南开大学2022年3月《个人理财》期末考核试题库及答案参考14

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1、南开大学2022年3月个人理财期末考核试题库及答案参考1. 通常情况下，宏观层面的原因主要影响整个市场，是证券投资系统性风险的主要来源，下列选项中属于我通常情况下，宏观层面的原因主要影响整个市场，是证券投资系统性风险的主要来源，下列选项中属于我国证券投资系统性风险来源的有( )。 (1)宏观经济波动； (2)证券市场不够成熟，缺乏系统性避险工具； (3)法律因素； (4)社会政治军事因素； (5)公司主要负责人人事变动。A(1)(2)(3)B(2)(3)(4)C(1)(2)(3)(4)D(1)(2)(3)(4)(5)正确答案：C2. 某债券的久期为823年，收益率为8，其修正的久期为( )。A

2、937年B672年C823年D762年某债券的久期为823年，收益率为8，其修正的久期为( )。A937年B672年C823年D762年正确答案：D该债券的修正久期=823(1+8)=7623. 一般以成本评估来反映家庭的真实财富变动，以市价评估来评价记账的正确性。( )A.错误B.正确参考答案：A4. 根据表2-1资料试分析： 表2-1中国财政支出结构(%) 支出类别 经济建设支出 社会文根据表2-1资料试分析：表2-1中国财政支出结构(%)支出类别经济建设支出社会文教支出国防支出行政管理支出其他支出“三五”时期56.111.121.95.45.6“四五”时期57.710.919.25.07

3、.2“五五”时期59.914.416.45.34.0“六五”时期56.119.711.97.94.4“七五”时期48.423.29.111.87.5“八五”时期41.525.79.513.89.6“九五”时期33.925.68.315.716.5“十五”时期29.526.67.619.017.32006年26.626.87.418.720.5注：数据不含债务支出。资料来源财政部：中国财政年鉴(2007)，北京，中国财政杂志社，2007；国家统计局：中国统计年鉴2007，北京，中国统计出版社，2007。财政支出结构的变动主要取决于政府职能的变化、政府财力以及经济体制的变化。从表中可以看出，我国财

4、政支出结构的总体变化趋势应包括：一是经济建设支出是我国最大的财政支出项目，但从建立公共财政的要求来看，经济建设支出的比重将进一步降低；二是社会文教支出是财政支出的重要项目，从今后来看，还将呈现稳中有升的趋势；三是国防支出逐步下降并保持稳定合理的比例；四是行政管理支出在财政支出中仍占有相当比重并有所上升。$经济建设支出比重逐步下降，特别是改革开放后，随着政府职能的转变，政府逐步退出竞争性和经营性的领域，财政支出中经济建设支出的比重还会继续下降。社会文教支出在财政支出中占有相当大的比重，尤其是改革开放以来，社会文教支出增长较快，体现了党和国家对社会文教事业发展的高度重视。今后，随着公共财政的建立以

5、及科教兴国和可持续发展战略的深入实施，社会文教支出还将有所增加。国防支出受国际国内政治经济形势变化影响较大，其支出呈现出不同历史时期有所不同的特点。改革开放以后，国家的工作重心转移到经济建设上来，国防支出在财政支出中的比重呈下降趋势，在20世纪80年代以后呈相对稳定趋势。行政管理支出呈较快上升的趋势，这有其合理的一面，即强化行政管理的需要，但也有其不合理的一面，即行政机构不断膨胀，行政人员过多。今后，行政管理支出应本着“保障供给，厉行节约”的原则，从严控制行政管理费支出。5. 黄金等贵金属的投资风险要大于股票，其与股票的相关程度：( )A.很高B.很低C.正相关D.负相关参考答案：BD6. 计

6、算购房成本时，不仅应考虑房屋本身成本，还应考虑购房后的出行成本。( )A.错误B.正确参考答案：B7. 在签订审计业务约定书后，与被审计单位如果还存在对业务约定条款误解，表明初步业务活动没有达到目的。在签订审计业务约定书后，与被审计单位如果还存在对业务约定条款误解，表明初步业务活动没有达到目的。正确8. 某油田11月份生产原油7500吨，当月销售7200吨，生产的原油中有4吨赠送给关系单位，还有296吨待销售，该油田单位某油田11月份生产原油7500吨，当月销售7200吨，生产的原油中有4吨赠送给关系单位，还有296吨待销售，该油田单位税额为每吨8元，该油田当月应纳资源税为多少元?应纳资源税=

