宠物托管创业企划书[001]

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1、宠物托管创业计划书应用技术学院计算机第1组目录一：公司概况楠2二：商业构想和市场分析贾翠翠2三：市场调研飞飞5四：市场评估徐丽丽5五：主营产品8六：定价计划殷启红9七：选址计划燕10八：促销计划义、金龙11九：法律形式11十：启动资金迟艳杰12十一：启动资金来源王金娟14十二：固定资产曲娟14十三：组织结构与员工职责14十四：企业运营与成本预测祁晓华15十五:现金流计划禄18十六：赢利情况预测王安然23十七：资产负债表秀婷25十八：公司及员工管理章程王海燕、玉芬26一：公司概况楠 公司简介宠物托管所成立于20XX10月,商业法定名称是宠物托管所,法定地址是市南岗区西大直街。宠物托管是一家集宠物

2、销售、医疗、寄养、美容、宠物用品销售于一体的商店,不仅仅如此我们还把对宠物的装扮也作为我们公司的延伸产品,我们会让宠物也能像人一样穿上漂亮的衣服,使它们变得更加漂亮。同时也要充分体现出我们服务的个性化,例如在颜色、装饰都要做到独一无二。我们的业务主要是做市的宠物市场,给顾客提供服务。叮当在创业初期虽然没有一套完整的管理体系,但我们有一支认真负责的团队,而且我们非常团结,不轻易言败。我们将陆续拓展经营围、服务群体从而发展成为,同时会进一步面向社会其他宠物市场。公司宗旨 1、营运宗旨爱心,全心,耐心,让您的宠物享有最贴心的照顾。2、服务宗旨尽量为顾客节省资金,而使顾客能够享有最满意的服务我们把诚信

3、作为我们公司的第一条准则。公司目标宠物公司以为顾客提供高品质的宠物服务、公平的价格为目标,打造成为一家顾客心目中的四最宠物公司。四最是指：最有责任心、最优惠的价格、最专业的服务、最大的连锁店。经营理念让每一个入住的小动物享有最无微不至的照顾。实施目标公司刚刚起步,初期最重要的工作就是前期推广、宣传,增强其知名度。业务围首先在哈市得到认可后,会拓展围至全省的各大城市。如果做大做强,业务会推向全国,最后实现服务标准化、管理科学化、经营连锁化。 1、近期目标 利用1.5年时间将叮当变成哈市最大的宠物托管代理商。 2、中期目标 1.5-3年时间拓展业务规模至全省的各大城市。 3、长期目标 第3-4年,

4、业务推向全国各大城市,最后实现服务标准化、管理科学化、经营连锁化。六创业团队简介 叮当创业团队是一支团结、协作、高素质的创业团队,由20名来自08级黑大的学生组成。年轻是我们的资本：对生活热情,对客户真诚,对事业热心,有能力,有决心和信心完成自己创业梦想。二：商业构想和市场分析贾翠翠一商业构想有一天在大街上看到一条宠物狗特别漂亮就和它的女主人聊起了天,问了一些养宠物狗的花销：女主人家的贝贝是一只不大的宠物狗,别看成年后也不过3公斤,花费可不少。首先,小家伙怕冷,室温必须常年保持在26摄氏度才行；其次女主人还为贝贝准备了好多套衣服,冬夏皆有,最贵的一件是女主人在国外为它买的小皮袄。贝贝体格太娇小

5、,好多最小号的狗衣服都穿不下,为了让贝贝的衣服更合身,女主人还特地买来电动缝纫机亲自上阵把衣服改小。小贝贝的清洁用品也不便宜,一支专用的犬用牙膏要100多元一支,洗耳朵和眼睛的洗液也多是从买回来的高档品。此外,卫生间里还为它配备了专用的毛巾；除了做足贝贝的健康工夫,女主人还考虑到小家伙玩耍的需求,给它置办了五六十件玩具,而且,随着贝贝对玩具的破坏,新的玩具还在不断增加以上花费还不算每年固定的680元的预防针,更别提马上要给贝贝找只合适的小母狗,娶房媳妇的费用就这样,由此可见宠物市场有很大的发展空间。 二、市场分析1.消费情况分析一项调研结果表明：中国的宠物数量在1999-2008的9年间增长了

6、近500%。宠物食品供应、用品供应、美容保健、宠物医院等行业不断走俏,我国宠物及用品一年的交易额已超过100亿元。动物的世界里也有名牌,狗狗们因品种血统而身价不同。穿衣认品牌,养狗养名牌,如今很多白领养宠物也是非名牌狗不买,价格自然不菲。花大价钱把一只名牌小狗抱回家,投资其实才刚刚开始。要让自己的宠物宝贝过上幸福生活,狗屋、狗粮、狗香波一样都少不得。一个舒适的狗窝在几百元左右,每年的置装费需要数百元不止,再加上护理用品、看病吃药、狗粮、玩具等多种花销,一个家庭在宠物上每年花的钱不会低于3000元。光说宠物的护理一项,据一位养狗的白领介绍,一小瓶320毫升的宠物沐浴液四五十元,宠物专用护发素40

