中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件

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1、中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件1中央政府投资项目后评价管理办法条文解读国家发改委投资研究所中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件2管理办法解读的内容一、后评价在投资项目管理中的基本定位二、后评价的基本概念三、后评价的范围和内容四、后评价的评价方法五、后评价的实施六、后评价管理办法的解读中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件3一、后评价的基本定位 从宏观和微观两个方面确定后评价的基本定位 投资体制改革进程的必然结果 建立政府投资项目全过程管理体系的重要内容和环节 完善政府投资项目监督管理、建立责任追究制度的必要任务 项目周期管理的重要组成部分中央政府投资项目后评价管理办法条文

2、解读课件4项目后评价的起源和发展项目后评价的起源和发展 国外项目后评价简况 国际金融组织的后评价 国内项目后评价进展中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件5国外项目后评价简况国外项目后评价简况起源：项目后评价1930年代在美国与项目前期评价同步产生，目前主要运用于多边和双边国际组织的项目管理和监督中。发展：后评价内容不断扩展，评价方法日趋成熟；后评价涉及投资项目的全过程；后评价机构的任务和责任日趋增强。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件61.2.2国际金融组织的后评价国际金融组织的后评价 国际金融组织的后评价机构均是其组织机构中重要的一个部门，并且独立于其他业务部门。 世界银行的后

3、评价机构直接由银行执行董事会领导，以保证该机构的权威性和独立性，其名称为“业务评价局”(Operation Evaluation Department) 亚洲开发银行的后评价机构设置与世界银行基本相同。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件7中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件8国内项目后评价进展国内项目后评价进展起步：1980年代初由国家计委与项目可研方法同期引入我国，开展研究；1988年国家计委委托CIECC首次进行项目后评价；1990年国家计委正式下达通知，第一次提出项目后评价的内容和要求。发展：1994年和1995年国家开发银行和CIECC先后正式成立后评价局，开展了数百个项

4、目的后评价，2004年国务院关于投资体制改革的决定中明确了后评价的要求和作用，2005年国资委颁布中央企业固定资产投资项目后评价工作指南，2008年国家发改委颁布中央政府投资项目后评价管理办法。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件9二、后评价的基本概念二、后评价的基本概念 项目周期管理中的后评价 项目建设程序管理中的后评价 项目后评价的概念和意义 项目后评价与项目中间评价、总结评价（自我评价）、竣工验收之间的关系 后评价的目的和任务 后评价的独立性和反馈性 项目后评价与项目监督管理中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件10项目周期中的后评价项目周期中的后评价项目周期是指项目实施建设及

5、运营的全过程，即从项目的筹划、实施、运营到消亡。项目周期一般可分为四个主要阶段： 项目准备阶段； 项目实施阶段； 项目总结阶段； 生产运营阶段，即从项目正式移交生产运营后到经济寿命期结束之前这一阶段。项目建设程序作为项目周期的一部分，主要体现在项目前三个阶段，是指项目实施的整个过程，不包括项目建成后的生产运营阶段。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件11项目周期图示项目周期图示 项目周期（项目周期（Project Cycle）一般可以分成四个主要阶段，）一般可以分成四个主要阶段，即立项阶段、准备阶段、实施阶段和完工阶段。即立项阶段、准备阶段、实施阶段和完工阶段。 立项阶段立项阶段 准备

6、阶段准备阶段 实施阶段实施阶段 完工阶段完工阶段 （生产运营）（生产运营） 项目起始项目起始 批准立项批准立项 开工建设开工建设竣工验收竣工验收 事后评价事后评价 项目终止项目终止 图图. 项目周期各阶段划分示意图项目周期各阶段划分示意图中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件12项目周期中的后评价项目周期中的后评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件13项目建设程序管理中的后评价项目建设程序管理中的后评价1)项目建议书(立项)阶段2)可行性研究阶段3)设计阶段4)项目实施准备及开工阶段5)施工阶段6)竣工验收(完工)阶段7)项目后评价阶段中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件14

7、项目后评价的概念项目后评价的概念项目后评价项目后评价：是指对已经完成的项目或规划的：是指对已经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的检查总结，确定投资预期的目标是否达到，的检查总结，确定投资预期的目标是否达到，项目或规划是否合理有效项目或规划是否合理有效, 项目的主要效益项目的主要效益指标是否实现，通过分析评价找出成败的原指标是否实现，通过分析评价找出成败的原因因,总结经验教训，并通过及时有效的信息总结经验教训，并通过及时有效的信息反馈，为未来项目的决策和提高完

