析报告实施报告

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1、-冷饮工程可行性分析报告目录一、根本情况1二、财务分析及评价4三、工程盈利增进措施10. z-一、 根本情况一工程概览此工程是6个女孩的创业工程，目的是在兴隆山校区周围开一家有风格的冷饮厅，供同学教师们休闲娱乐在紧*的工作学习之后小资一下。冷饮厅的装修风格以田园式风格为主，装修清新淡雅，以蓝绿色调为主要色调，为顾客营造一个舒适的休息空间。二产品介绍及市场分析1、产品效劳介绍Purple&Paris冷饮厅以特色的奶茶奶昔果汁等为主要的盈利工程，每杯饮品都是我们的一点心意，并且会配以独特的杯具，让顾客在这里都可以得到好心情，每次消费产品都希望留给顾客暖暖的小浪漫。2、市场竞争比拟兴隆山的地理位置相

2、对较偏，学校里面虽然有两家茶巷工，冰雪童话两家奶茶店但仅仅可以带走不能给同学们提供空间坐下来聊天，虽然新开了易咖啡但营业*围过窄不能给同学们很好的味觉体验，我们的冷饮厅的营业面积大概有50平米并且装修精巧，可放置10套沙发并设有两个包间以满足同学们的需求，这是学校内的奶茶店，咖啡厅不具备的，我们打算推出与众不同的奶茶品种并配以茶点，特色冰激凌等，定时开展抽奖，买一赠一，自制奶茶等促销活动到达吸引顾客的需要。3、市场需求消费群体由于此次方案的店面设在兴隆山校区，所以主要需求这必定以广阔学生群体1825岁青年为主。主要特点是这个年纪的学生会追寻一些生活风格，也开场有自己独特的品味，同时在繁重的学习

3、工作之余到我们的冷饮厅放松一下，这里可以讨论问题，聊天谈心，也可以作为校园情侣们的约会圣地。三计算期工程方案运营期为5年，其中工程建立期即店铺装修大约只有半个月1个月，故在计算时忽略建立期。（四） 费用估算1、建立费用本工程建立投资46300元，其中：（1） 设备工具购置详细费用：搅拌机440元，奶昔机 420元，保温桶145元，饮水机1000元，碎冰机1000元，封口机200 ，各种杯子1000 桌椅套装1600 ，柜台400 ，展示柜100 ，总计约6300元。2建筑安装工程费用装潢：30000元3工程建立其他费用：5000 元4预备费用：5000元主要用于补偿物价上涨，设备购置过程中的损

4、坏及数量变动等工程的总投资额为100000元，除去建立投资以后的剩余全部投入净营运资金，即53700元，用以保证工程实施以后的可靠性和稳定性。工程总投资构成见表一：总投资构成表表一序号工程资金单位：元1建立投资463001.1建筑安装工程费用300001.2设备工具购置费用63001.3工程建立其他费用50001.4预备费用50002净营运资金投资537002、运营总本钱费用估算（1） 外购原材料：经市场调查，本行业的销售利润率约为70%，故外购原材料本钱按销售额的30%估算：21375030%=64125元。（2） 水电费：按照每天22元估算，正常营业10个月300天，费用为6600元。（3

5、） 工资及福利费：在每天的闲时自己工作，顶峰期聘请兼职，工资标准以兴隆山校区兼职工资7.5元/时为标准，预计每天顶峰期约为4小时，按每月30天算，年工资福利费约10000元。（4） 房租30000元/年。（5） 其他费用主要用于平时的广告费用等约1000元/年。（6） 年折旧费用：预计期末残值为2000元，按直线折旧法计算：D=K0-S/T=6300-2000/5=860元具体见下表： 总本钱费用估算表表二序号工程计算期123451外购原材料64125641256412564125641252水电费660066006600660066003工资及福利费100001000010000100001

6、00004房租30000300003000030000300005其他费用100010001000100010006经营本钱1+2+3+4+51117251117251117251117251117257折旧8608608608608608总本钱费用6+7112585112585112585112585112585二、财务分析及评价一根底数据与参数选取（1） 确定计算期5年。其中工程建立期即店铺装修大约只有半个月1个月，故在计算时忽略建立期。（2） 财务基准折现率取10%。（3） 折旧年限取5年，采用直线折旧法，资产残值估计为2000元。（4） 税费计算。营业税按营业额的3.27%计算，所得税

7、按照利润的25%计算。二营业收入估算年营业收入按照每日平均客流量乘以人均消费计算，营业期间按照客流量多少分为淡季和旺季和正常时段，根据学校的上课情况按照一年正常营业10个月300天估计，根据市场调查，本行业营业期间淡季和旺季各约占1/4，正常时段约占1/2。淡季客流量约为45人/天，旺季约为90人/天，正常时段约为75人/天，人均消费10元/人。故：年营业额=1/4450+1/2750+1/4900300=213750元具表达金流量见下表：现金流量表表三序号工程计算期0123451现金流入2137502137502137502137502694501.1营业收入2137502137502137