7、多元,去虱去蚤的宠物喷雾也近50元,专用宠物剃刀100元至120元不等,如果出去洗澡体积不大的小狗包月每月4次也要400多元,剪一次指甲30元,留个时髦发型,那是300元钱都打不住。 我在一家宠物用品及美容店,看到价目表上详细地按照宠物的体重分为小、中、大、超大型四个等级,价位按照体重以及服务的项目而递升,从100元到450元不等。其中特别服务还包括染色、杀菌、皮肤护理、电毛、焗油等,服务项目之齐全、收费之可观和普通的美容院、美发店相比真是有过之而无不及。要是不小心小狗得了病,看病更不得了。一家宠物医院的医师介绍说,就是小狗得了皮肤病等最常见的病,挂号费、化验费和医药费加起来至少也要100多元

8、。每年打一两次防疫针,进口疫苗一次就是100多元。一名狗主人带着自己的圣伯那犬到宠物医院看病,医生向其建议使用一种非常安全有效的进口特效驱虫药,价钱100元一粒,但为了保证宝贝的健康,主人们毫不犹豫,买！ 2.市场竞争及宠物经济分析 随着白领们对宠物的钟爱,养宠物的人不断增多,宠物数量急剧增加,宠物经济也越来越受人关注。人们对宠物也不再只停留在给它们吃喝上,还要求给穿上漂亮的衣服,做美容,做造型,看病等等,宠物食品供应、用品供应、美容保健、宠物医院等行业开始走俏。目前,我国宠物经济的市场潜力至少达到150亿元。在劳动和社会保障部最新公布的第二批新职业中,颇为引人关注就是宠物健康护理员,在某最炫

9、的十大职业的评选中,宠物美容师名列前茅。据专家介绍,目前我国宠物业从业人数已达百万人,其中从事宠物医疗和护理的人员约占其中的10%,宠物健康护理员职业的从业人数可达9万人。近年来,随着市的宠物商店、宠物医院越来越多,竞争也日趋激烈。一个宠物医院的老板告诉我们,最初刚开这个宠物店时自己心里也很没底,那时养宠物的人很少,生意不好干,但现在生意比以往好多了。应该是随着人们生活水平不断提高的缘故吧,养宠物的人一年比一年多,我们的生意自然也一年比一年好了。随着养宠物的市民逐渐增多,每天的销售额明显提高,但现在开宠物商店也越来越多,竞争也比较激烈。 目前,养宠物的市民逐渐增加,一个很大的宠物经济市场摆在眼

10、前：以一条小型犬为例,如果主人给予它周到的关怀,它应该吃狗粮,一天大概吃半斤狗粮,狗粮平均价格在8元/斤,一天伙食费最少需要3元,一个月至少需要90多元。一年80元左右的疫苗费用,一条宠物狗一年至少需要花费1000多元。走进超市,货架上宠物猫、宠物狗专用的商品越来越多、琳琅满目,似乎一夜之间,哈市各大商场和超市里面都设立了宠物用品专区,宠物交易市场也是一片红火。据统计,中国宠物及用品一年的交易额已超过100亿元。不仅如此,宠物身后的一条完整的产业链条已经逐渐形成：宠物饲养场、宠物医院、宠物美容店、宠物食品店、宠物寄养店、宠物墓,甚至宠物等,这不仅形成了一个相当大的市场,还创造了一个新名词：宠物

11、经济。 在宠物经济这块大蛋糕尚可瓜分的今天,涉及到宠物的方方面面,都会成为新的创业热点和淘金地,孕育着蓬勃的商机。可以说,在宠物行业中,只有你想不到的,没有你卖不掉的。有专家预计：到20XX,中国宠物数量将增至1.5亿只,中国宠物产业销售额有望达到400亿元人民币。 3.宠物寄养市场分析在宠物经济日益被看好的今天,宠物寄养成为一个新行业,是宠物经济中市场前景最大的一种。每逢长假期间,一部分养宠物的市民或忙于走亲访友,或外出旅游,无暇照顾爱宠,宠物寄养生意随着出游高峰的到来也迎来黄金档。哈市某宠物寄养中心的负责人介绍,每逢长假是他们宠物寄养的旺季,来我们这寄养的宠物增加了30%左右,多数为小狗、

12、小猫等。送宠物来我们寄养中心的人在走的时候都很舍不得,千叮咛万嘱咐一定要照顾好它们。该负责人还表示,由于人手不足。宠物寄养价格根据宠物个头大小,以及是否自带狗粮等。虽然寄养价格并不便宜,但办理寄养手续的主人们都表示,节日外出,宠物没人照顾,花点钱把宠物寄养,不仅能为宠物在假期找个临时的家,还能为它们提供专业的医疗和美容护理。据专业人士介绍,开展宠物寄养业务的要求比较高,也越来越星级化,特别是猫狗,房间要有空调保暖设备,还要定时安排运动,有专人护理,要有基本医疗手段保障。针对不同宠物的生活习惯,宠物寄养师还需满足不同宠物的进餐、运动及休息时间等需求,这才能使宠物在寄养期间受到良好的照看。由于经营