8、善投资决反馈，为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议策管理水平提出建议, 同时也为被评项目实同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。到提高投资效益的目的。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件15项目后评价的意义项目后评价的意义项目后评价首先是一个学习过程。后评价通过对项目目的、执行过程、效益、作用和影响所进行全面系统地分析,总结正反两方面的经验教训，使项目的决策者、管理者学习到更加科学合理的方法和策略提高决策、管理和建设水平。其次, 后评价又是增强投资活动工作者责任心的重要手段。后评价的透明性和公开

9、性, 可以比较公正客观地确定投资决策者、管理者和建设者工作中存在的问题, 从而进一步提高他们的责任心和工作水平。第三, 后评价主要是为投资决策服务的。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件16项目中间评价与后评价项目中间评价与后评价在定义项目后评价时，需要对项目中间评价加以必要的说明。所谓“中间评价”是指投资或项目管理部门对正在建设尚未完工的项目所进行的评价。中间评价可以是全面系统的，即对项目的决策、投资、目标、工程以及未来效益的全面评价；也可以是单独内容的，即对项目建设中某个问题、某项效益的单项评价；可以是一个项目，也可以是一捆项目，即一个行业、一种产品、一个地区的同类项目的评价。 中央

10、政府投资项目后评价管理办法条文解读课件17项目总结评价与后评价项目总结评价与后评价 项目总结评价，即项目自我评价，是指在建设项目竣工后，项目运营基本达到设计能力时，项目法人（业主）通过项目建设全过程的回顾分析，对该项目进行的全面总结和自我评价。项目总结评价是项目后评价的基础和重要的资料来源。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件18项目总结评价与竣工验收项目总结评价与竣工验收项目总结评价与项目竣工验收的关系项目总结评价与项目竣工验收的关系相同点相同点：都是项目周期后期的工作；：都是项目周期后期的工作； 都是项目法人的任务；都是项目法人的任务； 都要进行项目工程技术和管理的总结；都要进行项目

11、工程技术和管理的总结； 都是项目后评价的基础。都是项目后评价的基础。不同点不同点： 总结评价更注重项目的效益分析以及影响评价；总结评价更注重项目的效益分析以及影响评价； 总结评价要确定项目目标的实现程度和可持续性；总结评价要确定项目目标的实现程度和可持续性； 总结评价要为项目的完善发展提出建议和对策；总结评价要为项目的完善发展提出建议和对策； 总结评价要为投资者提供相关的经验教训总结评价要为投资者提供相关的经验教训。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件19项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件20项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收一个项目

12、建成的标志是多方面的，主要包一个项目建成的标志是多方面的，主要包括工程、技术、经济、效益四个层次。括工程、技术、经济、效益四个层次。工程建成：项目的实物建成（physical completion），即项目的土建完工、设备安装调试完成，装置和设施经过试运行。此时可以进行竣工验收。1. 技术建成：设施和设备的运行达到设计的技术指标，装置达到设计能力。一般项目需要23年的时间。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件21项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收3. 经济建成：主要是指项目财务和经济指标的基本实现，包括运营（销售）收入、成本、利税、FIRR、借款偿还期等。一般项目需要项目竣工后3年

13、左右的时间。4. 效益建成：是指项目的经济、环境、社会效益目标的实现，包括项目对国民经济、环境生态、社会发展所产生的宏观或长远的影响。一般需要35年或更长的时间。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件22项目后评价与竣工验收项目后评价与竣工验收 项目后评价不仅仅是对项目工程和技术的总结评价，更重要的是对项目经济和效益的分析评价。 从时间上讲，后评价要对项目周期全过程的各个阶段进行分析评价。 从内容上讲，后评价要对项目涉及的工程技术、财务经济、环境生态、社会发展、管理制度等进行全方位的分析评价。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件23项目后评价的目的项目后评价的目的项目后评价的主要目的