8、502137502137501.2回收固定资产值20001.3回收流动资金537002现金流出1000001187251187251187251187251187252.1建立投资463002.2流动资金537002.3经营本钱1117251117251117251117251117252.4营业税金及附加700070007000700070003所得税前净现金流量100000950259502595025950251507254 所得税23496234962349623496234965所得税后净现金流量3410000071529715297152971529 1272296税后累计净现金流

9、量1000002847143058114587186116313345三工程经济性分析（一） 净现值现金流量图：NPV(10%)=100000+71529P/A，10%，4+127229P/F，10%，5 =205743元0按NPV来评价，工程应该被承受。（二） 内部收益率 NPV(15%)=100000+71529P/A，15%，4+127229P/F，15%，5 =167474元 NPV(20%)=100000+71529P/A，20%，4+127229P/F，20%，5 =136322元由此可知IRR10%。按内部收益率检验，经济效果上同样可以承受。（三） 动态投资回收期设基准动态投资回

10、收期为T*b为1.5年。T*p=累计折现值出现正值的年数1上年累计折现值的绝对值当年净现金流的折现值T*p=(21)+(2847165027)=1.44年T*b。按动态投资回收期检验，该工程可以承受。四工程不确定性分析1、线性盈亏平衡分析 为了能定量描述业务量、本钱与利润的关系，建立以下假设条件：（1） 在一定生产力条件下，固定本钱及年固定投资不变。（2） 在一定生产力条件下，变动本钱外购原材料是进店人数的线性函数。（3） 总本钱是进店人数的线性函数。（4） 收入是进店人数的线性函数。（5） 人均消费与进店人数的变化无关。收入与进店人数关系可表示为：R=PQR年销售收入；P人均消费；Q年进店人

11、数。总本钱与固定本钱和可变本钱的关系表示为：C=F+CVQC总本钱；CV单位变动本钱；F年固定本钱。QQ0固定本钱C=F+CVQR=PQR、CBEPBEP为盈亏平衡点，Q0为盈亏平衡点年进店人数。据估算，现在平均每天进店人数为71.25人。则：CV=6412530071.25=3元F=6600+30000+10000+1000+46300A/P，10%，5=59814元由P Q0= F+CVQ0可得Q0=F(PCV)=59814103=8545人Q0 300=28.5人。即盈亏平衡点的每日进店人数为28.5人。 2、单因素敏感性分析 NPV(10%)=100000+71529P/A，10%，4

12、+127229P/F，10%，5 =205743元当折现率、年经营本钱和年收入每项各自在10%，20%，30%变化时，可得单因素敏感性NPV分析表：30%20%10%010%20%30%折现率232983223496205743189423年经营本钱300867269103237339205743173805142041110274年收入2924488030146815205743264386323172381958由上面的数据和分析图可以看出当单因素：折现率、年经营本钱和年收入分别在30%*围内变动时，NPV没有出现负值，说明本工程可靠；并且年经营本钱和年收入为敏感因素，且年收入更为敏感。3

13、、多因素敏感性分析 现就两关键因素年经营本钱和和年营业收入进展敏感性分析设年经营本钱变化率为y，年营业收入变化率为*。NPV(10%= 100000+2137501+*13.27%1117251+y75%P/A，10%，4+491572.791+*+557001117251+y2137501+*13.27%1117251+y25%P/F，10%，5 =224965.66+588423.29*317653.73y 令NPV0可得： y 0.7082+1.8524* 双敏感性分析图为：当*=0时，y=70.82%；即当年经营收入不变时，当年经营本钱增加超过70.82%时，NPV0；当y=0时，*=

14、38.23%；即当年经营本钱不变时，当年经营收入降低超过38.23%时，NPV0。当年经营本钱和年经营收入变化幅度在10%或20%*围内变化是，NPV恒大于0，100%盈利。当y=30%时，*=22.04%；当*=30%时，y=15.25%。S=0.50.22040.3)(0.30.1525)=0.00567；S=0.30.3=0.09； 要使NPV大于零，当年经营本钱不变时，年经营收入最多降低38.23%；当年经营收入不变时，年经营本钱最多增加70.82%。 当收入和投资同时在30%*围变化时，NPV小于零的概率为SS=6.3%。显然，本工程的风险很小。三、工程盈利增进措施(一)饮品销售方面

15、：1、增强餐厅在低本钱饮品上的推销力度，尤其在节假日期间，打折优惠，买赠，抽奖等促销活动必须到位。同时与学校建立合作关系，学生消费可使用现金，同时也可以使用校园卡，这样可以增加同学消费的概率。同时在美团上进展广告宣传，美团购置可以享受优惠等措施来刺激消费。2、应根据季节和节假日准确估算每天饮品的销量以及饮品的类型，防止因剩余或缺乏而造成浪费或销量减小。3、在店面营业的同时，可以增加送外卖的营业方式，免费送货上门，增加销量。(二) 采购方面：1、改善无方案采购的原始采购方式，对应不同季节应该修改采购原料的种类和数量，例如夏季多采购冷饮原料，而冬季则多采购热饮原料。2、要采取竞争性采购原则，对各个供给商进展评估的同时，还要进展市场信息调查，以求以最低的价格购进原料。(三) 饮品质量及店铺信誉方面：对于*些制作失败的饮品，采取减半价或者面单的方式来提高效劳质量和店铺信誉度。. z