13、寄养宠物的成本不低,所以目前寄养宠物的专业机构为数不多,只是因为有市场需求,不少宠物医院和宠物美容院也就顺带开展了这项附加业务。某宠物店的店主表示,大部分宠物寄养的时间都集中在假期,基本上假期前一周宠物寄养的床位就被预订一空,收入就有近万元。 不过,由于宠物寄养是个新兴的市场,行业秩序也有待进一步规,目前只有为数不多的宠物店会主动与顾客签订寄养协议书。由于缺乏统一的行业标准,在收费、寄养地点、寄养条件以及如何避免疾病传染等方面仍存在着不少隐患。同时,寄养之前没有进行必要的健康检查等不规的寄养方式,也常常会给双方带来麻烦。 三：市场调研飞飞调研方法：采取问卷调查方式进行调研,针对黑大A、B区围进

14、行随机问题调查。经过调研活动发现在校园有80%居民及学生十分喜爱宠物,但又由于工作或学习的原因不能很好的照顾宠物,而最近的宠物托管的地方又太远,并且那里的服务态度又不太好。因此经过此次调研发现在大学校园附近开一家宠物托管中心是十分稳定的一个行业,在互联网上该行业进行测试的成功率在80%以上,是个不错的创业项目。以下是针当前宠物市场行业的SWOT分析：优势具备了一定的信息技术和良好的团队,团队成员各有所长可适应相应的职务,团队人员涉及专业围广,有具有财务、计算机、行政等多方面的人才,同时也可节省了大量的开销。并且经营方式是综合性的,有相当的潜力。劣势这种中、小规模宠物托管美容业,由于场地、规模、

15、客源等因素,年投资回报不是太高；并不具备知名度,不具备完善的营销方式,没有特定的客户群体。威胁业务技术含量低,成为规模扩和店面升级的瓶颈,国竞争日趋激烈。机遇突破传统经营模式,以网络为基础,从而进行大力度的推广。目前大学生创业可以享受一定的优惠政策,国家鼓励大学生创业,我们可以抓住机会,享受相应的政策。学校为大学生创业提供了良好的平台,同学们可以通过创业学院的相关培训,得到一些帮助与支持。经过分析之后发现尽管我们的创业项目存一些劣势和潜在的威胁,但是它所带给我们的优势和机遇是大于劣势和潜在的威胁的,此创业项目有相当的可行性。四：市场评估徐丽丽一宠物消费市场状况分析中国的家养狗数量居亚洲之首,据

16、统计目前中国入户家养犬总数达6000万,如包括大量未登记狗只,中国家养犬的数量将达到1亿以上,其中宠物犬达到650万左右。中国人对宠物的饲养与宠爱使宠物市场应运而生,宠物市场主要由宠物食品、生活用品、宠物医疗、宠物美容、宠物活体销售、宠物相关服务宠物寄养宠物配种等组成,近几年一直处于快速发展期,过去家庭饲养猫和狗主要用于捕食和看家以及家庭简单的喂养方法,发展到现在宠物主人需要购置各式玩具、食品、用品为其宠物营造一个安乐窝,从而构成了目前中国活跃并蓬勃发展的宠物消费市场。中国社会调查事务所SSIC的专项调查,中国养宠家庭平均每年花在宠物用品方面的费用达到2000元,可以看到中国宠物消费市场发展潜

17、力不可低估。中国养宠家庭平均月宠物消费支出150元及以下150-300元300元500元以上宠物经营项目介绍宠物医院：随着养宠家庭与日俱增,宠物保健是宠物消费市场必不可少的一个服务环节,而宠物在治疗方面的消费也是比较可观的,例如幼犬常发病,犬瘟的治疗费用,小型犬在2000元,型犬在5000元以上。治疗成本比较低廉,我们有几十倍的毛利空间。同时该项目由于有一定的专业技术,所以市场空白较大,属于黄金产业。通过派多格宠连锁加盟机构的培训可以获得全国美容师资格认证。同时具备临床的诊断经验和技术,完全可以进行独立开店运营。宠物美容：随着宠物消费市场质量的提升,驯养型的人数与日俱增。专业的美容洗澡的需求随

18、之加大,而美容频率也证明了美容流水的可观每只狗一周到两周洗澡一次一月左右剪毛一次。总部统一提供美容设备、美容用具和专业美容师培训,经营各种宠物的全系列美容服务。包括了宠物的眼部清理、鼻部清理、耳部清理、口腔清理、洗澡、指甲修理、毛发修剪、造型、烘干、亮毛等服务项目。宠物用品：宠物用品是宠物日常消耗最大的一个项目,包括粮食、肉质零食、牵引带、宠物浴液、营养品、窝筐垫笼、宠物药品、食盆水具、宠物玩具盒等。宠物销售：一个利润可观的项目。随着养宠消费水平的提升,驯养纯种犬的家庭越来越多,随着老龄犬的增加,驯养新犬的市场需求越加旺盛。一只纯种犬每年可以产子两次以上,每一只小犬就是纯利。宠物寄养:伴随着现

