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1、第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理9.2.2 9.2.2 商业银行的资本管理商业银行的资本管理商业银行资本金的构成商业银行资本金的构成 根据巴塞尔协议的规定，商业银行资本金必须包括以下两个部分并且应该达到风险资产的8%，其中核心资本应达到其50%。附属资本不能超过核心资本的100%。核心资本：核心资本：由实收资本、资本公积、盈余积累和未分配利润等四个方面构成。是资本金中最重要的组成部分。附属资本：附属资本：由非公开储备、重估资本、各种准备金、债务股本和次级长期债券等五个部分组成。19.2.2 9.2.2 商业银行的资本管理商业银行的资本管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商
2、业银行业务与管理商业银行对资本金的管理商业银行对资本金的管理商业银行对资本金的管理应该遵循以下原则：商业银商业银行资本行资本金管理金管理集中原则集中原则保全原则保全原则增值原则增值原则流动原则流动原则充足原则充足原则配比原则配比原则29.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 商业银行的资产负债管理理论的发展历史：商业银行的资产负债管理理论的发展历史： 资产管理理论阶段资产管理理论阶段 负债管理理论阶段负债管理理论阶段 资产负债管理理论阶段资产负债管理理论阶段39.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的
3、资产负债管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理（1 1）资产管理理论）资产管理理论 这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。 即银行的负债决定了银行的资产运用。 银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得的。49.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理（1 1）资产管理理论）资产管理理论商业贷款理论商业贷款理论转移理论转移理论预期收入理论预期收入理论三个发展阶段三个发展阶段59.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理（2 2）负债管理理论）负债管理理论
4、第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 该理论认为：商业银行在保证流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性的储备资产的方式。一旦商业银行需要周转资金，完全可以向外举债。 负债管理理论基本内容负债管理理论基本内容69.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理（2 2）负债管理理论）负债管理理论第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理1.以负债作为保证商业银行流动性的经营重点。2.主动负债是该理论的重要方法。3.负债经营是实现商业银行流动性和盈利性均衡的工具。 负债管理理论的主要特征负债管理理论的主要特征7第第9 9章章 商业银行业务与管理商
5、业银行业务与管理9.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理（3 3）资产负债管理理论）资产负债管理理论 20世纪70年代，金融市场利率大幅上升，负债成本大增，银行盈利减少；同时利率管制放松，主动负债的必要性降低了。在这种环境下，单纯通过资产或负债管理都无法对商业银行的经营活动进行全面有效的管理。资产负债管理理论也就应运而生了。 89.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理2 2、资产负债管理理论的概念及必要性、资产负债管理理论的概念及必要性 这种理论的核心在于：通过运用科学的管理手段，调整资
6、产与负债的总量、结构等方面的差异达到相互搭配，以实现盈利性、安全性、流动性三者的协调，达到商业银行自我控制、约束与发展的理想境界。 资产负债管理是经济金融发展的客观要求资产负债管理是经济金融发展的客观要求。9 9.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理3 3、资产负债管理理论的原则、资产负债管理理论的原则第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 对称原则：对称原则：银行资产和负债的规模、结构和期限方面都需要保持一定的对称性。 目标互补原则：目标互补原则：银行经营的“三性原则”可以相互比较、替代和叠加。目的是使这三者的综合效用最大化。 资产分散原则：资产分散
7、原则：通过对资产和负债的适当分散，避免风险过于集中。10 9.2.3 9.2.3 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理4 4、资产负债管理理论的方法、资产负债管理理论的方法 资产负债管理的方法很多：主要有差额管理法、比例管理法、资金汇集法、资金分配法、线性规划法等。第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 差额管理方法：差额管理方法：银行通过对资产负债的利率的合理搭配，根据利率变化趋势，扩大或缩小利差来达到避免利率风险、提高资金效益的一种管理方法。前提条件是利率市场化。 资产负债比例管理：资产负债比例管理：银行通过建立一系列指标体系来约束资金营运的管理方法。主要指标体系也包
8、括三大类：安全性比例指标、流动性比例指标和盈利性比例指标。11商业银行风险的概念商业银行风险的概念风险：风险： 由于事物的不确定性而存在的损失的可能性。商业银行风险：商业银行风险： 指商业银行经营过程中由于各种不确定因素的存在，而使商业银行遭受经济损失的可能性。 9.2.4 9.2.4 商业银行的风险管理商业银行的风险管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理12 9.2.4 9.2.4 商业银行的风险管理商业银行的风险管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理商业银行风险的特征商业银行风险的特征普遍性普遍性扩散性扩散性隐蔽性隐蔽性客观性客观性13商业银行风险的种类
9、商业银行风险的种类政策风险政策风险信用风险信用风险利率风险利率风险法律风险法律风险国家风险国家风险资本风险资本风险流动性风险流动性风险决策风险决策风险结构性风险结构性风险经营性风险经营性风险外部风险：外部风险： 内部风险：内部风险：第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 9.2.4 9.2.4 商业银行的风险管理商业银行的风险管理14商业银行风险的处置商业银行风险的处置风险的预防：对可能发生的风险设置防“火”屏障风险的回避：对风险明显的经营活动避重就轻风险的分散： “不要把鸡蛋放在一个篮子里”风险的转移：用合法手段转移风险风险的补偿：用资本、利润、抵押品等补偿遭受的损失 9.2.
10、4 9.2.4 商业银行的风险管理商业银行的风险管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理15商业银行贷款风险的五级分类管理商业银行贷款风险的五级分类管理 9.2.4 9.2.4 商业银行的风险管理商业银行的风险管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 以贷款内在风险的大小为依据： 正常、关注、次级、可疑、损失； 按贷款的保障程度： 信用贷款、担保贷款、票据贴现贷款； 按贷款期限划分： 短期贷款、中期贷款、长期贷款。16第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 9.2.4 9.2.4 商业银行的风险管理商业银行的风险管理正常：正常：贷款损失可能性0%关注：关注：贷款损失可能性小于5%次级：次级：贷款损失可能性30%-50%可疑：可疑：贷款损失可能性50%-75%损失：损失：贷款损失可能性95%-100%商业银行贷款风险的五级分类管理商业银行贷款风险的五级分类管理17 1998年4月起，我国开始执行五级分类方法。即以贷款内在风险的大小为依据，划分为：
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