物业管理财务部手册

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1、物业管理有限公司物业管理质量手册财务部手册物业管理财务部手册目录1.0 序言2.0财务部员工岗位责任制3.0 会计管理制度3.1会计核算原则3.2费用支出审批程序3.3工资制度3.4收支规则3.5资产管理分工3.6资产管理固定资产管理流动资产管理3.7申购/借款申请及报销规定申购借款规定报销制度3.8管理费使用管理物业管理费用项目收支管理票据管理制度4.0财务控制制度4.1支出申请流程规则4.2付款通知书的处理规则4.3支票付款规则4.4备用金制服暂时规则4.5出差及业务招待费用申请暂性规则1.0序言物业管理财务部手册供物业总经理，财务部经理运作参考2.0 财务部员工岗位责任制1、财务部经理职

2、责：1.1向总经理负责，具体主持管理处财务部的管理工作，做好总经理的助手。1.2组织财务部门的政治学习、法律规范学习，要求所有财务人员尊纪守法， 按照财政部中国人民银行颁布的有关金融管理条例管理好财务工作。1.3 每月、每季审核各种会计报表和统计报表，并写出分析报告，送总经理 审阅，每月按时检查各项税款的交纳工作。1.4 检查、监督各项费用的及时收缴和管理，保证管理处的正常运转。1.5审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费。1.6 组织、拟定物业管理费等各项费用标准的预算方案，呈送总经理、开发商 和相关主管部门审核，修改决定。1.7研究、熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保护管

3、理处的合法权益。1.8根据物业管理行业的特点，及实际情况制定财务管理制度的细则。1.9负责每月向公司上报所需报表。1.10完成总经理交办的其他事项。2、财务主任工作大纲：协助财务经理，负责整个物业管理处的账目，包括准备每月财务报表 并按时公布予总经理及业主参照，整个物业管理处的税务，员工薪资之计算及发 放，并安排周年核算，定期分析公司的财务收支情况并报予财务经理及总经理。b5E2RGbCAP职责： 2.1检查出纳员及会计员的日常工作，协助财务人员之间的工作关系，并定期 抽查出纳账与现金是否相符。2.2 根据凭证汇总表登记总账，每月首十五个工作天内发上月管理开支会计报 表及财务状况分析表。2.3

4、按时计付员工薪资。2.3 协助财务经理与银行、税务局及工商联系，解决管理处及公司的财务税项 及与外汇有关之问题。2.5协助会计师进行周年年检。2.6如有需要协助招聘会计部员工。2.7监察管理费及租金的收取，对欠款业户采取之适当行动等。2.8草拟各项财务报表。2.9总经理及财务经理所安排的其他工作。2.10分析财务收支计划完成情况，按季分析计划的完成情况，提出改善经营管 理的某些建议或措施，进一步挖掘增收节支的潜力。3、财务助理职责：职责3.1将有关应收账之原始凭证做出记账凭证并准确记账。3.2控制客户账期，催收账款如每月管理费、月费等。3.3每月首七个工作天内将客户欠款情况做出明细分析表。3.

5、4将有关应付账款及其他费用账、原始凭证做出记账凭证并准确记账3.5定期列出每个开支项目之发生额及余额。3.6按时向财务主管上报管理处各项税款。3.7正确计算收入、成本、费用和利润。3.8每月正确的计提固定资产累计折旧。3.9负责固定资产的核算，对购置、调入、租赁、封存、调出和财产清查中发生盘盈、盘亏的固定资产，督促有关部门办理会计手续，根据会计凭证 登记固 定资产卡片。定期核对，做到账、卡、物相符，正确计提折旧。plEanqFDPw3.10登记明细账，每月终了要装订、保管会计资料。年终办完决算后，应将全 年的会计资料收集齐全，整理立卷，编制目录，装订成册，妥善保管。4、出纳员职责：4.1负责将