19、在人们生活节奏的加快,很多商务人士的商务旅行越来越频繁,以及人们对旅游的需求快速上升,因此寄养服务的需求也越来越强烈。宠物寄养为宠物主人出差或无人照料宠物时所提供的一种服务,根据犬种的种类不同,每日寄养的费用在30-80元不等。为宠物提供饮食饮水及干净卫生的环境。所以也是一个利润可观的项目！宠物配种：又是一个利润可观的项目,不记成本的赚取暴利,根据种犬的纯度,配种费在1000-30000之间。二对市宠物市场的分析宠物正在成为不少家庭里的新成员。随着养宠物的家庭不断增多,宠物经济也越来越受人关注。一项市场调查显示,目前在特区有10万户市民养狗,3万户市民养猫。其中有40.67家庭饲养的小狗数目在

20、两只以上。在养狗的市民中,每月用于养狗的费用控制在300元左右的占了30,300元800元之间的占40,而800元以上的占30。最新数据显示,去年我市由宠物经济带动的相关产业创收达到2.3亿元,较20XX增长0.5亿元,增幅高达近六成。业专家表示,我市的宠物经济正处一个较好的发展时期。统计数据显示,目前我市养狗的比例逐年增加,宠物市场打开了增长空间。虽然我市宠物市场规模远低于、等地,宠物数量相差较大,但宠物消费质量高于其他城市。在短短几年时间里,市民已接受了给狗饲养狗粮而不是剩饭剩菜的观念。有不少市民坚持选用给宠物喂养顶级的宠物食品,这是带动我市宠物经济发展的重要原因之一。三消费用户分析 总体

21、上看,目前我国宠物消费市场的主要购买群体是居住在大中城市的月收入1000元以上的养宠居民,购买目的由原来的家庭简单养宠发展到现在的健康互动式的养宠。消费者的消费心理呈现以下几点特色：消费者接受心理日趋成熟：由过去的家庭简单喂养到现在由犬粮代替,已经形成宠物消费的一种时尚,具有宠物消费相关的意识和能力；购买用品价格较敏感：用品市场具有一定的价格竞争,单一经营不具备竞争优势；注重品质服务：消费者更愿意选择专业和服务有保障的宠物服务机构；接受文化传播：消费者愿意接受宠物文化的传播和影响。研究人员分析表明：有孩子的家庭一般养有宠物,特别是狗,通常由母亲负责照料宠物的生活,此外,单身女性也是宠物用品的重

22、要消费群体。因此应多注意女性消费心理。销售渠道宠物的销售渠道主要有：超市、宠物商店、宠物医院等。其中超市因不能进行活体销售,经营项目有很大的局限,同时销售商品不具有专业性,不是宠物消费的主题渠道。而宠物商店大多是宠物用品与宠物美容为主要经营项目的专业店面。宠物医院主要是以治疗宠物疾病和宠物用品的销售为主。而大型宠物店经营项目包括宠物医院、宠物美容、宠物销售、宠物寄养、宠物配种和宠物用品等。产品类别编号名称简介1宠物粮食肉干/肉条磨牙洁齿棒/骨咬胶饼干羊蹄罐头/妙鲜包蔬菜棒香肠奶酪布丁/果冻等2宠物日用品笼子窝/屋/帐篷家用牵引带专业牵引带床/垫/沙发碗/勺/杯背包/箱包项圈饮水器/水壶/水头航

23、空箱诱导剂嘴套储粮桶等3宠物服饰配件帽子头饰围巾鞋子袜子挂饰/挂牌生理裤背包指甲套4宠物清洁用品香波浴液香水/除味剂洗澡/按摩刷毛巾/浴巾/吸水毛巾眼部清洁耳部清洁口腔清洁尿片/尿垫/护垫狗厕所吹水机吹风机美容剪电推剪排梳针梳等5宠物玩具橡胶球/球形玩具飞盘绳结玩具漏食球丝瓜络玩具等五：主营产品服务宠物类别编号名称简介1狗以这两种为主,其它品种按实际情况做出考虑2猫服务类别编号名称简介1宠物托管托管可以按时间及等级综合计费2宠物美容按等级计费3宠物诊断按情况收取挂号费及诊断费六：定价计划殷启红1.根据市场调查一些宠物在不提供宠物食物的情况下的托管价格是：猫,15元/天、400元/月,小型犬20

24、元/天、550元/月；2. 而根据调查报告显示顾客的能接受的消费水平为：所以参考市场资料以及考虑我方消耗的各种资源,我方的最终定价为：托管费：种类小型大型单位：元/天单位：元/月注：提供食物单位：元/天单位：元/月注：提供食物猫自带食物：10提供食物：15400自带食物：15提供食物：20450狗自带食物：15提供食物：20550自带食物：20提供食物：25600猪自带食物：20提供食物：25400自带食物：25提供食物：30450兔自带食物：15提供食物：20450自带食物：20提供食物：25500鼠自带食物：10提供食物：15400自带食物：15提供食物：20450折扣空间无5%无5%定价