14、有：项目后评价的主要目的有： 1）及时反馈信息，调整相关政策、计划、进度，改进或完善在建项目； 2）增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心，提高投资管理水平； 3）通过经验教训的反馈，调整和完善投资政策和发展规划，提高决策水平，改进未来的投资计划和项目的管理，提高投资效益。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件24项目后评价的任务项目后评价的任务 项目后评价一般由项目投资决策者、主要投资者提出并组织，项目法人根据需要也可组织进行项目后评价。项目后评价应由独立的咨询机构或专家来完成。 项目后评价一般应对项目执行全过程每个阶段的实施和管理进行定量和定性的分析，重点包括法律法规（规划、政策

15、、合同等）、执行程序、工程三大控制（质量、进度、造价）、技术经济、社会、环境影响、工程咨询质量（可研、评估、设计等）、宏观和微观管理等。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件25项目后评价的独立性项目后评价的独立性 项目后评价的独立性：是指评价不受项目决策者、管理者、执行者和前评估人员的干扰，不同于项目决策者和管理者自己评价自己的情况。它是评价的公正性和客观性的重要保障。没有独立性，或独立性不完全，评价工作就难以做到公正和客观，就难以保证评价及评价者的信誉。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件26项目后评价的反馈性项目后评价的反馈性 项目后评价的反馈性：和项目前评估相比，后评价的

16、最大的特点是信息的反馈。也就是说，后评价的最终目标是将评价结果反馈到决策部门，作为新项目立项和评估的基础，作为调整投资规划和政策的依据。因此，评价的反馈机制、手段和方法便成了评价成败的关键环节之一。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件27项目后评价的服务对象项目后评价的服务对象 项目后评价的服务对象是项目管理，而且主要是为项目的决策管理服务，为项目的出资者服务，侧重在宏观决策和监督管理两个方面。同时，可运用于项目实施过程中的一些评价（通常是项目的监测评价或中间评价）为项目执行机构或其他有关方面的管理服务。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件28项目后评价与项目监督管理项目后评价与

17、项目监督管理 项目监督检查 项目绩效管理 项目稽察 项目监测与管理信息系统 项目审计中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件29项目监督管理项目监督管理 项目监督是指出资者和投资决策者对项目的管理，是具有约束力的指导性管理。这种监督有多种形式和规则，包括日常检查、项目绩效管理、项目稽察、项目监测、项目审计等。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件30项目监督检查项目监督检查 项目监督检查是中国项目监督管理的重要手段，也是国际上通用的一种监督模式。例如世行、亚行等国际金融组织，要求加强项目执行机构和业主对其贷款项目的管理，同时还确立了一系列规范的监督机制，以派遣银行项目管理代表团为监督工作

18、的主要形式。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件31项目绩效管理项目绩效管理 项目绩效管理是项目投资者或其代表为了保证投资项目按计划实施，达到发展目标，在项目实施过程中，对项目的成果和效益所进行的监督管理。为此，亚洲开发银行建立了项目绩效管理系统（Project Performance Management System, PPMS），它是监督和监测项目绩效和发展影响的主要方法。该方法通过项目绩效目标（进度、成本、质量）和发展目标（项目成果、近期作用、远期影响）的评判，来确定项目最终目标的成功度。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件32项目稽察项目稽察 项目稽察是项目监督的一种重

19、要形式，是从投资宏观角度对项目的一种有效的管理。我国从1998年起开始试行“国家重大建设项目稽察特派员条例”。实行项目稽察制度是为了加强国家出资的重大项目管理，监督国家投资的有效使用，提高投资效益。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件33项目监测与管理信息系统项目监测与管理信息系统 项目监测与评价：项目监测是随着项目的进程，按照为项目既定目标而事先设计的指标体系,不断采集数据和资料的过程。项目的监测评价是对拟定项目目标的迫切性、项目执行效率及其效果的阶段性评价。 项目管理信息系统由项目法人来建立，项目管理者通过项目管理信息系统(Management Information System，

20、MIS)，可在项目进行的任何时点上了解、掌握项目的问题和进度，及时协调关系和调整实施计划。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件34项目审计项目审计 项目审计定义为：项目审计是独立的专门机构或人员接受委托或根据授权，对由建设项目引起的一系列投资、筹资、财务支出、技术经济管理等活动，与建设项目有关的建设单位、项目法人、设计单位、施工单位、监理单位等的财务收支，进行监督的行为 项目审计作为专项审计，其目的是确定项目的各项经济活动的合法性、公允性、合理性及其效益性。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件35三、项目后评价的范围和内容三、项目后评价的范围和内容项目各阶段的总结与评价项目后评价的

