电算化月末处理

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1、第5模块月末处理14总账系统内部自动转账M学习目标正确设置总账系统内部转账分录。正确生成总账系统自动转账凭证。,?操作岗位：账套主管总账系统内部转账设置的工作制单会计总账系统内部转账凭证生成的工作。A任务39设置总账系统内部转账分录译任务准备1.对应结转设置对应结转：两个科目的“一对一”结转 （例1）,或“一对多”结转（例2）,对应 结转的科目可以为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具有相同的明细 科目，如涉及辅助核算，则对转的两个科目的辅助账类必须一一对应（例3）。对应结转一般 针对资产、成本或费用类科目，且只 结转期末余额，结转时转出科 目方向根据其在科目体系中的余额方向确定，即

2、若余额方向为“借”，则从贷方转出， 否则从借方转出，转入科目方向与转出科目方向刚好相反。例1借：主营业务成本2,000贷：库存商品2,000例2借：本年利润20,000贷：主营业务成本16,000贷：主营业务税金及附加3,000贷：营业外收入1,000例3借：生成成本一一101商品3,000102商品5,000贷：制造费用一一101商品3,000102商品5,000判断题1.对应结转一般针对资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额。（V ） 注意 一张凭证可设置多行，转出科目及其辅助项必须一致，而转入科目及其辅助项可不相同；同一编号的凭证类别必须相同；自动生成转账凭证时，如果同一 凭证转入科目

3、有 叵，并且若同一凭证的I结转系数之和为丁,则最后一笔结转金额为 转出科目余额减当前凭证已转出的余额。2 .销售成本结转设置销售成本结转：用于将月末商品（或产成品）销售数量（根据“主营业务收入” 账户 确定）乘以库存商品的平均单价，计算各种产品的销售成本，然后从“库存商品”账户 的贷方转入“主营业务成本”账户的借方。在进行销售成本结转时，库存商品、主营 业务收入、主营业务成本的核算必须具有数量辅助核算，其账簿必须为数量金额式， 并且这三个科目的下一级科目必须一一对应，但是要注意这三个科目及其下级科目的 结构必须相同，并且都不能带辅助账类。输入完成后，系统自动计算出所有商品的销售成本。其中：数量

4、=主营业务收入”账户下某商品的贷方数量单价=库存商品”账户下某商品的月末金额一月末数量金额=数量X单价涉任务准备3 .自定义结转设置由于各个企业情况不同，各种计算方法也不尽相同，特别是由于各类成本费用分 摊结转方式的差异，必然会造成各个企业这类结转方式的不同。因此，企业可以根据 实际需要使用“自定义结转”功能。行“总账” | “期末” | “转账定义” | “期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”对话框。在“期间损益结转设置”对话框中，在“凭证类别”下拉列表框中选择“转转账凭证”。单击“本年利润科目”文本框右侧的参照按钮，选择“3103”。单击“确定”按钮，设置完毕，退出。(1)每个损益类科

5、目的期末余额将结转到与其同一行的“本年利润”账户中去。(2)损益类账户与“本年利润”账户都有辅助核算，则辅助账类必须相同。(3) “本年利润”科目必须为末级科目，且为“本年利润”入账科目的下级科目。操作指导在完成任务15的操作后，完成华兴公司结转损益类账户转账分录的设置。任务准备V操作步骤转账分录设置完毕后，每月月末只需执行转账生成功能即可快速生成转账凭证。以账套主管身份登录总账系统。在“畅捷通T3-标准版10.8plus1 ”窗口中，执在此生成的转账凭证需经审核、记账后才真正完成结转工作。自定义转账的运用可以极大地提高总账系统的使用效率，但是由于其规则复杂、 函数多样、不便于理解和操作，因此

6、，建议在总账系统运行初期，可以不使用或少使 用自定义转账功能，随着系统应用的深入，逐步增加自动转账分录，直至大部分转账 凭证都能用自动转账实现为止。4.期间损益结转设置期间损益结转设置用于在一个会计期间终了时，将损益类科目的余额结转到本年 利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。损益类科目结转主要是对于主营业 务收入、主营业务成本、营业税金及附加、其他业务收入、其他业务成本、销售费用、 管理费用、财务费用、投资收益、营业外收入、营业外支出和所得税费用等科目的结 转。5代作任务般地，把凭证摘要、会计科目、借贷方向及金额计算公式组成的分录称为自动转账分录，而由自动转账分录所填制的记账凭证则称为