25、的原因房租、食物、宠物安置环境布置设施等美容、医疗费：种类美容单位：元/次医疗单位：元/次猫2040狗3050猪2040兔2040鼠2040折扣空间无3%定价的原因宠物清洁用品及设施基本的各项检查、普通药品注：此表只有一些常见的宠物,其它的可视爱宠的种类、大小另行定价。 爱宠的医疗费用病情轻重再定。七：选址计划燕宠物会馆的位置：西大直街会馆选址计划的分析：考虑宠物会馆的盈利性,会馆点周边附近的区域有大量的小区,其中有很多爱宠物的人员。地段的交通便利,各个方向的交通必经之处。店面位置设置醒目,容易让人群注意到,从而打出会馆的知名度。宣传工作,周边有很多的大学,可以利用这些便利的资源向各个区域发放

26、传单,扩大会馆的知名度。选泽此地的原因： 1.现今在哈市南岗区的宠物店分布图如下图所示,分析现今宠物店的分布都再南岗区的偏北方向。过东北林业大学以南没有宠物店。因此选址可以在西大直街附近选择。2.会馆选址在西大直接和和兴路交叉口附近,有很多个小区人员数量很大,其中周边个高校都有家属区,人员流动量很大。3.其位置路线的交通路线都很好。这样可以使周边的人员来往都都很便宜。八：促销计划义、金龙一实体店促销： 1、宠物托管得像动物乐园的漂亮店面,让那些上班族和经常外出的人非常喜欢。当顾客上门后,只需填写一包括宠物特性、吃什么、一天喂几次、地址、大致托管几天及双方责权的表格即可。托管完毕后,顾客交给我规

27、定的托管费用,就可以领回自己的宠物。同时顾客还要接受一些条款,如对于规定期限不领的宠物,我的托管所可将宠物出售。 2、印制公司的精美小册宣传广告和海报,开业前三天在各附近各大学及各居民小区进行发放和粘贴。3、对开业三天托管的客户进行折扣服务,为客户开通会员卡,进行适当折扣服务。每月累积刷卡次数赠送宠物玩具、宠物粮等小礼品。为客户开通推广员服务,每推广一位客户,进行小折扣服务。4、每周日的一个时段进行幸运客户抽奖,凡这个时段领回宠物的客户都可进行抽奖,分发一些小礼物。在礼物上印上公司的信息,突出礼物的独特性,进一步进行宣传,5、对于那些工作时间繁忙,没有时间来取或送宠物的客户。托管中心可以将宠物

28、送到客户家或取到托管所,收取一定的费用。6、在公司放置建议信箱,收取客户们的一切建议进行改善。7、在客户领取宠物的时候,把照顾宠物的详细信息和照片交给客户,让客户了解,并填写建议和满意程度。二网店促销： 1、在各大论坛,贴吧,聊天室进行广告宣传,并注册,发放托管中心的详细信息,让客户能够在网上了解托管中心,并建立论坛,回答客户的疑问。 2、加入宠物爱好者群,发送群广告,增大宣传广度与力度。 3、充分利用网络资源。联系同学在QQ、校、微博、58同城等处发布信息,进一步加大宣传力度,充分利用人脉进行宣传。九：法律形式1合伙企业合伙企业是由各合伙人订合伙协议,共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,

29、并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。2合伙的法律特征1建立在合伙协议基础上的类企业。2强调的是人的组合。3普通合伙人对合伙债务连带无限责任。4普通合伙人有权平等地享有收益并享有参与管理合伙事务。5不具有法人资格。3合伙协议的主要条款1合伙的名称及各合伙人。2所经营业务的性质和围。3合伙期限。4每一合伙人出资种类及金额。5合伙人之间利润的分配及亏损分担办法。6合伙企业的经营管理方式。7合伙人死亡或退出时,对企业财产及合伙人利益的处理办法及合伙企业继续存续的途径。8合伙人认为必须约定的容。4登记注册事项1商号名称。2所营事业的一般性质。3主要营业地点。4每个合伙人的现用教名、姓氏和曾用名

30、。5合伙人的国籍。6合伙人所拥有的其他企业。5合伙人的权利1分享利润的权利。2参与经营管理的权利。3监督和检查帐目的权利。4获得补偿的权利。6合伙人的义务1缴纳出资的义务。2忠实的义务。3谨慎和注意的义务。4不随意转让出资的义务。十：启动资金迟艳杰一启动资本投 资 ：901000元运营资本： 21500元/年总 计 ：922500元启动资金估算数量备注投资：店面：50万元160无店面装修15万元首次机器购置费：10万元20台无设备：25万元10多类电脑,电脑桌,书架,桌子若干,椅子若干,网络设备,办公用品,杯具若干,车,美容台,浴缸,吹水机,电剪,毛巾,洗涤用品等其他：1000元1份经营许可证