21、基本内容项目后评价的目标和持续性评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件36项目各阶段的总结评价项目各阶段的总结评价项目各阶段的总结评价就是项目的过程评价，是项目后评价的基础，也是项目法人在项目竣工后的一项重要任务，内容包括：项目前期决策的总结与评价项目准备阶段的总结与评价项目实施阶段的总结与评价项目运营阶段的总结与评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件37项目前期决策的总结与评价项目前期决策的总结与评价 对项目可行性研究的总结评价 对项目评估报告的总结评价 对项目决策意见的总结评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件38项目可行性研究的总结评价项目可行性研究的总结评价对项

22、目可行性研究的总结评价要点： 分析评价可研报告的市场预测、建设规模、技术水平、原材料等供应、配套设施和条件、投资融资及资金运作、财务及经济效益、环境和社会效益与影响、其他相关内容。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件39项目评估报告的总结评价项目评估报告的总结评价项目评估报告的总结评价的要点： 对项目评估报告目标分析的评价； 对评估报告项目效益分析的评价； 对评估报告项目风险分析的评价。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件40项目决策意见的总结评价项目决策意见的总结评价对项目决策意见的总结评价要点： 项目决策程序是否符合规定； 项目决策内容是否合理适当； 项目决策方法是否正确科学。

23、中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件41项目准备阶段的总结评价项目准备阶段的总结评价项目准备阶段的总结评价要点：对项目勘察设计的总结评价对项目投资融资方案的总结评价对采购招标工作的总结评价对项目开工准备的总结评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件42项目勘察设计的总结评价项目勘察设计的总结评价对项目勘察设计的总结评价要点： 勘察设计单位的选择和合同 勘察工作深度和质量 工程设计方案和手段 勘察和设计技术水平中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件43项目投资融资方案的总结评价项目投资融资方案的总结评价对项目投资融资方案的总结评价要点：投资结构资金渠道融资模式资金选择项目投资担保

24、投资风险管理中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件44采购招标工作的总结评价采购招标工作的总结评价对采购招标工作的总结评价要点： 采购内容和形式、招标程序和资格、合同规范及内容、合同执行情况； 采购招标包括建设工程、设备物资和咨询服务等三类采购。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件45项目开工准备的总结评价项目开工准备的总结评价对项目开工准备的总结评价要点： 项目组织落实、征地拆迁、三通一平、开工手续等； 应特别重视立项以来在厂址、规模、融资、技术等方面的变化。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件46项目实施阶段的总结评价项目实施阶段的总结评价对项目实施阶段的总结评价要点： 对

25、项目合同执行情况的分析与评价 对项目工程实施和管理的分析评价 对项目资金使用和管理的分析评价 对项目完工和竣工验收的总结评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件47项目合同执行情况的分析与评价项目合同执行情况的分析与评价对项目合同执行情况的分析评价要点： 勘察设计、工程监理、咨询服务等合同执行和管理情况 设备物资采购和安装等合同执行和管理情况 工程建设施工等合同执行和管理情况 合同履约和违约情况中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件48项目工程实施和管理分析评价项目工程实施和管理分析评价项目工程实施和管理分析评价要点： 工程造价控制 工程质量控制 工程进度控制中央政府投资项目后评价管

26、理办法条文解读课件49项目资金使用和管理分析评价项目资金使用和管理分析评价对项目资金使用和管理分析评价要点：对项目资金使用和管理分析评价要点： 资金来源 资金支付 资金到位 融资成本 资金管理机构和制度中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件50项目竣工和验收的分析评价项目竣工和验收的分析评价对项目竣工的分析评价要点： 项目完工和竣工验收 投产运营前的准备工作中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件51项目运营阶段的总结评价项目运营阶段的总结评价 达到设计能力状况及预测 市场需求状况及未来预测 项目竞争能力现状及预测 项目运营外部条件现状及预测中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件52