7、(7200+4)8=57632(元)9. 货币政策目标既是货币政策理论的_，又是中央银行实施货币政策的_。货币政策目标既是货币政策理论的_，又是中央银行实施货币政策的_。出发点$归宿10. 在“海南发展银行倒闭事件”案例中，海南发展银行在兼并诚信社以及合并了资不抵债的信托公司后，应该在“海南发展银行倒闭事件”案例中，海南发展银行在兼并诚信社以及合并了资不抵债的信托公司后，应该采取的措施是( )。A增加拨备的提取、增加资本金B加速放贷C高息揽存D以上答案都不正确正确答案：A出于“顾全海南省金融体系大局的初衷，加上银行在合并了资不抵债的信托公司后经营取得的成功，海南发展银行背负起多家机构不良资产的

8、同时，警报的钟声却始终没有响起，在提取拨备、增加资本金等方面，海南发展银行的预险意识几乎不存在。11. 简述建立完善的税收管理员制度必要性。简述建立完善的税收管理员制度必要性。答案：建立完善的税收管理员制度可以完善事前、事后监控机制，确保税源、税基管理有新突破;可以加强户籍管理，强化对纳税人的动态管理;可以全面掌握情况，有利于实行税收精细化、科学化管理;可以密切征纳双方关系，更好地开展“零距离”、贴近式、深层次的纳税服务;可以及时充分了解纳税人涉税信息，有利于减少大案要案的发生，把大案要案消灭于萌芽状态;可以进一步提升税收管理质量和效率。12. 下列哪项策略的风险最大?A、买入牛市差价期权组合

9、B、卖出认购期权C、买入认购期权D、卖出认沽期下列哪项策略的风险最大?A、买入牛市差价期权组合B、卖出认购期权C、买入认购期权D、卖出认沽期权答案：B13. 汇率制度的内容包括( )。 A规定本国货币对外价值 B规定汇率的波动幅度 C规定本国货币与其他货币的汇汇率制度的内容包括()。A规定本国货币对外价值B规定汇率的波动幅度C规定本国货币与其他货币的汇率关系D规定影响和干预汇率变动的方式E规定外汇留成ABCD14. 为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( )。 A平均税率 B速算扣除数 C固定税额为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A平均税率B

10、速算扣除数C固定税额D边际税率B15. 某股票现在的价格为50元，其对应行权价为48元的认购期权合约价格为4元，假设该股票短时间内的Del某股票现在的价格为50元，其对应行权价为48元的认购期权合约价格为4元，假设该股票短时间内的Delta为0.6，则该期权此时的杠杆倍数为( )A.12.5B.12C.7.5D.7.2答案：C16. 当代西方经济学家认为，汇率可以调节国际收支，但汇率变动的调节作用取决于它对_、_、_与_当代西方经济学家认为，汇率可以调节国际收支，但汇率变动的调节作用取决于它对_、_、_与_的影响。收入$支出$国内价格$货币供给17. 评估部门复核人员不得兼职( )工作。A.评

11、估分析B.约谈说明C.实地核查D.评估处理评估部门复核人员不得兼职( )工作。A.评估分析B.约谈说明C.实地核查D.评估处理答案：ABCD18. 财政政策工具主要有( )。 A税收 B公债 C财政支出 D财政预算 E利率财政政策工具主要有()。A税收B公债C财政支出D财政预算E利率ABCD19. 中央银行发行的钞票随时可以直接作为流通手段和支付手段进入流通过程，从而影响市场供求关系的变化。( )中央银行发行的钞票随时可以直接作为流通手段和支付手段进入流通过程，从而影响市场供求关系的变化。()正确20. 企业应当限制接触未签字的工薪支票。支票应由有关专职人员签字，工薪应当由独立于( )之外的人

12、员发放。 A工企业应当限制接触未签字的工薪支票。支票应由有关专职人员签字，工薪应当由独立于()之外的人员发放。A工薪职能B销售职能C考勤职能D生产职能AC21. 下列选项关于有效久期的说法正确的是( )。A有效久期的计算没有考虑到期收益率的变化B有效久下列选项关于有效久期的说法正确的是( )。A有效久期的计算没有考虑到期收益率的变化B有效久期公式的分母为到期收益率的变化量C有效久期可根据确定现金流和到期收益率直接求出D以上说法都正确正确答案：A有效久期的分母为市场利率的变化量。麦考利久期和修正久期都可能根据确定现金流和到期收益率直接求出，而有效久期则不是。22. 石油可以充当融资租赁标的物。(