6、管理处收入现金送存银行，现金管理及日常开支。4.2 登记现金及银行日记账。严格按照公司制定的报销制度进行报销，凡未按 昭八、报销制度而私自给予报销的，均视为滥用职权，应赔偿给管理处造成的损 失。4.3正确计算每日收支并准备当天的出纳报表。4.4出纳员或其他管理人员不得利用工作之便，挪用或借用公款。3.0会计管理制度3.1会计核算原则1、会计核算工作必须遵守中华人民共和国法律、法规的有关规定。2、会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。3、会计核算工作采用借贷复式记账法，根据权责发生制的原则记账。4、会计核算工作以人民币为记账本位币，外汇资金的往来以中华人民共和国国家外汇管理局每月一号公

7、布的外汇牌价折算成人民币记账，同时 另记外币账户。5、会计凭证、会计账簿、会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经济业务进行登记，做到手续齐备，内容完整，准备及时。DXDiTa9E3d6、采用会计处理方法，前后各期必须一致，不得任意改变。7、总经理将指派专人，定期或不定期地对管理处内部的资金和财产及库存物 资进行抽查审核。3.2 费用支出审批程序1、各部门需要购置日常工作消耗物品或发生其它费用支出，应先填写购物请购单等相应申请表格，由各部门主管签名后呈交总经理签名批准。RTCrpUDGiT2、现金支出最高限额为人民币1000元，超过最高限额必须以支票形式支付， 现金一次支出超出500元及以

8、支票付款时，采购申请及报价单必须一同交总 公司审批并由公司财务开出支票。5PCzVD7HxA3、财务部凭有总经理签名批准之“申请单”给予办理借支手续。4、所有借支需五天内凭发票到财务部办理销账手续，最长时间不得超出十天。5、逾期不办理销账手续者，财务部除不给予其第二次借支外，将视情节轻重，采取必要的措施（包括扣除其本人当月工资）。6、财务部把各部门费用分类汇总后，每月十号前以报表形式向物业公司汇报。7、各部门主管应在每月25号前把下月需要支出的费用预算呈交总经理审批。8、备用现金，须同账户等额，支票一张对冲。9、各全权管理项目的银行账户支票由总公司财务部统一保管、签发。3.3工资制度1、财务部

9、根据人事部提供有关各位员工每月的出勤记录和晋升统计资料制表。2、财务部将根据员工的工资级别，在扣除个人收入调节税和有关费用后， 把每 位员工的工资入账到该员工在银行开设的户口。3、员工凭银行存折到银行领取工资。4、员工的工资发放日各项目自定，但过节、假日则提前一天发放。3.4收支规则1、管理费每一个月向用户收取一次，水费、电费按工程部每月实际抄表度数收 取并按实际缴费作分摊。2、管理费以人民币为收取货币入账，原则上各用户应以现金或转账支票形式支 付。3、财务部负责向各用户收取管理费和水、电费，发现逾期一个月未交者，应及时报告管理处高层负责人，并以书面形式通知，催促其尽快交纳并加付 滞纳金。如逾

10、期二个月者，则按租约或管理守则之规定，采取法律或其他行 动 追回欠款。4、财务部出纳员应把所代收之管理费和水、电费及时入账银行，并于每天 下班前把管理处银行存款余额以书面形式呈报财务部主管、总经理。5、出纳员送款时间定于每天下午三时至四时（保安员护送）。6、以下为配合管理费收支作业流程的正确程序及使用的表格 /凭单等：物业管理有限公司利 润 表项目本期实际数本期预算数物业管理收入减:经营费用经营税金经营毛利减：管理费用管理酬金行政分摊费财务费用其中:利息支出（减利息收入）经营利润加:其他业务利润营业利润加:营业外收入减:营业外支出利润总额减:所得税净利润物业管理中心 收支汇总（ 月份）项目本月本月累计累计、一、收入P实际P预算实际预算1、商场管理费收入2、空置费收入3、办公楼管理费收入4、工程审批及监督费5、其他业务收入6、营业外收入7、电费收入8、垫支开办费收入总计、二、支出1、沪方员工工资2、沪方员工福利3、港方工资及福利4、行政费用办公用品印刷费差旅费交通费-伙食费交际应酬费邮电通讯费服装费-洗衣费-其他杂项培训费5、工程支出电梯系统空调系统-供排水消防系统强弱电-工程维 修保养