27、项目项目后评价的基本内容后评价的基本内容 项目后评价主要应调查了解项目实施的最终成果和影响，对照项目立项（批准的项目可行性研究报告）所确定的各个方面的目的和指标，进行评价。并通过对项目执行过程中各个阶段实际实现目标和指标及其变化的分析，进行经验教训的总结。 项目后评价的基本内容是指对项目结果和效益的分析，一般有五个方面：技术、经济、环境、社会和管理。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件53项目后评价的基本内容项目后评价的基本内容 项目的技术效果评价 项目的经济效益评价 项目的环境效益评价 项目的社会效益评价 项目的管理效果评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件54项目的技术效果评

28、价项目的技术效果评价项目技术后评价是对已采用技术与装备项目技术后评价是对已采用技术与装备水平的分析与评价，主要包括：水平的分析与评价，主要包括：先进性适用性经济性安全性中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件55项目的经济效益评价项目的经济效益评价项目的经济效益评价涉及投资、融资、造价、工期、财务效益、经济效益等，一般项目后评价的主要经济效益指标包括：总投资/运营收入/总成本费用/利税总额/项目工期/投资回收期/FIRR/EIRR中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件56项目的环境效益评价项目的环境效益评价项目的环境效益后评价应对照项目立项的环评报告的目标和主要控制指标，对项目已经或可能

29、达到的情况进行分析，重点评价：项目污染控制/自然资源的保护和利用/对地区环境质量和生态的影响/环境管理中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件57项目的社会效益评价项目的社会效益评价项目社会效益后评价主要通过社会调查对项目进行利益群体分析和影响评价；项目与社会适应性评价；项目社会风险分析；项目持续性评价等。评价要素有：就业/参与/征地拆迁/扶贫/地区社会经济发展/可持续性中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件58项目的管理效果评价项目的管理效果评价项目后评价要对项目的管理效果进行分析评价，包括建设期和运营期。管理效果评价的重点是项目组织与机构评价，主要内容有：项目组织结构/运营管理机制与

30、模式/项目的资产性质和体制/项目的管理人员素质及能力中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件59项目后评价的目标和持续性评价项目后评价的目标和持续性评价 项目目标实现程度 项目目标的适应性 项目的持续性分析 项目的成功度评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件60项目目标实现程度项目目标实现程度 项目目标实现程度分析是项目总结评价的一项重要内容。它从项目投入、产出、直接目的、宏观目标四个层次的逻辑关系来分析各层次目标的实现程度，找出差别或变化，分析原因，总结经验教训。项目目标总结评价的逻辑框架分为垂直层次逻辑和水平逻辑分析。项目目标实现程度的评价结论是通过逻辑框架不同层次主要指标的对比

31、和原因分析而产生的。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件61项目目标实现程度项目目标实现程度中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件62项目目标实现程度项目目标实现程度项目投入主要是指项目的人、财、物和时间的投入，是项目建设的必要条件。投入的主要指标包括：项目总投资、物资和人力投入、投入时间和实施工期等。项目产出主要是指项目的建设内容，包括规模、能力、产品或服务等，是投入的结果。产出的主要指标是项目的工程技术指标。它是项目工程技术建设的结果，又可作为项目“工程技术建成”的主要标志。项目目的主要是指项目的作用，包括项目的直接效果和作用、经济效益等，是投入、产出的直接目的。直接目的的主要指

32、标是项目的效果指标、财务和经济效益指标。这些指标标志着项目的“经济建成”的情况。项目目标主要是指项目的影响，包括项目对行业、地区长远发展的影响、对人民生活水平和质量提高的影响等，是项目投入、产出的间接后果，是项目直接目的可能产生的影响。主要指标是社会影响指标等。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件63项目目标的适应性项目目标的适应性 项目目标的适应性是指项目原定目标是否正确，是否符合全局和宏观利益，是否得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。 项目适应性评价，可以根据项目评价逻辑框架各个层次目标指标的分析，综合各方面意见进行。可分为“适应”、“比较适应”、“部分

33、适应”、“不适应”四个结论。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件64项目持续性评价项目持续性评价 项目持续性评价的概念项目的持续性是指在项目的建设资金投入完成之后，项目的既定目标是否还能继续，项目是否可以持续地发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标，项目是否具有可重复性，即是否可在未来以同样的方式建设同类项目。 项目持续性分析要素 财务、技术、环保、管理、政策等中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件65项目持续性评价项目持续性评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件66项项目目成成功功度度评评价价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件67