13、 )石油可以充当融资租赁标的物。()错误23. 如何理解保险的融资性?如何理解保险的融资性?正确答案：保险之所以属于金融经济范畴正因为它具有融资性。这种融资性一方面体现在保险对于被保险人所进行的经济赔偿上(即经济补偿性)另一方面体现在保险基金的聚集和运用上。保险可聚集大量的保险基金除用于补偿以外还可用于直接投资和间接投资即购买企业股票、寻找经营伙伴、开办与保险相关的实体或存入银行获得利息收益等。这种融资活动能增加保险效益促进保险业的经营和发展。保险之所以属于金融经济范畴,正因为它具有融资性。这种融资性一方面体现在保险对于被保险人所进行的经济赔偿上(即经济补偿性),另一方面体现在保险基金的聚集和

14、运用上。保险可聚集大量的保险基金,除用于补偿以外,还可用于直接投资和间接投资,即购买企业股票、寻找经营伙伴、开办与保险相关的实体或存入银行获得利息收益等。这种融资活动能增加保险效益,促进保险业的经营和发展。24. 与大多数普通法国家相配的金融体制、融资方式分别为( )。A政府主导型，间接融资B政府主导型，直与大多数普通法国家相配的金融体制、融资方式分别为( )。A政府主导型，间接融资B政府主导型，直接融资C市场主导型，直接融资D银行主导型，间接融资正确答案：C普通法国家大多属于直接融资为主的市场主导型金融体系。25. The object of a dated on board notatio

15、n stating the name of the ocean vessel and the port of loadingThe object of a dated on board notation stating the name of the ocean vessel and the port of loading is to indicate:(1)() on board the vessel or on the other means of conveyance from the place of receipt to the port of loading.(2)() on bo

16、ard the vessel departed from the port of loading.(2)()26. 19981999年，上海的金属、商品、粮油三家交易所进行规范整顿，合并组建上海期货交易所。下列属于上海19981999年，上海的金属、商品、粮油三家交易所进行规范整顿，合并组建上海期货交易所。下列属于上海期货交易所交易品种的是( )。A燃料油B塑料CPVC期货D精对苯二甲酸正确答案：A27. 王先生在A保险公司为他父亲购买了一份老年人健康保险，保费由王先生一次性支付。根据保险合同规定，王先生在A保险公司为他父亲购买了一份老年人健康保险，保费由王先生一次性支付。根据保险合同规定，假

17、如王先生的父亲因病在60岁之前去世则保险公司向王先生支付赔偿金。在以上案例中，下列关系陈述正确的是( )。A保险人是王先生B受益人是王先生的父亲C投保人是王先生的父亲D被保险人是王先生的父亲正确答案：D28. 下列关于操作风险特征的说法中正确的是( )。A只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险B操作下列关于操作风险特征的说法中正确的是( )。A只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险B操作风险主要集中发生在与人员相关的前台业务中C只要金融机构的业务没有被中断，操作风险将永远存在。因此，金融机构每日下班后至次日上班前，则不存在操作风险D以上说法都不正确正确答案：A操作风险几乎覆盖了金融机构经营

18、管理的所有方面。从业务流程看，它既包括后台业务、中间业务，又包括前台与客户面对面的服务。金融机构下班后，其业务并未中断。29. 货币的时间价值是指在考虑了风险和通货膨胀的条件下的社会平均资金利润率。( )A.错误B.正确参考答案：A30. 下列关于利率风险的说法正确的是( )。A一般来说，只要金融机构持有比负债期限长的资产，都有再下列关于利率风险的说法正确的是( )。A一般来说，只要金融机构持有比负债期限长的资产，都有再借款成本低于资产投资收益的可能B当金融机构借款的期限长于其投资资产的期限，金融机构会产生再投资风险C当金融机构持有的资产到期期限长于负债的期限，意味着当利率上升，金融机构负债的