31、总投资：901000元运营成本：每个月的员工工资：15000元/月6名店员6名基本工资2500元/月。每月购置设备成本5000元/月每个月的经营支出：1500元/月10类左右水电费300元/月,保险费500元/月,网费200元/月,车保养费500元/月总运营资本：21500元/月总启动资本：922500元二投资项目说明投资项目说明价格店面：购买方式占地面积16050万元/年店面装修中等装修15万元机器：购置方式主要包括狗狗的清洗机器, 美容台,浴缸,吹水机,电剪,美容工具,毛巾等5万元设备：美容台6个热水器4个浴缸6个吹水机4个电剪3个洗涤用品50种电脑2台,电脑桌2台网络设备等设备种类,技术

32、规定硬件设备,不允许破坏,如有损坏,需要按公司规定负责。美容台：6000元热水器:3000元浴缸:5000元吹水机:2000元电剪:1000元洗涤用品:5000元电脑：6000元电脑桌：500元网络设备等：500元办公工具：杯具,桌子,沙发,办公文具等书店日常办公必需品,如有破坏按原价赔偿。沙发：4500元杯具：1500元桌子:1000元办公用品：2000元车辆：车用于宠物店接送顾客和宠物普通车型 10万元每月平均机器购置费：用于及时补充缺少的机器扩充机器种类吸引顾客的眼球。1万元/月总投资：798000元十一：启动资金来源王金娟类别来源状况持续时间/利息金额所有者权益资本贷款+合伙人1、 Y

33、BC贷款+其他贷款。2、 合伙人股份制集资大于启动资金总计金额减去贷款金额的20%直到商店盈利无利息。100万元附：1、可参加创业比赛,未能确定是否获奖,只能作为或有资产。 2、寻求有意投资公司投资,未能确定是否投资,只能作为或有资产。十二：固定资产曲娟固定资产1、办公桌一2、小型宠物窝10个：寄养小型宠物3、大型宠物笼3个：用于饲养大型宠物4、医药存放柜2个：存放宠物日常用药5、电脑一台：用于储存宠物托管记录及账目情况6、租赁房屋：面积60平方米,用来完成经营活动。十三：组织结构与员工职责一创业初期由于考虑到成本问题,公司规模较小,所以宠物托管所目前需一名总经理,其职责主要负责1主持公司全面

34、经营管理工作；2负责公司的财务管理工作；3负责公司人力资源管理工作；一名副总经理 职责：1 负责公司的制度建设和标准化管理工作；2 负责公司的战略规划及经营计划的制定与落实,并负责公司的全面预算管理；3 负责公司的采购管理工作；4 负责公司的信息化工作；5 协助总经理抓好公司财务管理工作；6 协助总经理抓好公司人力资源管理工作；7 完成总经理交办的其它工作。五名市场人员 职责：1 负责公司业务的市场拓展工作；2 负责公司与客户相关商务及货运管理工作。3 完成经理交办的其它工作。十名专业技术人员 职责：1 负责公司与客户相关商务及货运管理工作。两名保洁人员职责：1 负责公司的卫生工作,以及宠物活

35、动环境卫生。随着以后规模的扩大,人员问题会相应增加。同时采用人员考核制度与奖金制度相结合的方式提高员工工作积极性。我们将逐步制定并不断完善我们各部门的经理的职责,制定好我们的管理制度,并在实践中不断完善十四：企业运营与成本预测祁晓华一月度销售计划全部产品,产品类别或服务月份产品项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月宠物托养小型宠物价格303030303030303030303030数量201515101011101012302020营业额600450450300300330300300360900600600中型宠物价格404040404040404040404040数量2

36、21515101110101010202020营业额880600600400440400400400400800800800大型宠物价格505050505050505050505050数量201010101011101012201818营业额10005005005005005505005006001000900900宠物美容小型宠物价格606060606060606060606060数量402015201520202020404030营业额2400120090012009001200120012001200240024002400中型宠物价格808080808080808080808080数量

37、80801009010011010090110120110120营业额640064008000720080008800800072008800960088009600大型宠物价格100100100100100100100100100100100100数量303010151510101515202020营业额300030001000150015001000100015001500200020002000宠物家教初级科目价格200020002000200020002000200020002000200020002000数量431121112434营业额80006000200020004000200

38、0200020004000800060008000中级价格300030003000300030003000300030003000300030003000数量321121123333营业额900060003000300060003000300060009000900090009000高级 价格500050005000500050005000500050005000500050005000数量111101111223营业额500050005000500005000500050005000100001000015000宠物配种名贵品种价格100010001000100010001000100010

39、001000100010001000数量111122122122营业额100010001000100020002000100020002000100020002000普通品种价格3003003003003003003000300300300300300数量302020151512101820202020营业额900060006000450045003600300054006000600060006000全部产品总数量250197198183182188174179207280252270总营业额36280361502745025200281402788025400315003886039700

40、4620056300二月度经营成本计划月份成本费用1月2月3月4月5月6月人工支出200001800018000180001800018000设备支出300020002000200020002000其他支出100010001000100010001000店租支出500050005000500050005000总计2900026000260002600026000260007月8月9月10月11月12月人工支出180001800018000200002000020000设备支出200020002000300040003000其他支出100010001000150015001500店租支出5000