34、项目成功度评价项目成功度评价项目成功度评价项目成功度评价： 通过评价专家集体打分，对项目成功度进行定级，一般可分为四个等级：A完全成功的；B成功的；C部分成功的；D不成功的。 “相关性”是指该项指标对项目的重要性，分重要、次重要、不重要。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件68四、项目后评价的方法四、项目后评价的方法项目评价的方法论原则有无对比法逻辑框架法中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件69项目评价的方法论原则项目评价的方法论原则 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主 综合分析与单项分析相结合，以综合分析为主综合分析与单项分析相结合，

35、以综合分析为主 项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析项目宏观投资效果分析与项目微观投资效果分析相结合，以宏观投资效果分析为主相结合，以宏观投资效果分析为主 定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主 对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主对比分析与预测分析相结合，以预测分析为主 既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施既要重视项目决策效果评价，又要重视项目实施效果评价效果评价中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件70项目评价的方法论原则项目评价的方法论原则对比法的一般原则对比法的一般原则对比法是项目后评价的方法论一般原则，对比是对比法是项目后

36、评价的方法论一般原则，对比是将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以及将项目前期的可行性研究和评估的预测结论，以及初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运行结初步设计时的技术经济指标，与项目的实际运行结果及在评价时所做的新的预测相比较，用以发现变果及在评价时所做的新的预测相比较，用以发现变化和分析原因。项目后评价采用对比法时，一是要化和分析原因。项目后评价采用对比法时，一是要十分注意数据的可比性，二是更多地与其他项目进十分注意数据的可比性，二是更多地与其他项目进行对比，可以是同行业对比、同规模对比、同地区行对比，可以是同行业对比、同规模对比、同地区对比等。对比等。对比法包括对比法包括“前后对

37、比前后对比”和和“有无对比有无对比”，项目，项目后评价更强调有无对比。后评价更强调有无对比。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件71有无对比的概念有无对比的概念概念：概念：“有无对比有无对比”(With & Without Comparison) 是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生是指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目作用和影响，和作用。对比的重点是要分清项目作用和影响，与项目以外因素的作用和影响。与项目以外因素的作用和影响。通过项目的实施所付出的资源代价，与项目

38、实施后通过项目的实施所付出的资源代价，与项目实施后产生的效果进行对比，得出项目的评价结论。有产生的效果进行对比，得出项目的评价结论。有无对比方法论的关键是要求投入的代价与产出的无对比方法论的关键是要求投入的代价与产出的效果口径一致。也就是说，所度量的效果要真正效果口径一致。也就是说，所度量的效果要真正归因于项目。归因于项目。 中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件72逻辑框架法逻辑框架法 逻辑框架法的概念 垂直逻辑和水平逻辑 项目逻辑框架的编制中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件73逻辑框架法的概念逻辑框架法的概念逻辑框架的基本概念 逻辑框架法是一种概念化论述项目的方法，即用一张简单

39、的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解。逻辑框架法是将几个内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分析其间的关系，从设计策划到目标、目的的确定来评价一项活动或工作。逻辑框架法为项目计划者和评价者提供一种分析框架,通过对项目目标和达到目标所需手段间逻辑关系的分析，用以确定工作的范围和任务。 逻辑框架法的核心概念是事物层次间的因果逻辑关系，即“如果”提供了某种条件，“那么”就会产生某种结果；这些条件包括事物内在的因素和事物所需要的外部条件。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件74逻辑框架法的概念逻辑框架法的概念中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件75垂直逻辑与水

40、平逻辑垂直逻辑与水平逻辑目标层次和垂直逻辑关系目标层次和垂直逻辑关系 目标(Goal)：通常是指高层次的目标，即宏观计划、规划、政策和方针等，该目标可由几个方面的因素来实现。宏观目标一般超越了项目的范畴，它是指国家、地区、部门或投资组织的整体目标以及项目对其可能产生的影响。目的 (Objectives or Purposes)：目的是指“为什么”要实施这个项目，即项目直接的效果、效益和作用。一般应考虑项目为受益目标群带来什么，主要是社会和经济方面的成果和作用。产出(Outputs)：这里的“产出”是指项目“干了些什么”，即项目的建设内容或投入的产出物。一般要提供项目可计量的直接结果。投入和活动

