《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》由会员分享，可在线阅读，更多相关《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表（3页珍藏版）》请在装配图网上搜索。
1、精品文档附件1行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表类别评价指标评价要点（分值）评价得分单位 层面 （60 分）1.内部控制建设 启动情况（本指 标14分）1.1成立内部控制领导小组，制定、启丁 动相关的工作机制（4分）1.2开展内部控制专题培训（3分）1.3开展内部控制风险评估（3分）|1.4开展组织及业务流程再造（4分）2.单位主要负责 人承担内部控制 建立与实施责任 情况（本指标 6 分）2.1单位主要负责人主持召开会议讨论 内部控制建立与实施相关的议题（2分）2.2单位主要负责人主持制定内部控制 工作方案，健全工作机制（2分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制 工作分工及人员配备等
2、工作（2分）3.对权力运行的 制约情况（本指 标8分）3.1权力运行机制的构建（4分）3.2对权力运行的监督（4分）4.内部控制制度 完备情况（本指 标16分）4.1建立预算管理制度（2分）4.2建立收入管理制度（2分）4.3建立支出管理制度（2分）4.4建立政府米购管理制度（2分）4.5建立资产管理制度（2分）4.6建立建设项目管理制度（2分）4.7建立合同管理制度（2分）4.8建立决策机制制度（2分）5.不相容岗位与 职责分离控制情 况（本指标6分）5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计（3分）5.2不相容岗位与职责得到有效的分离 和实施（3分）6.内部控制管理 信息系统功能覆 盖情况（本
3、指标10分）6.1建立内部控制管理信息系统，功能 覆盖主要业务控制及流程（6分）6.2系统设置不相容岗位账户并体现其 职权（4分）类别评价指标评价要点（分值）评价得分业务 层面 （40 分）7.预算业务管理 控制情况（本指 标7分）7.1对预算进行内部分解并审批下达（3 分）7.2预算执行差异率（4分）8.收支业务管理 控制情况（本指 标6分）8.1收入实行归口管理和票据控制，做 到应收尽收（2分）8.2支出事项实行归口管理和分类控制（2分）8.3举债事项实行集体决策，定期对账（2分）9.政府米购业务 管理控制情况（本指标7分）9.1政府米购合规（4分）9.2落实政府米购政策（2分）9.3政府米购方式变更和米购进口产品报批（1分）10.资产管理控 制情况（本指标6 分）10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理（4 分）10.2严格按照法定程序和权限配置、使 用和处置资产（2分）11.建设项目管 理控制情况（本 指标8分）11.1履行建设项目内容变更审批程序（2分）11.2及时编制竣工决算和交付使用资产（2分）11.3建设项目超概算率（4分）12.合同管理控 制情况（本指标6 分）12.1加强合同订立及归口管理（3分）12.2加强对合同履行的控制（3分）合计（100 分）评价总分
行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表