41、50005000500050005000总计260002600026000285003050029500十五:现金流计划禄现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。现金流量管理是现代企业理财活动的一项重要职能,建立完善的现金流量管理体系,是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障。 工程经济中的现金流量是拟建项目在整个项目计算期各个时点上实际发生的现金流入、流出以及流入和流出的差额又称净

42、现金流量。现金流量一般以计息周期年、季、月等为时间量的单位,用现金流量图或现金流量表来表示。现金流量管理中的现金,不是我们通常所理解的手持现金,而是指企业的库存现金和银行存款,还包括现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值改动风险小。 初始现金流量初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量,一般包括如下的几个部分： 1固定资产上的投资。包括固定资产的购入或建造成本、运输成本和安装成本等。 2流动资产

43、上的投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。 3其他投资费用。指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等。 4原有固定资产的变价收入。这主要是指固定资产更新时原有固定资产的变卖所得的现金收入。 营业现金流量营业现金流量是指投资项目投入使用后,在其寿命周期由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量。这种现金流量一般以年为单位进行计算。这里现金流入一般是指营业现金收入。现金流出是指营业现金支出和交纳的税金。如果一个投资项目的每年销售收入等于营业现金收入。付现成本指不包括折旧等非付现的成本等于营业现金支出,那么,年营业现金净流量可用下列公式计算： 每年净现金流量NCF= 营业收

44、入一付现成本一所得税 或每年净现金流量NCF= 净利十折旧 或每年净现金流量NCF= 营业收入1所得税率付现成本1所得税率+折旧所得税率 终结现金流量终结现金流量是指投资项目完结时所发生的现金流量,主要包括： 1固定资产的残值收入或变价收入。 2原有垫支在各种流动资产上的资金的收回。 3停止使用的土地的变价收入等。 分类在现金流量表中,将现金流量分为三大类：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 经营活动是指直接进行产品生产、商品销售或劳务提供的活动,它们是企业取得净收益的主要交易和事项。 投资活动,是指长期资产的购建和不包括现金等价物围的投资及其处置活动。 筹资活动,是指导致

45、企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。 现金流量表按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类报告,目的是便于报表使用人了解各类活动对企业财务状况的影响,以及估量未来的现金流量。 在上述划分的基础上,又将每大类活动的现金流量分为现金流入量和现金流出两类,即经营活动现金流入、经营活动现金流出、投资活动现金流入、投资活动现金流出、筹资活动现金流入、筹资活动现金流出。 分析现金流量分析具有以下作用： 1、对获取现金的能力作出评价； 2、对偿债能力作出评价； 3、对收益的质量作出评价； 4、对投资活动和筹资活动作出评价。 重要性现金流量按其来源性质不同分为三类:经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金

46、流量和筹资活动产生的现金流量。现金流量即是指企业在一定会计期间以收付实现制为基础,通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。 在现代企业的发展过程中,决定企业兴衰存亡的是现金流,最能反映企业本质的是现金流,在众多价值评价指标中基于现金流的评价是最具权威性的。 现金流量比传统的利润指标更能说明企业的盈利质量。首先,针对利用增加投资收益等非营业活动操纵利润的缺陷,现金流量只计算营业利润而将非经常性收益剔除在外。其次,会计利润是按照权责发生制确定的,可以通过虚假销售、提前确认销售、扩大赊销围或者关联交易调节利润,而现金流量是根据收付实现制确定的,上述调节利润的方法无法取得现金因而

47、不能增加现金流量。可见,现金流量指标可以弥补利润指标在反映公司真实盈利能力上的缺陷。美国安然公司破产以及新加坡上市的业洲金光纸业沦为垃圾公司的一个重要原因就是现金流量恶化,只有那些能迅速转化为现金的收益才是货真价实的利润。对高收益低现金流的公司,特别要注意的是有些公司的收益可能是通过一次性的方式取得的,而且只是通过会计科目的调整实现的,并没有收到现金,这样的公司很可能存在未来业绩急剧下滑的风险。 对企业筹资决策的影响企业筹集资金额根据实际生产经营需要,通过现金流量表,可以确定企业筹资总额。一般来说,企业财务状况越好,现金净流量越多,所需资金越少,反之,财务状况越差,现金净流量越少,所需资金越多

48、。 对企业投资决策的影响现金流量是企业评价项目可行性的主要指标,投资项目可行性评价方法有动态法和静态法,动态法以资金成本为折现率,进行现金流量折现,若现金净流量大于0或现值指数大于1,则说明该投资项目可以接受,反之该投资项目不可行。静态法投资项目的回收期即原始投资额除以每年现金净流量,若小于预计的回收期,则投资方案可行。否则,投资方案不可行。 对企业资信的影响企业现金流量正常、充足、稳定,能支付到期的所有债务,公司资金运作有序,不确定性越少,企业风险小,企业资信越高；反之,企业资信差,风险大,银行信誉差,很难争取到银行支持。因此,现金流量决定企业资信。 对企业盈利水平的影响现金是一项极为特殊的