41、(Inputs and Activities)：该层次是指项目的实施过程及内容，主要包括资源的投入量和时间等。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件76垂直逻辑与水平逻辑垂直逻辑与水平逻辑中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件77 项目后评价逻辑框架项目后评价逻辑框架中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件78五、项目后评价的实施五、项目后评价的实施 项目后评价报告 项目的自我评价 项目调查 项目后评价的反馈中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件79项目后评价报告的基本内容构成项目后评价报告的基本内容构成中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件80项目后评价的基本指标项目后评价

42、的基本指标主要财务经济评价指标主要财务经济评价指标 项目投资指标：项目总投资；项目工期；项目资金来源； 项目财务指标：项目销售收入；项目运营成本；项目利税水平；项目还款能力； 项目经济评价指标：项目EIRR；项目经济净现值；项目工程技术评价指标项目工程技术评价指标技术先进性、适用性、可靠性指标；行业或地区技术水平评价指标；技术风险评价指标；项目影响评价指标项目影响评价指标 项目环境影响评价主要指标；项目管理和制度评价指标； 项目主要社会效益评价指标；项目目标和可持续性评价指标项目目标和可持续性评价指标 项目目标评价指标：项目投入；项目产出；项目直接目的；项目宏观影响； 项目持续性评价指标：财务

43、持续性指标；环境保护持续性指标；项目技术持续性指标；管理持续性指标；需要的外部政策支持环境和条件。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件81项目后评价报告的基本结构项目后评价报告的基本结构报告封面(编号、密级、评价者名称、日期等)；封面内页(：汇率、权重指标及其他说明)；项目基础数据；地图；报告摘要；报告正文：1) 项目背景：项目的目标和目的；项目建设内容；项目工期；资金来源与安排。 2) 项目实施评价：设计与技术；合同；组织管理；投资和融资；项目进度；工程质量；其他。 3) 效果与效益评价：项目的运营和管理；财务状况分析；财务和经济效益评价；环境和社会效果和效益评价。4) 目标和持续性评

44、价：项目目标实现程度分析；项目可持续性。5) 结论和经验教训：综合评价和结论；主要经验教训；建议和措施； 主要附件（项目后评价逻辑框架）中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件82项目的自我评价报告项目的自我评价报告 项目概况 项目实施过程的总结 项目成果和效益分析 项目的主要问题及原因分析 项目的目标评价和持续性分析 经验教训和建议中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件83项目的自我评价报告项目的自我评价报告项目自我评价报告主要附表项目自我评价报告主要附表 项目评价报告一般应附有以下主要附表： 表1. 项目主要效益指标对比表； 表2. 项目总投资来源表； 表3. 项目总投资执行情况表；

45、 表4. 总成本费用表； 表5. 损益表； 表6. 项目总投资超支因素分析表； 表7. 资产负债表； 表8. 借款还本付息计算表； 表9. 现金流量表。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件84项目的自我评价报告项目的自我评价报告项目自我评价报告的资料准备项目自我评价报告的资料准备：项目可行性研究报告、环评报告、评估报告、批复文件；项目初步设计文件、批复文件；项目主要合同文件、审批文件；项目开工报告、批复文件；项目调概报告、批复文件；项目中间评价报告（或稽查报告、或绩效评价报告）；项目竣工报告、验收批复文件；项目审计报告（各阶段）；企业(项目)财务报表;项目所在地(省市地)相关年份的统计年

46、鉴和资料其他相关材料。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件85后评价中的项目调查后评价中的项目调查 项目调查是项目评价的基础和手段，国际上投资活动的所有评价都几乎都建立在调查的基础上，项目后评价的主要手段也是调查。 项目后评价调查的关键在于调查的策划，即制订完整的调查提纲，编制详细且容易操作的调查问卷。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件86 项目概况：概况和基础数据 实施过程调查：前期决策，项目准备，项目实施，项目运营 成果和效益调查：工程技术，财务经济，环境生态，社会发展，机构管理 项目目标和持续性调查：目标实现程度和目标的适应性，持续性条件调查项目后评价调查提纲的主要内容包括