19、市场价值下降的数值大于资产下降的数值D以上说法都正确正确答案：B一般来说，只要金融机构持有比负债期限长的资产，都有再借款成本高于资产投资收益的可能。当持有的资产到期期限长于负债的期限，意味着当利率上升，金融机构资产的市场价值下降的数值大于负债下降的数值。31. 净值成就率的值越小，表明过去的理财成绩越好。( )A.错误B.正确参考答案：A32. 融资租赁的当事人有四个，即_、_、_和_。融资租赁的当事人有四个，即_、_、_和_。承租人$出租人$供货商$保险公司33. 市场风险管理决策程序中的市场风险分析是指证券投资机构根据市场风险的执行情况，分析各指标波动市场风险管理决策程序中的市场风险分析是

20、指证券投资机构根据市场风险的执行情况，分析各指标波动对信托公司实际收益造成的影响，预测各指标的变化趋势，并定期撰写市场风险报告。该功能由( )负责执行。A董事会B市场风险日常管理部门C风险管理委员会D高级管理层正确答案：B34. 回购协议是由( )向( )承诺在未来的某个时间将证券买回的协议。A出票人，付款人B付款人，收回购协议是由( )向( )承诺在未来的某个时间将证券买回的协议。A出票人，付款人B付款人，收款人C出票人，收款人D卖方，买方正确答案：D35. 开展纳税评估工作的主要依据是：( )A. 税收征管法B. 纳税评估管理办法(试行)(国税发?2005?开展纳税评估工作的主要依据是：(

21、 )A. 税收征管法B. 纳税评估管理办法(试行)(国税发?2005?43号)C. 税收管理员制度(试行)(国税发?2005?40号)D. 辽宁省地方税务局纳税评估管理办法(试行)(辽地税发?2008?87号)答案：ABCD36. 在“广东国际信托投资公司破产事件”中，操作风险管理的主体承担了不可推卸的责任。下列选项中属于监在“广东国际信托投资公司破产事件”中，操作风险管理的主体承担了不可推卸的责任。下列选项中属于监事会在操作风险管理中职责的是( )。A负责执行董事会批准的操作风险管理系统B确保业务管理者将操作风险保持在可容忍的水平下C实施财务监督，负责对董事会和管理层履行职责的情况进行监督D

22、确保业务经营是由一批拥有必要的经验、技能和资源的称职员工来承担正确答案：C在操作风险管理中，监事会的职责包括实施财务监督，负责对董事会和管理层履行职责的情况进行监督。37. 投资目标包括( )。A.资产保值B.资产增值C.当前收入D.总收益参考答案：ABCD38. 对金融机构的市场准入监管是( )。 A预防性管理 B流动性管制 C紧急救援管理 D事中管理对金融机构的市场准入监管是()。A预防性管理B流动性管制C紧急救援管理D事中管理A39. 基本养老金包括( )。A.基础养老金B.个人养老金C.过渡性养老金D.企业年金参考答案：ABC40. 就经营模式而言，我国目前处于( )的状态，这与世界大

23、多数国家的金融经营状态( )。A混业经营，就经营模式而言，我国目前处于( )的状态，这与世界大多数国家的金融经营状态( )。A混业经营，相同B分业经营，相同C混业经营，不同D分业经营，不同正确答案：D就经营模式而言，我国目前处于分业经营为主的状态，如商业银行只能从事传统的银行业务，不能从事证券、保险、信托等金融业务。这与世界上大多数国家的金融混合经营状态大不相同。41. 只要经济增长，股市一定会上涨( )。只要经济增长，股市一定会上涨( )。参考答案：错42. 证券投资信托即受托人接受委托人的委托，将信托资金投资于证券市场的信托业务。下列陈述不正确的是证券投资信托即受托人接受委托人的委托，将信

24、托资金投资于证券市场的信托业务。下列陈述不正确的是( )。A证券投资信托是集合资金信托计划中的首要业务B信托新“两规”强化了集合资金信托计划的信托资金保管要求C证券投资信托必须配备投资顾问D证券投资信托所集合的资金必须交由合格商业银行进行资金保管正确答案：C43. 某公司为学校创立了一个永久性爱心基金，每年从该基金中拿出10万元用于困难学生的资助。基金管理者计划将基金投资于国债，用其产生的利息收入作为学生的补助。假设一年期国债的平均利率为3%，那么该公司要向学校捐赠( )万元才能创建该爱心基金。A.333.33B.350C.33.33D.9.71参考答案：A44. 消费性负债与流动资产之比被称