49、资产,具体表现为： 一、流动性最强,可以衡量企业短期偿债能力和应变能力； 二、现金本身获利能力低下,只能产生少量利息收入,相反由于过高的现金存量会造成企业损失机会成本的可能,因此合理的现金流量是既能满足需求,又不过多积囤资金,这需要理财人员对资金流动性和收益性之间做出权衡,寻求不同时期的最佳资金平衡点,有效组织现金流量及流速以满足偶然发生资金需要及投资机会的能力。 对企业价值的影响在有效资本市场中,企业价值的大小在很大程度上取决于投资者对企业资产如股票等的估价,在估价方法中,现金流量是决定性因素。也就是说,估价高低取决于企业在未来年度的现金流量及其投资者的预期投资报酬率。现金流入越充足,企业投

50、资风险越小,投资者要求的报酬率越低,企业的价值越大。企业价值最大化正是理财人员追求的目标,企业理财行为都是为实现这一目标而进行的。 对企业破产界定的影响我国现行破产法明确规定企业因经营管理不善造成严重亏损,不能清偿到期债务的,可依法宣告破产,即达到破产界限,这与以往的资不抵债是两个不同概念,通过现金流量分析,若企业不能以财产、信用或能力等任何方式清偿到期债务,或在可预见的相当长期间持续不能偿还,而不是因资金周转困难等暂时延期支付,即使该公司尚有盈利,也预示企业已濒临破产的边缘,难以摆脱破产的命运。因此理财人员对现金流量要有足够的重视,未雨绸缪,透过现象看本质,将信息及时反馈到公司管理层重视,当

51、好公司的理财参谋。 企业运营中的重要地位虽然我国从1998年起就要求上市公司在年报中对现金流量信息进行披露,但目前国大部分企业对现金流量的管理还仅局限于通过现金流量表的有关信息进行比率分析与趋势预测上,远远不能达到市场环境对企业的客观要求。本文就试图站在企业整个运营流程的角度上,通过对现金流量管理的涵、作用和容进行较为全面的剖析和探讨,并结合我国企业的经营现状提出相应的提高现金流量管理的对策和建议。 性质现金流量管理假设应具有以下几类性质： 1.现金流量管理假设是进行现金流量管理理论研究和现金流量管理实践不可或缺的。 2.现金流量管理假设是不能直接自我检验的。 3.现金流量管理假设的确立并非是

52、一成不变的,它也会面临更新的挑战。 可见,现金流量管理假设是研究现金流量管理理论和进行现金流量管理活动的基础,它不可缺少,但不能自身直接加以证明,同时应随着事物的发展而发展。 第一年投入资金使用表1流动资产投入货币资金70,690存货30,000合计100,6902 固定资产投入设备190,000办公用品20,000车辆100,000其他10,000合计320,0003 成本项目工资49,50049,50049,50049,500198,000福利费6,9306,9306,9306,93027,720房屋租金37,50037,50037,50037,500150,000合计93,93093,9

53、3093,93093,930375,7204 损益项目营业费用12,00012,00012,00012,00048,000管理费用18,00018,00018,00018,00072,000财务费用3,0003,0003,0003,00012,000营业外支出6,0006,0006,0006,00024,000合计39,00039,000156,0005 开办费20,00020,000总合计578,620162,930162,930162,9301067,410成本费用表项目月成本年成本材料10,000120,000工资及福利18,810225,720租金12,500150,000折旧5,33

54、363,996合计46,643559,716期间费用月成本年成本营业费用4,00048,000管理费用6,00072,000财务费用1,00012,000开办费用20,000合计31,000152,000营业外支出2,00024,000收入表项目月收入年收入 旅游4,008488,096婚介2,46029,520托管6,30375,636殡仪44,039528,468美容24,453293,436宠物驿站14,320171,840合计95,5831,146,996利润表项目第一年第二年第三年一,主营业务收入1,146,9961,319,0451,450,950减：主营业务成本559,71664

55、3,673708,040二,主营业务利润587,280675,372742,910加：其他业务利润减：营业费用48,00055,20060,720管理费用72,00082,80091,080 财务费用12,00012,00012,000 开办费用20,000三,营业利润415,280525,372579,110加：投资收益 营业外收入减：营业外支出24,00027,60030,360四,利润总额391,280497,772548,750减：所得税129,123164,265181,088五,净利润262,157333,507367,662开办费只在企业投产第一期计入当期损益,不向后期摊销计一定的营业外支出是抵御突发事件,若这一费用未发生,则会在利润上体现财务费用是根据借入资本计提利息及有关理财方面的费用,在本公司它一般不会随收入的增长而增长收入比上年增长15%,是根据企业营销和市场潜力的预测收入比上年增长10%利润分配表项目第一年第二年第三年净利润262,157333,507367,662加：年初未分配利润104,862175,346 其他转入二、可供分配的利润262,157438,369543,008