7、机制凭证。自动转账分录可分为两类：第一类为独立自动转账分录，表示其金额的大小与本 月发生的任何经济业务无关；第二类为相关自动转账分录，表示其金额的大小与本月 发生的业务有关。*h任务40生成总账系统自动转账凭证一般地，独立转账分录可以在任何时候生成转账凭证。而对一组相关转账分录， 由于它们之间以及同本月的其他经济业务有一定的联系，必须在全部相关的经济业务 入账之后使用，并且要按照合理的先后次序逐一生成凭证，即在某些转账凭证已经记账的前提下，另一些转账凭证才能生成，否则计算金额时就会发生差错。一般情况下，应首先生成和处理由其他子系统转入总账系统的凭证，然后再生成 和处理销售成本结转凭证、汇兑损益

8、结转凭证、对应结转凭证、自定义结转凭证，最后生成和处理期间损益结转凭证。同一张转账凭证，年度内可根据需要多次生成，但每月一般只需结转一次。部操作任务在完成任务39的操作后，将2009年1月份华兴公司自动转账业务，按照合理的 先后次序，逐一生成凭证。操作步骤以制单会计身份登录总账系统。在“畅捷通T3-标准版10.8plus1 ”窗口中，执行“总账” | “期末” | “转账生成”命令，打开“转账生成”对话框。在“转账生成”对话框中，单击“期间损益结转”单选按钮，在“结转月份” 处选择 “ 2014.01 ”。单击“类型”下拉列表框的下三角按钮，在下拉列表中选择“收入”选项。单击“全选”按钮，期间

9、损益转账分录一览表变为绿色，“是否结转”出现“Y”。F 也受选择结转凭证时有三种方法：在“是否结转”处双击鼠标打上，表 示该转账凭证将执行结转；单击“全选”或“全消”按钮，表示选择或取消全部要结 转的凭证；单击“类型”下三角按钮，可以选择相应的结转类型，如“收入”。单击“确定”按钮，即可生成凭证。单击“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。重复步骤，继续完成支出类损益科目结转凭证的生成。r 注意自动转账凭证生成后，需经审核会计审核签字，记账会计记账，才能完 成结账工作。操作检验操作至此的本任务账套数据已备份至光盘中的“账套数据/20完成总账期间损益结转”中。此备份数据既可以用作任务

10、 41的初始数据，也可以与当前操作结果进行核 对。14判断题2.相关自动转账分录是表示其金额大小与本月发生的经济业务无关。（X ）判断题3.执行自动转账生成的转账凭证无需经审核，可直接记账。 （X ） 判断题4.设置对应结转凭证其转出科目和辅助项与转入科目和辅助项必须一致。（X ）判断题5.当转账内容发生变化时才能修改自动控制转账分录。（V ）判断题6.由计算机自动转账生成的记账凭证称为转账凭证。（X ）判断题7.期末转账业务通常是企业在每个会计期间结账前都要进行的固定业务。 （v ）单选题1.对应结转只结转（c ）。A.期初余额B.本期发生额C.期末余额D.累计金额单选题2.设置结转收支类账

11、户分录，其操作步骤为（D ）。A.执行“期末” | “转账定义” | “对应结转”命令B.执行“期末” | “转账定义” | “销售成本结转”命令C.执行“期末” | “转账定义” | “汇兑损益”命令D.执行“期末” | “转账定义” | “期间损益”命令单选题3.总账系统转账生成的凭证，系统会自动追加到（A ）中。A.未记账凭证B.已记账凭证C.总账账簿D.明细账账簿单选题4.期间损益结转设置时，本年利润科目必须为 （D ）。A. 一级科目B.二级科目C.三级科目D.末级科目单选题5.独立自动转账分录表示其金额大小与本月发生的任何经济业务（B ）。A.有关B.无关C.相等 D.不相等多项选

12、择题多选题1.期末转账的特点（BCD ）。A.在各会计期的期初进行B.记账凭证不必附有反映该业务的原始凭证C.凭证摘要、借贷方科目固定不变D.转账数据大多来源于账簿多选题2.总账系统内部转账设置包括（ABCD ）。A.对应结车BB.销售成本结转C.汇兑损益结转D.自定义结转多选题3.自动转账分录可分为（AB ）。A.独立自动转账分录B.相关自动转账分录C.相连自动转账分录D.转账数据大多来源于账簿多选题4.总账系统内部转账设置包括（ABCD ）。A.自定义结转B.对应结转C.销售成本结转D.期间损益结转多选题5.在进行销售成本结转时，（BCD ）科目核算必须具有数量辅助核算。A.原材料B.库存商品C.主营业务收入D.主营业务成本多选题6.自定义损益类账户转账分录的设置条件为（ACD ）。(AB )。A.凭证类别B.凭证摘要C.记账方向D.科目编码多选题7.设置自定义转账凭证的转账生成其选择条件有A.按所有辅助项结转B.按有发生的辅助项结转C.按所有明细项结转D.按有发生有明细项结转