47、：项目后评价调查提纲的主要内容包括：中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件87项目后评价的反馈项目后评价的反馈 评价成果反馈机制是项目后评价体系中的一个决定性环节.它是一个表达和扩散评价成果的动态过程，同时该机制还应保证这些成果在新建或已有项目中、或其他开发活动中得到采纳和应用。因此评价作用的关键取决于所总结的经验教训在投资活动中被采纳和应用的效果。这些经验教训可供在项目周期的不同阶段管理中借鉴和应用，如立项阶段的项目选定、项目准备阶段的设计改进、在建项目实施中问题的预防和对策、完工项目运营中管理的完善和改进等。评价反馈系统通过提供和转送已完成项目的执行记录，增强了项目组织管理的责任制和透

48、明度。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件88六、后评价管理办法的解读 管理办法的结构：共分五个部分，即总则、程序、管理和监督、成果应用、附则，共计23条 管理办法的内容：共五个内容构成（详细解读见后） 管理办法的不足：（1）缺乏后评价方法的解释和说明（2）缺乏后评价工作的实施细则和工作流程（3）缺乏后评价报告的标准格式要求（4）缺乏对不同类型项目的特定要求（如公益性项目）中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件89第一章第一章 总则总则第1条：说明了后评价管理办法的法理依据：国务院关于投资体制改革的决定第2条：确定了本办法的适用范围，从四个方面考虑：资金来源、审批权限，中央和地方政府

49、的事权划分，项目的重要性。见中央预算内投资补助和贴息项目管理暂行办法2005第3条：确定了后评价时点、对比分析原则、以及评价目的和范围第4条：确定了后评价的基本原则、信息反馈机制、以及后评价的最终目的是为投资项目全过程监督管理服务。确定了后评价的结论将成为追究管理责任的相关依据。第5条：提出了后评价实施信息化管理的要求，明确国家发改委是后评价组织管理的责任主体。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件90第二章第二章 后评价工作程序后评价工作程序 第6条：后评价工作实行计划管理，年度计划是工作任务下达的依据 第7条：后评价项目的选择和确定标准。不是所有的项目都需要进行后评价，而是依据四个因素

50、选择项目：工作量、项目影响程度、项目典型意义、未来发展的重点。 第8条：明确了对项目单位的后评价任务要求、时间期限、工作顺序、责任要求、质量标准。自我总结评价报告是后评价工作的基本素材和基础材料。明确了投资项目的全过程、全方位评价要求，涉及到项目管理程序完成情况、项目实施、技术、财务、经济、环境、社会效益评价等。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件91第二章第二章 后评价工作程序后评价工作程序 第9条：明确了后评价任务承担单位的基本资格，体现了独立、公正、客观、科学的要求。 第10条：明确了后评价承担单位的基本任务要求，工作方法、程序。后评价的参照系和对比分析的基础。 第11条：明确了对

51、后评价承担机构的授权、采用的方法和工作流程要求、时间要求、质量要求、以及后评价成果的形式。 第12条：明确了广泛的社会参与，特别是与项目相关的利益群体的参与对后评价工作的重要性，提出了综合考虑项目内外部意见的要求。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件92第三章第三章 后评价管理和监督后评价管理和监督 第13条：明确了承担后评价工作的工程咨询机构的职业道德要求及相关惩处。 第14条：明确了项目单位在后评价工作中的地位和作用，道德要求和相关惩处。项目文件资料是关键。 第15条：明确了后评价机构的行业管理和执业资格管理。 第16条：明确了“谁委托、谁出资”的基本原则，后评价工作是项目决策者和出

52、资人发起的评价工作，后评价机构只对委托人负责。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件93第四章第四章 后评价成果的应用后评价成果的应用 第17条：明确了后评价工作在项目周期中的地位和作用。强调了后评价成果反馈的积极作用。 第18条：明确了后评价成果的反馈和扩散方式和范围。体现出综合管理、分兵保守的投资管理体制。建立跨部门的信息交流系统。 第19条：明确了必须依据后评价结论对相关管理工作、项目进行必要的整改，吸取经验教训。强调管理层的整改。中央政府投资项目后评价管理办法条文解读课件94第四章第四章 后评价成果的应用后评价成果的应用 第20条：后评价总结出的项目成功经验和做法的推广应用。着眼于持续、不断地提高决策水平和政府投资效益。第五章第五章 附则附则 第21条：行业主管部门和各级地方政府投资主管部门可根据自己的实际情况，参照制定各自的后评价办法。回到投资体制改革的基本要求，“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”