25、为( )。A.负债比率B.融资比率C.自用贷款比率D.借贷流动率参考答案：D45. 在证券经纪关系中，证券经纪商是( )。 A授权人 B受托人 C委托人 D代理人在证券经纪关系中，证券经纪商是()。A授权人B受托人C委托人D代理人D46. 对于实行查账征收的个体工商户，其生产、经营所得或应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、对于实行查账征收的个体工商户，其生产、经营所得或应纳税所得额是指每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用、税金以及损失后的余额。下列支出项目中属于损失范围的有()。A固定资产盘亏、报废、毁损的金额B支付赔偿金、违约金的金额C委托代销支付的手续费金额D金融机构

26、借款支付的利息金额E与收入有关的其他支出AB47. 寿险采取自然保费方法缴费，且严格遵从保险利益原则。( )A.正确B.错误参考答案：B48. 出现套利机会时，应该卖出相对( )的资产。A.高估B.低估参考答案：A49. 资产配置即确定应选择的具体证券或其他投资工具。( )A.错误B.正确参考答案：A50. 某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企某企业年除销目标为1000万元，若账款回收天数平均为60天，试运用应收账款平均回收期法计算该企业总体信用额度? (小数点后保留2位)参考答案依题意计算分析如下:总体信用额度=(赊销目标/365)预

27、计应收账款平均回收天数= (1 000/365) 60 = 164. 38(万元)所以，按照应收账款平均回收期法，该企业总体信用额度应定为164.38万元。51. 把货币的未来价值计算为现在的价值称为贴现。( )把货币的未来价值计算为现在的价值称为贴现。( )参考答案52. 允许作为从事房地产开发的纳税人加计20%扣除的项目有( )。 A耕地占用税 B管理费用 C土地征用费 D财务允许作为从事房地产开发的纳税人加计20%扣除的项目有()。A耕地占用税B管理费用C土地征用费D财务费用E建房直接成本ACE53. 投资者持有10000股丙股票，买入成本为34元股，以0.48元股卖出10张行权价为36

28、元的该股票认购期投资者持有10000股丙股票，买入成本为34元/股，以0.48元/股卖出10张行权价为36元的该股票认购期权(假设合约乘数为1000)，在到期日，该股票价格为24元/股，此次备兑开仓的损益为( )A.-8万元B.-10万元C.-9.52万元D.-0.48万元答案：C54. 退休后，投资应以高风险资产为主，以降低可能的通货膨胀风险。( )A.正确B.错误参考答案：B55. 保险费率需要经常进行调整的社会保险基金筹集方式是( )。 A完全基金制 B权责发生制 C部分基金制 D保险费率需要经常进行调整的社会保险基金筹集方式是()。A完全基金制B权责发生制C部分基金制D现收现付制D56

29、. 一般纳税人有下列情形之一的，不得领购使用增值税专用发票。( ) A会计核算不健全的 B销售的货物全部属于一般纳税人有下列情形之一的，不得领购使用增值税专用发票。()A会计核算不健全的B销售的货物全部属于免税货物的C纳税人当月购买专用发票而未申报纳税的D向他人提供专用发票，期限未改正的ABCD57. 自2008年3月1日起，纳税人每月工资薪金所得的免征额为( )元；另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪自2008年3月1日起，纳税人每月工资薪金所得的免征额为()元；另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资薪金的纳税人，还可以

30、享受每月()元的附加减除费用。A1600；3200B2000；3200C1600；4000D2000；4000B58. 如何理解保险的基本含义?如何理解保险的基本含义?保险有四个核心要点： (1)经济补偿是保险的本质特征。 (2)经济补偿的基础是数理预测和合同关系。 (3)经济补偿的费用来自于投保人缴纳的保险费所形成的保险基金。 (4)经济补偿的结果是风险的转移和损失的共同分担。 59. 一般以成本评估来反映家庭的真实财富变动，以市价评估来评价记账的正确性。( )A.正确B.错误参考答案：B60. 信用证按是否可以单方面撤销划分，是信用证最基本和最重要的划分原则。( )信用证按是否可以单方面撤销划分，是信用证最基本和最重要的划分原则。( )参考答案：